Законно ли выдаются квитки с указанием зп и графой с вычетом налога

Расчетный листок по заработной плате

Формирование расчетного листка происходит всегда перед выдачей заработной платы. Этот документ является обязательным и выдается на руки сотруднику вместе с заработанными деньгами.

Что такое расчетный листок

Расчетный листок – это документ, в который вносится подробная информация обо всех начислениях, причитающихся работнику. Сюда включаются все составляющие зарплаты:

• оклад,
• проценты,
• премии,
• бонусы,
• компенсации и т.п. выплаты,
• также сведения об отчислениях во внебюджетные фонды.

Таким образом, расчетный листок предоставляет работнику полную картину о его заработной плате.

Роль документа

Ценность расчетного листка переоценить невозможно – он позволяет работнику предприятия точно понять, из чего формируется его заработная плата, а также, в некоторых случаях вовремя увидеть нестыковки начисления зарплаты с условиями конкретного трудового договора или требованиями законодательства. При выявлении таких фактов сотрудник может обратиться за прояснением спорных или неясных моментов в бухгалтерию предприятия, а если дело дойдет до конфликта, то пойти за восстановлением справедливости в инспекцию по труду или суд.

Обязанность или право

Некоторые работодатели пренебрегают формированием расчетных листков, будучи уверенными в том, что они имеют право обходиться без них. Это в корне неверно – законодательство Российской Федерации обязывает каждого работодателя извещать подчиненных о составляющих их заработной платы.

Для кого необходимо делать расчетный лист

Расчетный лист нужно делать для всех работников без исключения – тех, кто работает в штате, совместителей, временных сотрудников, сезонников и т.д.

Когда следует формировать документ

Расчетный листок нужно делать за несколько дней до зарплатных выплат, выдавать же его можно также заранее или в день выдачи заработной платы. При этом, следует помнить о том, что обычно выдача зарплаты делится на два этапа, в разницей в две недели — так вот расчетный листок должен предоставляться сотрудникам в день получения ими «окончаловки», когда все необходимые суммы уже подсчитаны.

Надо сказать, что расчетный лист касается только заработной платы, поэтому формировать его для выдачи, например, отпускных не нужно.

При увольнении расчетный листок делать следует обязательно (он передается увольняющемуся в его последний рабочий день вместе с заработной платой).

Нужно ли делать расчетные листки, если зарплата перечисляется на карту

Расчетный лист должен составляться вне зависимости от того, каким именно образом происходит выдача заработанных денег – наличкой в кассе организации или на карту. То же самое касается и выдачи зарплаты доверенному лицу работника – если представитель предоставляет нотариально заверенную доверенность, работодатель обязан отдать ему и расчетный лист и все причитающиеся доверителю деньги.

Кто составляет расчетный лист

Расчетный лист составляет специалист отдела бухгалтерии, т.е. сотрудник, который имеет полные данные обо всех полагающихся тому или иному работнику выплатах. Что характерно, заверять лист подписью руководителя компании или хотя бы даже самого бухгалтера необязательно, как и проставлять на нем печать.

Связано это с тем, что лист носит сугубо информационный характер, иными словами, он никак не подтверждает факт получения именно той суммы заработной платы, которая в нем была обозначена к выплате.

А вот что касается работника организации, то он в получении расчетного листка расписаться должен. Для этого бухгалтер или кассир может предоставить ему специальный бланк под названием «лист выдачи расчетных листков».

Образец расчётного листка

С 2013 года стандартные унифицированные формы большинства первичных бухгалтерских документов отменены, как и обязанность по их использованию. Теперь представители предприятий и организаций имеют право разрабатывать собственные бланки документов, утверждаемые в их учетной политике, или использовать ранее общеупотребимые шаблоны.

Вне зависимости от того, какой именно вариант будет выбран работодателем, документ по своей структуре должен соответствовать нормам делопроизводства, а по тексту – правилам русского языка.

Порядок оформления

1. Вначале листка записывают:
   • название предприятия,
   • должность,
   • ФИО работника,
   • период, за который составляется документ (обычно это один месяц),
   • подразделение, в котором трудится работник,
   • его табельный номер.
2. Далее идет основная часть, которая выглядит в виде таблицы из нескольких разделов.
   • В первый вносятся все виды начислений за период (оклад, премия, компенсации, проценты и т.д.). Все данные сюда вписываются с указанием количества дней и часов, подлежащих к оплате по тому или иному виду начислений.
   • Во второй раздел включается все, что касается налоговых удержаний.
   • В третий – информация о взносах во внебюджетные фонды.
3. Далее указывается сумма выданного аванса и сведения о дополнительных страховых взносах.
4. После всех подсчетов, в завершении документа пишется общий размер удержаний и зарплата, подлежащая к выплате. Если у предприятия перед работником есть долг или наоборот — работник должен работодателю, сведения об этом также нужно внести в расчетный листок.

