Уплата земельного налога в крыму при наличии приватизированного участка

Ответы на все вопросы по теме: "Уплата земельного налога в крыму при наличии приватизированного участка" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Уплата земельного налога ИП

Я являюсь собственником магазина расположенного на 1 этаже многоэтажного 5 подъездного дома площадь 46 м земля у меня не в собственности когда я покупал квартиру и переводил её в не жилое никто даже не думал что со временем землю под такими домами будут в собственность оформлять.Свидетельство о собственности на земельный участок под домом в котором расположен мой магазин никто не оформлял и у меня нет свидетельства в котором говорится что я являюсь собственником земельного участка или доли в этом земельном участке. Налоговая требует от меня подачи декларации по земельному налогу так как им прислали из кадастровой палаты бумагу в которой участок под домом оценен в 42 миллиона рублей и на этом основании с меня требуют подачу декларации и уплаты налога.

Я с этим не согласен 1. У меня нет свидетельства о собственности на участок или его долю. 2 Кто и как определял площадь участка может в участок прилегающий к дому пол района вошло или я просто несогласен с границами участка.

Права ли налоговая инспекция требуя от меня земельную декларацию?

Источник: http://pravoved.ru/question/381276/

Бесплатная приватизация земли под домом в Крыму

Дом куплен в мае 2016 года. Документы о праве собственности на дом имеются, кадастровый номер дому присвоен. Имею ли я право на бесплатную приватизацию земли под домом, расположенным в сельской местности Крыма?

Приватизация земли под частным домом — это путь приобретения в собственность земельного участка, на котором стоит жилое строение. Приватизация — юридическая процедура перехода государственной собственности в частные руки.

Согласно ст. 4 Закона Республики Крым от 24.12.2014 «О предоставлении земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, и некоторых вопросах земельных отношений» бесплатно приватизировать земли на территории Республики Крым могут (льготные категории граждан, имеющих право на приобретение участков):

— ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;

— инвалиды, ветераны прочих боевых действий;

— лица, прошедшие процедуру репатриации;

— отдельные категории граждан, которые нуждаются в жилище или улучшении условий проживания;

— обеспеченные жилой площадью менее 10 кв. м на одного человека.

Также бесплатная приватизация, согласно действующему законодательству, с учетом положений Федерального закона от 30.06.2006 № 93-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации по вопросу оформления в упрощенном порядке прав граждан на отдельные объекты недвижимого имущества» (так называемый закон о дачной амнистии) возможна при соблюдении некоторых условий.

1. Привтизировать могут собственники домов, зданий, подсобных помещений и хозяйств, приобретенных при наследовании, различных сделках, при дарении и других способах, либо возведенных до введения в действие Земельного кодекса (2001 год), находящихся на конкретных участках земли, которые не находились в собственности.

2. Приватизировать могут граждане, пользующиеся землей на правах аренды с целью постройки индивидуального жилья или ведения подсобного хозяйства до введения в действие ЗК РФ 2001.

3. Также приватизировать граждане, земли которых предоставлены им на праве постоянного пользования либо пожизненного наследуемого владения, где располагаются жилые дома с уже присвоенным правом собственности.

Помимо этого, приватизация земельного участка в садоводстве и гаражно-строительных кооперативах также проводится бесплатно. Процедура оформления земли в собственность значительно упрощена и получила название «дачная амнистия».

Дачной амнистией (в Крыму продлена до 2020 года) называется упрощенный порядок оформления прав граждан на отдельные объекты недвижимого имущества. Этот порядок позволяет оформить права:

— на земельные участки, которые предоставлены гражданам для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства;

— объекты недвижимости, построенные на таких земельных участках. Это объекты индивидуального жилищного строительства (жилые дома) и другие объекты недвижимости (хозяйственные постройки).

При этом общая площадь строений не должна превышать 300 кв. м, а количество этажей – более трех.

В случае если вы не попадаете под указанные выше условия и категории, то приватизация происходит на общих основаниях.