При необходимости бланк можно дополнить и другой информацией, например, сведениями о ведомости, по которой будет производиться выплата, дате выдачи заработной платы и т.п.

Правила формирования расчётного листка

Как к содержанию расчетного листка, так и к его оформлению, законодательство не предъявляет ровно никаких требований: его можно писать на обычном листе или на фирменном бланке организации. Расчетные листки допускается оформлять от руки или печатать на компьютере – конечно, на сегодняшний день распространен именно второй способ. Документ пишут в единственном экземпляре.

Как передать работнику расчётный лист

Расчетный лист можно передать работнику лично из рук в руки в бухгалтерии или кассе организации непосредственно при получении денег или через средства электронной связи или доверенное лицо.

Источник: http://assistentus.ru/forma/raschetnyj-listok/

Законно ли выдаются квитки с указанием з/п и графой с вычетом налога?

Здравствуйте. Много лет нам сотрудникам при начислении зарплаты выдавали расчётные листы, где было написано за что мы получаем — оклад за отработанные дни, премия, подработки, доплаты и тд. Теперь как несколько месяцев нам выдают квиточки с указанием одной суммы — полная зарплата (с учётом всех доплат) и графы с вычетом налога. Подскажите, законно ли выдавать такие квитки? Ведь хочется знать за что мы получаем заработную плату. Спасибо!

Здравствуйте, надо смотреть ваш правила выплаты заработной платы — есть ли вообще во внутренних актах работодателя премии итд, если есть — то можете запросить расшифровку своей заработной платы.

ТК РФ Статья 191. Поощрения за труд

Работодатель поощряет работников, добросовестно исполняющих трудовые обязанности (объявляет благодарность, выдает премию, награждает ценным подарком, почетной грамотой, представляет к званию лучшего по профессии).
Другие виды поощрений работников за труд определяются коллективным договором или правилами внутреннего трудового распорядка, а также уставами и положениями о дисциплине. За особые трудовые заслуги перед обществом и государством работники могут быть представлены к государственным наградам.

Источник: http://dolgi-net.ru/faq/zakonno-li-vyidayutsya-kvitki-s-ukazaniem-zp-i-gra/

Каков минимальный заработок с учетом вычета налогов?

Минимальный заработок с учётом вычетов налогов на руки.? Сколько реально ? Прожиточный минимум? Мрот?

Ответы юристов ( 1 )

Вот, что говорит законодательство по этому поводу

ТК РФ Статья 129. Основные понятия и определения(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ

Заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда.

Таким образом минимальная зарплата не может быть менее минимального размера оплаты труда ( в это входит и сама зарплата, и например премии).

МРОТ установлен в 2019 году в размере 11 280 рублей.

Из заработной платы, которая не может быть ниже этой суммы работодатель удерживает 13- процентный налог на доходы физических лиц. Следовательно нужно вычесть из зарплаты эти 13 процентов-это и будет сумма, которую работодатель выплатит Вам на руки.

Источник: http://pravoved.ru/question/2525424/

Законно ли выдаются квитки с указанием з/п и графой с вычетом налога

нет, эту сумму не вычитали из вашей зарплаты

если я не ошибаюсь, то 11200 руб это именно та часть вашей зарплаты, которая не облагается подоходным налогом. это налоговая льгота, в связи с тем, что у вас двое детей. она так и называется вычет на детей. а всё, что свыше 11200, то идет с подоходным

Вам сэкономили 1456 рублей.

Квитки выдаются ежемесячно.

И налоговый вычет в них указывается на месяц. Стандартный вычет на 1-го и 2-го ребенка 1400 руб., так как Вы мать-одиночка вычет удваивается. На двоих детей в месяц получается 5600 руб. То есть ежемесячно налог на доходы должен уменьшаться на 728 руб. Непонятно почему у Вас 11200 руб.

Источник: http://forum.ykt.ru/viewtopic.jsp?id=3221861

Налоговые вычеты из заработной платы

Из начисленной заработной платы каждого сотрудника организация обязана удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Большая часть работников уплачивает НДФЛ по ставке 13 %. Исключение составляют те, кто не является налоговым резидентом РФ (находящиеся в стране менее 183 дней за последние 12 месяцев). Они уплачивают налог по ставке 30 %. Уменьшить уплачиваемый НДФЛ можно, применив налоговый вычет из зарплаты.

Зарплата до вычета НДФЛ — это как

При заключении трудового договора сотрудник должен быть ознакомлен со всеми начислениями, которые будут ему выплачиваться, и их размером:

• окладом;
• премиями (за результат работ);
• надбавками (за квалификацию, условия работы и др.).

Именно из этих выплат будет складываться заработная плата работника. Так почему же мы получаем к выплате меньшую сумму. ЗП до вычета НДФЛ — это как?

Из заработной платы удерживается НДФЛ (глава 23 НК РФ). Компания, выплачивающая вам заработную плату, является налоговым агентом. То есть именно на нее возложена обязанность удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. Именно поэтому вы получаете заработную плату, с которой уже удержан налог.

Какие вычеты из зарплаты существуют 2019

Непосредственно у работодателя можно получить следующие налоговые вычеты:

• стандартный (ст. 218 НК РФ);
• имущественный (ст. 220 НК РФ);
• социальный (ст. 219 НК РФ);
• профессиональный (ст.221 НК РФ).

Для получения любого из них следует написать заявление, приложив к нему подтверждающие право документы. В заявлении необходимо указать ваши Ф.И.О. и должность, наименование запрашиваемого вычета и основания его предоставления.

Рассмотрим каждое основание для уменьшения налоговой базы более подробно.

Стандартный налоговый вычет

По такому основанию предусмотрено уменьшение налоговой базы по льготе «на себя» и «на детей». Уменьшение будет применяться ежемесячно на установленную в статье 218 НК РФ фиксированную сумму. При этом льгота «на себя» будет предоставляться весь год независимо от дохода, а льгота на ребенка до тех пор, пока ваш доход не достигнет 350 000 рублей с начала года.

Категория	Сумма, руб.

На себя (п. 1 ст. 218 НК РФ) Чернобыльцы и иные лица, подвергшиеся воздействию радиации 3000 Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы 500 Участники боевых действий 500 На детей (п. 2 ст. 218 НК РФ) Первый и второй ребенок 1400 Третий и каждый последующий ребенок 3000 На ребенка-инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители) или

6000 (опекуны и попечители)

Социальный налоговый вычет

Льгота работодателем предоставляется в размере денежных средств, израсходованных на:

• лечение;
• обучение;
• уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию;
• расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Для его получения у работодателя необходимо получить уведомление в налоговой инспекции по вашему месту жительства. Сделать это можно, написав заявление и предоставив подтверждающие расходы документы (договор на обучение, лечение, добровольное страхование, платежные документы) в ИФНС. Сделать это можно лично в инспекции, направив почтовым направлением или через личный кабинет налогоплательщика.

Уменьшение базы, с которой исчисляется налог, будет произведено на сумму, указанную в уведомлении.

Имущественный налоговый вычет

Данная льгота предоставляется при приобретении жилья. Она предоставляется в размере:

• суммы, израсходованной на покупку жилья, но не более 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
• уплаченных по договору ипотеки процентов, но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ по этому основанию, необходимо также получить уведомление в ИФНС, написав заявление и предоставив документы (договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, платежные документы).

Если вычет по НДФЛ больше начисленной зарплаты, то работодатель предоставит его в размере, не превышающем начисленную заработную плату. При этом сумма исчисленного налога будет равна нулю. Остаток суммы, израсходованной на покупку жилья, перейдет на следующий год. Для его получения будет необходимо вновь получить уведомление о праве на него в ИФНС.

Профессиональный налоговый вычет

Эта льгота предусмотрена для тех, кто выполняет работы по гражданско-правовым договорам либо получает авторское вознаграждение за изобретение новых промышленных моделей и образцов, создание произведений в области литературы, музыки, архитектуры, изобразительного искусства.

Предоставляется она в размере произведенных расходов (ст. 221 НК РФ). Для получателей авторских вознаграждений при невозможности подтверждения произведенных расходов в п. 3 ст. 221 НК РФ установлены нормативы уменьшения базы по НДФЛ в процентах к доходу.