Для начала рекомендуется собрать пакет документов, который передается в администрацию района для оформления собственности. Это:

— документы на все строения, находящиеся на земле (договор купли-продажи, свидетельство о дарении или наследстве);

— технические паспорта на строения;

— выписка из регистрационной палаты;

Органы местного самоуправления рассматривают собранный пакет документов и выносят решение о приватизации земельного участка. Основная процедура такая.

1. Через 14 дней от после подачи заявления принимается положительное либо отрицательное решение о передаче участка земли под домом в частную собственность. Для этого учитываются границы участка, а при отсутствии кадастровой карты – проводятся необходимые работы с выездом.

2. По итогам утверждения границ заявитель получает окончательное решение о передаче земли в частное пользование.

3. Производится межевание участка, устанавливаются границы, составляется кадастровая карта.

4. Кадастровая карта предоставляется в кадастровый отдел.

5. Заключается сделка купли-продажи или подписание договора о безвозмездной передаче земли во владение.

Источник: http://pravo.rg.ru/rubrics/question/6731/

Уплата земельного налога собственика квартиры

являясь собственником квартиры в многоквартирном доме, обязана ли я уплачивать земельный налог в отношении участка под многоквартирным домом, находящимся в общей долевой собственности собственников жилых и нежилых помещений?

Ответы юристов ( 1 )

Здравствуйте! Да. В соответствии с Жилищным кодексом
Российской Федерации земельный участок, в отношении которого проведен
государственный кадастровый учет, переходит бесплатно в общую долевую
собственность собственников помещений в многоквартирном доме.

Таким образом, собственники помещений в многоквартирном доме
стали собственниками доли в праве собственности на земельный участок. Доля
участка не может быть выделена в натуральном виде, так как весь земельный
участок принадлежит всем собственникам помещений на праве общей долевой
собственности.

Доля собственника квартиры в праве общей собственности на
общее имущество в многоквартирном доме пропорциональна размеру общей площади
этого помещения.

Налоговый Кодекс определяет, что собственники земельного
участка или его доли являются плательщиками земельного налога. Поэтому после
перехода прав на земельный участок собственникам помещений в многоквартирном
доме, последние должны уплачивать земельный налог. Налог уплачивается
пропорционально доле собственника в праве на участок. То есть, чем больше
квартира, тем больше будет земельный налог. Если в квартире несколько
собственников, налог, приходящийся на эту квартиру, будет разделен на них всех.

Читайте так же:  Как происходит продажа квартиры, которая в собственности менее 5 лет

Но многие плательщики говорят: «У меня нет документа о праве
на землю, почему я должен платить налог?».

В этом случае нужно учесть, что Законом «О регистрации прав
на недвижимое имущество и сделок с ним» определено, что отдельной регистрации
права на долю земельного участка не требуется, достаточно документа,
подтверждающего право собственности на помещение в жилом доме.

Доля в праве на участок, приходящаяся на неприватизированные
квартиры, принадлежит муниципальным органам. У многих возникает вопрос: не
придется ли собственникам приватизированных квартир заплатить за соседей? Нет,
не придется, так как, при расчете доли, приходящейся на квартиру, складывают
площади всех квартир, в том числе не приватизированных. Доля, приходящаяся на
эту квартиру, не оплачивается, так как собственником является муниципалитет.

Организации и индивидуальные предприниматели, которые имеют
нежилые помещения в жилом доме, уплачивают налог самостоятельно, а физическим
лицам сумма налога исчисляется налоговыми органами и доводится уведомлением.

Налоговой инспекцией расчет налога производится исходя из
кадастровой стоимости земельного участка, прилегающего к дому, и доле каждого
собственника в праве на этот земельный участок.

Источник: http://pravoved.ru/question/685119/

Деньги за землю, или Кто и когда в Крыму начнет платить новый налог

СИМФЕРОПОЛЬ, 4 июл – РИА Новости Крым. Земельный налог в этом году начнут платить порядка 140 тысяч крымчан. Они впервые после воссоединения Крыма с Россией получат соответствующие уведомления от налоговой службы. Об этом сообщил глава УФНС по РК Роман Наздрачев на пресс-конференции в мультимедийном пресс-центре МИА «Россия сегодня» в Симферополе.