Категория налогоплательщика	Норматив затрат (% от суммы дохода)

Авторы литературных произведений 20 Создатели художественно-графических, архитектурных произведений, фоторабот 30 Создатели произведений скульптуры, декоративно-прикладного и оформительского искусства 40 Создатели теле- и кинофильмов 30 Авторы музыкальных произведений: музыкально-сценических, симфонических, камерных произведений, музыки для кино и театра 40 иных музыкальных произведений 25 Исполнители произведений литературы и искусства 20 Создатели научных трудов и разработок 20 Изобретатели полезных моделей и промышленных образцов 30

Что делать, если вы не получили льготу у работодателя

Если вы не получали вычеты из заработной платы в 2017 году, то можно получить их в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие право на уменьшение налоговой базы документы. После проверки ИФНС вернет излишне удержанный налог на ваш расчетный счет.

Источник: http://clubtk.ru/nalogovye-vychety-iz-zarabotnoy-platy

Законно ли выдаются квитки с указанием з/п и графой с вычетом налога

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

ООО оплатило авиабилеты за физическое лицо, не являющееся сотрудником компании, в рамках поездки, организованной этим ООО на фабрики за границу. С физическим лицом гражданско-правовой договор не заключался. При осуществлении поездки за рубеж физическое лицо делало визит к поставщику организации в ее интересах. Выступает ли в этом случае организация налоговым агентом по НДФЛ? Должно ли это физическое лицо подавать какие-либо декларации в свою налоговую? Какова ответственность за непредставление сообщения о невозможности удержать НДФЛ?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Организация в рассматриваемой ситуации в связи с оплатой стоимости проезда физическому лицу в собственных интересах не признается налоговым агентом по НДФЛ. Представлять налоговую декларацию по НДФЛ указанное физическое лицо не обязано.
Ответственность за непредставление сообщения о невозможности удержать НДФЛ предусмотрена п. 1 ст. 126 НК РФ (штраф в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ, смотрите также ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).

Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами:
— Энциклопедия решений. Невозможность удержания НДФЛ налоговым агентом из доходов налогоплательщика;
— Энциклопедия решений. Представление налоговыми агентами сведений о доходах физлиц и удержанном налоге по форме 2-НДФЛ.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Графкин Олег

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
кандидат экономических наук Игнатьев Дмитрий

31 августа 2018 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected].

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected]. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник: http://www.garant.ru/consult/nalog/1218721/

Вычета налога

День добрый мне работадатель оплачивает проезд на работу и обратно на поезде при оплате за проезд он вычитывает налог 13% с суммы которую я потратил на покупку билета при покупки билета ржд тоже вычитают налог 13% это законно

Ответы юристов ( 1 )

Каким документом установлено, что он оплачивает Вам проезд. (трудовой договор, коллективный договор, соглашение об оплате расходов на проезд и т.п.)

Действия работодателя незаконны, т.к. эти деньги не являются Вашим доходом и они не облагаются каким-либо налогом.

спасибо а можно уточнить в каком законе это написано. какая статья

Источник: http://pravoved.ru/question/562886/

Как оформить налоговый вычет на работе

• при покупке (строительстве) жилья;
• за платное лечение и обучение.

Слово «вернуть» надо понимать в его прямом значении: сначала налог перечисляется в бюджет страны, а потом государство через свои налоговые службы возвращает гражданину эти суммы.

А если налогоплательщик еще ничего не успел перечислить, а право налогового вычета у него уже возникло? Статьи 219 и 220 Налогового кодекса предусматривают и такие варианты. В 2018 году можно получить налоговый вычет через работодателя. Для этого не надо заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом случае у вас просто перестают удерживать подоходный налог с зарплаты.

Как получить налоговый вычет на работе

Воспользоваться налоговыми вычетами в любых видах может только налогоплательщик, если он:

• получает доход и платит за него налог в российскую казну в размере 13 процентов;
• является резидентом РФ.

ПРИМЕР 1. Коровина М.А. в середине января 2018 года купила квартиру и претендует на получение имущественного вычета. По закону она может получить только ту сумму налогов, которая будет удержана у нее из заработной платы в течение этого года: в 2019 году сдаст документы и тогда же ей эту сумму перечислят на банковский счет. Но Мария Алексеевна имеет право начать получение вычета уже в этом году. Для этого ей не обязательно ждать окончания текущего года.

При возникновении права на имущественный вычет налогоплательщику надо собрать нужные документы и обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства. По закону работники налоговой службы изучают и проверяют предоставленную документацию не более 30 дней. После того, как решение будет принято, налогоплательщик в течение 10 дней получает результат: или аргументированный отказ в предоставлении вычета, или налоговое уведомление для работодателя.

Уведомление на имущественный вычет у работодателя

Суть получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что доход работника не облагается налогом, а сам доход в виде заработной платы выдается работающему в полной сумме.

В уведомлении, выданном работодателю налоговой инспекцией, указывается полная сумма вычета, запрошенная работником и подтвержденная документально. Вручив уведомление бухгалтеру работодателя, налогоплательщик может только отслеживать правильность «неудержанных» у него налогов. За какие-либо нарушения при исполнении уведомления полную ответственность несет работодатель.

ПРИМЕР 2. Коркина М. А. работает в ООО «Рассвет» и получает в среднем 30-32 тысячи рублей в месяц. Несовершеннолетних детей у нее нет, поэтому стандартные вычеты ей не предоставляются. Затраты на квартиру, которую она купила в январе 2018 года, составили 2,5 миллиона рублей. Марина Александровна имеет право на имущественный вычет в сумме 2 000 000 рублей. Она решила получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.

Сдав документы и получив налоговое уведомление, Коркина отнесла его в бухгалтерию ООО «Рассвет» и написала заявление на имя руководителя предприятия с просьбой о предоставлении ей вычета в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

Начиная с 1 марта, Марина Александровна стала получать полную сумму заработной платы. А бухгалтер ООО «Рассвет» составила для себя накопительную ведомость, чтобы учитывать суммы неудержанного налога у Коркиной.

Таблица 1. Ведомость удержания налога с дохода Коркиной М.А.

Месяц года

Сумма начисленной зарплаты, руб.

Сумма налога (вычет), руб.

Остаток

Месяц года Сумма начисленной зарплаты, руб. Сумма налога (вычет), руб. Остаток март 30 000 3 900 256100 август 32 000 4 160 235820 апрель 31 500 4 095 252005 сентябрь 32 000 4 160 231660 май 30 000 3 900 248105 октябрь 31 500 4 095 227565 июнь 32 000 4 160 243945 ноябрь 30 500 3 965 223600 июль 30 500 3 965 239980 декабрь 32 000 4 160 219440 Итого: 154 000 20 020 х х 158 000 20 540 х Всего: х х х х 312 000 40 560 219 440

Данные таблицы показывают, что Коркина получила имущественный вычет у работодателя в общей сумме всего чуть более 40 тысяч рублей. Остальной вычет в размере 219 440 рублей переносится на последующие годы.

Если она решит и дальше получать налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры, то ей придется снова обращаться в налоговую инспекцию за новым уведомлением, так как оно выдается сроком на один календарный год.

Налогоплательщик вправе сам решать: получить остаток на банковский счет, заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или оформить еще раз имущественный вычет через работодателя. Такую несложную табличку не мешало бы заполнить и самому налогоплательщику: во-первых, это не так сложно сделать, во-вторых — можно всегда знать остаток недополученного вычета.

Получение налогового вычета у работодателя можно оформить и на некоторые социальные вычеты: при оплате за лечение или обучение. Но в отличие от имущественных, социальные вычеты выплачиваются в том налоговом периоде, в котором произошла оплата за лечение или обучение. А поскольку за налоговый период в данном случае принимается календарный год, то и оплата, и сумма для возврата налога должна быть в одном году.

ПРИМЕР 3. Зоркина И.И. оплатила за второй семестр обучения дочери (студентка, 17 лет) 65 000 рублей в январе 2018 года. Получить налоговый вычет решила по месту работы. Оформила все документы и получила налоговое уведомление на возврат налога в сумме 6 500 рублей (50 000 * 0,13). Оставшиеся 15 000 рублей (65 000 – 50 000) в вычете не участвуют, так как согласно пункту 1 статьи 219 Налогового кодекса, сумма вычета на одного ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей в год.

• начислено зарплаты: 61500 рублей;
• начислено налога на заработную плату: 7 813 рублей: 61 500 – 1 400 (стандартный вычет на ребенка) = 60 100 * 0,13 = 7813;
• удержано налога: 1 313 рублей (7 813 – 6 500);
• выдано на руки зарплаты: 60 187 рублей (61 500 – 1 313) .

Сроки и документы для налогового уведомления

Налоговое законодательство оставляет право выбора способа получение вычета за налогоплательщиком: на банковский счет после окончания календарного года или возврат налога через работодателя.