Начисление земельного налога осуществляется на основании сведений Росреестра, однако в этой базе пока есть не все. И если налоговые уведомления кому-то не придут, паниковать не стоит – при наличии всех необходимых сведений надзорные органы сами найдут налогоплательщика.

По его словам, ориентировочная сумма дополнительных поступлений в бюджет составит около 100 млн рублей.

© 2018 МИА «Россия сегодня».

Сетевое издание РИА Новости зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 08 апреля 2014 года. Свидетельство о регистрации Эл № ФС77-57640.

Учредитель: Федеральное государственное унитарное предприятие «Международное информационное агентство «Россия сегодня» (МИА «Россия сегодня»).

Источник: http://crimea.ria.ru/economy/20180704/1114766586.html

О земельном налоге замолвите слово: все о новом для крымчан платеже

СИМФЕРОПОЛЬ, 10 июл – РИА Новости Крым. В этом году крымчане впервые заплатят земельный налог – собственники более 180 тысяч участков получат уведомления от налоговой службы. Это касается физических лиц, обладающих наделами на праве собственности или же пожизненного наследования. Об этом на пресс-конференции в мультимедийном пресс-центре МИА «Россия сегодня» в Симферополе рассказал начальник отдела налогообложения имущества Управления ФНС по Республике Крым Сергей Королев.

«Органы местного самоуправления запрашивают информацию об участках у регистрирующего органа, проводят его оценку путем перемножения площади земли на соответствующую стоимость квадратного метра. И эта информация «оседает» в Госкомрегистре. Налоговый орган рассчитывает налог исключительно из сведений, которые предоставляет регистрирующий орган», — рассказал Королев.

«Например, земли для ИЖС – ставка 0,3%. Превысить эту границу орган местного самоуправления права не имеет, понизить – да. Путем анализа нормативно-правовых актов мы это и видим, разброс большой, начиная от 0,15%. Это все в ведении органов местного самоуправления», — сказал Королев.

«Начиная с налогового периода 2017 года пенсионеры имеют право на льготу в виде вычета стоимости 600 кв м. Это происходит следующим образом: берется стоимость земельного участка, оттуда вычитается цена 600 метров и на разницу рассчитывается налог. Если участок менее этой площади, то сумма налога уходит «в ноль» и идет полное освобождение от его оплаты», — пояснил Королев.

При расчете платежа учитывается налоговая база, ставка и период владения участком. То есть при формировании уведомления берут во внимание количество месяцев, в течение которых лицо владело землей. Например, если человек приобрел ее в июне, то земельный налог он заплатит не за весь календарный год, а только за полгода.

Ожидается, что в этом году крымские землевладельцы перечислят в бюджет Республики около 100 млн рублей.

© 2018 МИА «Россия сегодня».

Сетевое издание РИА Новости зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 08 апреля 2014 года. Свидетельство о регистрации Эл № ФС77-57640.

Учредитель: Федеральное государственное унитарное предприятие «Международное информационное агентство «Россия сегодня» (МИА «Россия сегодня»).


Источник: http://crimea.ria.ru/society/20180710/1114807937.html

Земельный налог в Крыму в 2019

Земельный налог в Крыму работает по тому же принципу, что и в остальных регионах. Единственное исключение ложится на полуостров в том, что введение налогов насчитается с отсрочкой. Это происходит по причине отсутствия единой базы данных о всей страной. Поэтому создается специальный переходной период, в который реализуется единая земельная карта. Таким образом, для полуострова предусмотрены особые мероприятия по уплате налога за земельный участок.