Для получения уведомления для работодателя о налоговом вычете надо собрать пакет документов. Для каждого вычета набор этого пакета будет разным. Но в любом случае в этом пакете должны присутствовать удостоверение личности (паспорт) и заявление в налоговую инспекцию.

Документы для имущественного вычета при покупке жилья

• Документ на право собственности.
• Договор купли-продажи или приемо-сдаточный Акт.
• Финансовые документы, подтверждающие сумму оплаты за жилье.
• Справка банка о выплаченных процентах по ипотеке (если вычет на проценты).

Документация для получения вычета по обучению

• Копия лицензии образовательного учреждения.
• Финансовый документ, подтверждающий оплату за обучение,
• Свидетельство о рождении ребенка, за обучение которого оплатили.
• Копия договора с учебным заведением на платное обучение.

Пакет документов для получения вычета по оплате лечения

• Копия лицензии медицинского учреждения.
• Справка медицинского заведения о проведенном лечении.
• Финансовый документ, подтверждающий оплату лечения.
• Договор о проведении лечения.

Налоговая инспекция может попросить еще какие-нибудь уточняющие документы. С каждого документа следует снять предварительно копию, но имеющиеся подлинники тоже надо иметь с собой. Они могут понадобиться работникам налогового органа для сверки с копиями.

Заявление на вычет у работодателя должно обязательно содержать запрашиваемую сумму вычета, а также все реквизиты организации, где работает налогоплательщик:

• полное официальное наименование;
• точный юридический адрес;
• фактический адрес нахождения организации;
• ИНН и КПП организации.

Все эти данные нужны обязательно, так как налоговое уведомление носит адресный характер и предназначено для конкретного налогового агента, который удерживает налог с дохода у налогоплательщика. Передача этого уведомления другой организации запрещена.

После получения налогового уведомления налогоплательщику надо написать заявление на имя руководителя предприятия, в котором изложить просьбу о применении налогового вычета с указанием суммы возврата налога и номера налогового уведомления.

Источник: http://nalogu-net.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-na-rabote/

Почему справку о з/п дают без вычета подоходного налога?

Добрый день! запросите именно справку 2-НДФЛ, т.е. более полную.

Источник: http://www.9111.ru/questions/11276769/

Законно ли выдаются квитки с указанием з/п и графой с вычетом налога

нет, эту сумму не вычитали из вашей зарплаты

если я не ошибаюсь, то 11200 руб это именно та часть вашей зарплаты, которая не облагается подоходным налогом. это налоговая льгота, в связи с тем, что у вас двое детей. она так и называется вычет на детей. а всё, что свыше 11200, то идет с подоходным

Вам сэкономили 1456 рублей.

Квитки выдаются ежемесячно.

И налоговый вычет в них указывается на месяц. Стандартный вычет на 1-го и 2-го ребенка 1400 руб., так как Вы мать-одиночка вычет удваивается. На двоих детей в месяц получается 5600 руб. То есть ежемесячно налог на доходы должен уменьшаться на 728 руб. Непонятно почему у Вас 11200 руб.

Источник: http://forum.ykt.ru/viewmsg.jsp?id=28551236

НДФЛ с зарплаты

Налог на доходы физических лиц, а сокращенно НДФЛ, по праву можно назвать самым распространенным. В нашей стране с ним знаком каждый работающий гражданин.

В этой статье вы найдете ответы на вопросы: как высчитать подоходный налог из заработной платы, какие вычеты положены по закону, и не задолжал ли вам бюджет (такое тоже возможно).

Что такое подоходный налог с заработной платы

Подоходный налог с заработной платы — это часть дохода, которая удерживается в пользу государства. Другими словами, в день зарплаты вы получите на руки не весь установленный оклад, а сумму за вычетом НДФЛ с зарплаты.

Это правило действует в том случае, если фирма, в которой вы собираетесь трудиться, является добросовестным налогоплательщиком и платит своим сотрудникам официальную зарплату. Правильно рассчитать подоходный налог и в установленные сроки заплатить его в бюджет – обязанность работодателя.

Ставка НДФЛ с зарплаты резидента и нерезидента

Размер ставки налога с зарплаты зависит от того является гражданин резидентом или нет. Для резидентов действует ставка 13 %, а с зарплаты граждан – нерезидентов налог удерживается по ставке 30 %.

Напомним, резидентом считается гражданин, который находится на территории России не менее 183 дней в течение года. Об этом сказано в статье 207 Налогового кодекса РФ. Статус определяется на момент получения дохода.

В течение года статус работника может измениться. В том случае, если нерезидент приобрел статус резидента, по итогам года сумма подоходного налога может оказаться излишне уплаченной. Эту переплату можно вернуть по окончании года, обратившись в налоговую инспекцию. Для этого придется сдать декларацию 3-НДФЛ, заявление о возврате налога, справку 2–НДФЛ с работы и документы, которые подтвердят статус резидента.

Порядок расчета подоходного налога с зарплаты

О том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты, подробно написано в 23 главе Налогового кодекса. НДФЛ с заработной платы определяется путем умножения налоговой базы на ставку налога. Налоговая база — это разница между доходом работника и положенными ему стандартными вычетами.

Чтобы правильно рассчитать налоги с зарплаты, бухгалтер должен учесть стандартные налоговые вычеты, на которые есть право у работника. Для того, чтобы проинформировать бухгалтерию о своем праве на вычеты, нужно написать соответствующее заявление и принести подтверждающие документы.

В соответствии с Налоговым кодексом стандартные вычеты могут предоставляться на самого гражданина и на детей. Посмотрим, какие есть основания для предоставления стандартных вычетов.

1. Право на вычет в размере 3 000 руб. предоставлено чернобыльцам, участникам ликвидации последствий аварии на производственном объединении «Маяк» и еще нескольким категориям граждан. Все они перечислены в пп.1 п.1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.
2. Право на вычет в размере 500 руб. предоставлено инвалидам I и II групп, инвалидам детства и еще ряду лиц, которые перечислены в п. 2 статьи 218 Налогового кодекса. Закон не разрешает применять эти вычеты одновременно. Если у гражданина есть несколько оснований для вычетов, то можно использовать только один – максимальный.
3. Вычеты на детей предоставляются на каждого ребенка и зависят от того сколько всего детей у работника. На первого и второго ребенка предоставляется вычет 1 400 руб., а на третьего и каждого последующего – 3 000 руб. Если ребенок работника инвалид, то родителю предоставят вычет – 12 000 руб. А вот опекуну или приемному родителю такого ребенка вычет дадут в размере 6 000 руб.

В том случае, если родитель единственный, законом для него обеспечено право на получение «детского» вычета в двойном размере. Вычеты на детей предоставляются до достижения ими 18 лет, или 24 лет, если ребенок учится на очном отделении.

Вычеты на детей предоставляются обоим родителям. Один из них может отказаться от получения вычетов, а второй родитель тогда будет получать их в двойном размере. В этом случае на работу нужно принести заявление об отказе от вычетов второго родителя, а также ежемесячно предоставлять справку 2-НДФЛ этого родителя.

Следует учитывать, что законом установлено ограничение по сумме дохода для применения вычетов на детей. При достижении суммы дохода с начала года 350 тыс. руб. применение вычетов прекращается. По правилам Налогового кодекса для расчета НДФЛ учитывается сумма зарплаты за все месяцы с начала года и общая сумма вычетов за этот же период. Рассмотрим на примере, как высчитывается подоходный налог с заработной платы.

Пример 1. Борисова Любовь Павловна работает экономистом на крупном предприятии. Зарплата Борисовой 45 тыс. руб. У Любови Павловны трое детей: сыну 15 лет, одной дочери – 19 лет и младшей – 10 лет. Старшая дочь учится на очном отделении университета. Борисова Л.П. сдала в бухгалтерию заявление о предоставлении вычетов, копии свидетельств о рождении всех детей, документы об обучении старшей дочери.

Посмотрим, как посчитать подоходный налог и сколько будет получать Любовь Павловна в течение года. Сумма вычета за трех детей в месяц составит 5 800 руб. (1400 + 1400+ 3000). Разберемся, как высчитать подоходный налог в каждом месяце.

В январе налоговая база составит 39200 руб. (зарплата 45000 руб. минус вычет 5800 руб.). Этот показатель умножаем на ставку налога 13 % и получаем сумму НДФЛ 5096 руб. Из зарплаты отнимаем НДФЛ и узнаем сумму, которую получит Любовь Павловна «на руки» — 39 904 руб. Такую же сумму Борисова будет получать ежемесячно до июля включительно. А вот в августе, когда совокупный доход с начала года составит 360 000 руб., то есть больше установленного предела, предоставление вычетов прекратится. Начиная с августа и до окончания года, Любовь Павловна будет получать 39 150 руб., так как НДФЛ теперь составит 5 850 руб. (45 000 руб. умножить на 13 %).

Если сотрудник устроился на работу не с начала года, то для получения вычетов нужно принести справку 2- НДФЛ с предыдущего места работы.

Подробнее остановимся на ситуации, когда в семье есть дети от разных браков. В этом случае принципиальным является факт регистрации брака. Это обстоятельство в конечном итоге может повлиять на расчет подоходного налога. В зарегистрированном браке дети считаются общими, поэтому сумма вычетов может значительно отличаться.

Пример 2. Илья Прохоров и Ольга Веселова живут вместе 7 лет, у них сын Егор, которому пять лет. Для Ильи это второй брак и у него еще есть дочь Лена 12 лет и сын Павел 15 лет. На детей от первого брака Илья платит алименты.

Если брак Ильи и Ольги зарегистрирован, то сын Егор считается третьим ребенком для каждого из них. Считается, что, находясь в зарегистрированном браке, муж платит алименты за счет общего имущества супругов и его дети от предыдущего брака считаются общими.

В этом случае ежемесячный вычет и для Ильи, и для Ольги составит 5 800 руб. (1400 руб.+1400 руб.+3000 руб.). Если же брак между Прохоровым и Веселовой не зарегистрирован, то их общий сын Егор для Ильи третий ребенок, а для Ольги первый. Илья получит ежемесячный вычет по налогу в сумме 5 800 руб., а Ольга – 1400 руб. и соответственно вычет НДФЛ с заработной платы у нее увеличится по сравнению с первым вариантом.

Подтверждение описанной позиции можно найти в письмах Минфина России № 03-04-05/17101 от 15.04.2014 и № 03-04-05/30910 от 28.05.2015.

Как самому рассчитать подоходный налог с заработной платы

Как вычесть подоходный налог с зарплаты? Формула расчета подоходного налога достаточно проста. Для наглядности рассмотрим самый простой случай, когда работнику не положены никакие вычеты.

Чтобы рассчитать подоходный налог, нужно полученный доход умножить на 0,13. Соответственно, чтобы определить, какую сумму получим «на руки», нужно доход умножить на 0,87 или из суммы дохода просто отнять НДФЛ.

Сколько вычитают из зарплаты НДФЛ? Например, при зарплате 50 000 рублей, сумма НДФЛ составит 6 500 рублей (50 000 * 0,13), а сумма «на руки» — 43 500 рублей (50 000 * 0,87).

Немного усложним расчет, предположим у сотрудника есть пятилетний ребенок и ему положен вычет 1400 рублей. НДФЛ здесь будет равен 6 318 рублей ((50 000 – 1400) * 0,13, сумма «на руки» — 43 682 рубля (50 000 – 6 318). Не забываем об ограничении по размеру совокупного дохода. При зарплате в 50 000 руб. право на вычет прекратится, начиная с августа, когда доход превысит сумму 350 тыс. руб.

Как узнать, сколько удержано с вашей зарплаты

Для того чтобы узнать сумму НДФЛ, удержанную из вашей зарплаты, можно взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ. В справке вы сможете увидеть свой совокупный доход за год, доход за каждый месяц, общую сумму предоставленных вычетов, удержанный налог. Каждому виду дохода присвоен определенный код. Например, заработная плата скрывается под кодом 2000, выплаты по больничному листу обозначены кодом 2300, а отпускные — кодом 2012.

В пункте 4 справки содержится информация о вычетах, которые учитывались при расчете подоходного налога. Стандартный вычет на первого ребенка обозначен кодом 126, на второго – 127, 128 – на третьего и каждого следующего ребенка. Если вы купили жилье и получили из налоговой уведомление о праве на имущественный вычет, то в справке будет стоять код 311 и т.д.

Коды утверждены приказом Федеральной налоговой службы от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387, полный список можно найти на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru, или спросить у бухгалтера по месту работы. Получить справку 2-НДФЛ нужно, чтобы убедиться, что были учтены все положенные вычеты.

Если вам не были предоставлены «детские» вычеты, например, вы не сдали в бухгалтерию заявление на вычеты, то можно по окончании года заявить о предоставлении вычетов в налоговую инспекцию. Причем, если вычеты не были оформлены в течение нескольких лет, то получить вычеты в инспекции можно за три года и в результате вернуть из бюджета 6 552 руб. за одного ребенка.

Еще важно обратить внимание на показатель графы «сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом». Если в этой графе присутствует показатель, это означает, что за возвратом этой суммы вам также следует обратиться в налоговую инспекцию.

Источник: http://nalogu-net.ru/ndfl-s-zarplaty/