Земельный налог в Крыму в 2019

Налог на землю в Крыму начал формироваться еще в 2014 году. Так, было предусмотрено, что все юридические лица должны были переоформить права собственности на участки до наступления 2017 года. В следующем году крымчане получили первые квитанции. В них были прописаны данные только тех, кто уже перешел на новую форму собственности. Так, земля появилась в общей базе данных. Но, первые начисления выполнятся только в этом году, поскольку правительство подготовило ряд важных изменений на законодательном уровне. В результате обещано, что владельцы земельных участков будут платить в 3 раза меньше.

Так, в 2019 году начали изменяться размер земельного налога формируется для каждого участка по отдельности и рассчитывается относительно кадастровой оценке. Ранее в качестве основы выступала так называемая нормативная ставка. С 2019 года изменен формат расчета и в качестве базовой стоимости принято использовать так называемую кадастровую оценку. При этом понижающего коэффициента не предусмотрена. Размер налога будет рассчитываться по полной стоимости.

В отдельную категорию попадают льготники и пенсионеры. Для них налог на землю делается нулевым. Единственным исключением является регион Судака. Здесь категория пенсионного возраста используется специальные системы вычетов, что значительно уменьшают базовую ставку на участок.

Ставка по налогу в республике Крым и Севастополе

Размеры ставок устанавливаются местными властями. Так, для Севастополя установлены следующие:

  • Земли с объектами важного социального назначения (образование, медицина, наука, кладбища) – 0,1%;
  • Земли, созданные для жилых и гаражных помещений – 0,15%;
  • Участки, предназначенные для ведения сельского хозяйства – 0,3%.
Читайте так же:  Административные правонарушения в кодексе рф и ответственность

Стоит отметить, что эти ставки предусмотрены только для Севастополя. И местные власти имеют право регулировать их раз мер в большую или меньшую стоимость по собственному усмотрению. Ведь, на показатель влияет большое количество внешних характеристик, таких как категория объекта, развитость инфраструктуры, качество местности и так далее.

Как рассчитать налог на землю самостоятельно?

Налог на землю можно с легкостью высчитать и самостоятельно. Для этого стоит использовать следующий пример. Житель города Севастополь, физическое лицо, имеет в своей собственности дом и прилегающую территорию, которая расположена на участке в 10 соток. Все это принадлежит одному владельцу. Житель не имеет никаких льгот, а значит должен рассчитывать на полную ставку. Кадастровая оценка характеризуется 1,952 млн. руб. По вышеописанным данным ставка составляет 0,15%. В результате перемножения двух чисел стоимость налога составит около 3 тыс. руб. Таким образом, чтобы произвести точные расчеты необходимо знать процент утвержденного налога местным властями. А также показатель кадастровой оценки. Чтобы узнать данный показатель необходимо обратиться в кадастровые реестр, заглянув на официальный сайт.

Льготы для физлиц

На льготы могут рассчитывать, как пенсионеры, так и инвалиды, участники боевых действий. Но, в 2019 году предусмотрены особые льготы для физических лиц, которые распространяются на региональном, государственном и федеральном уровне. Если говорить про федеральные льготы для физических лиц, то в эту группу попадают люди, что относятся к коренным жителям Севера, Сибири и Дальнего Востока. Также в эту категорию попадают общины малочисленных народов. Это закон принят государством для того, чтобы сохранить традиционный образ жизни данной категории населения.

Региональный льготы рассчитаны на те категории физических лиц, чьи права защищены нормативными актами. Этот закон распространяется на регион Севастополя, Москвы и Санкт-Петербурга. На этой территории вносятся особые ставки и льготы для выплаты налога.

Видео: земельный налог для пенсионеров

Сроки уплаты налогов в Крыму и Севастополе

Сроки уплаты для жителей полуострова также предусмотрены с рядом особенностей. Так, все зависит от статуса налогоплательщика. Так, традиционно необходимо провести выплаты 1 раз в квартал. А также сделать еще один взнос в начале года, а именно до 1феврала наступившего года. При этом регулирование периода выплат находится под контролем налоговой службы. Существует возможность как вносит авансовые платежи, так и сделать одноразовую выплату за целый год. Единственное, важно урегулировать вопрос до момента подачи налоговой декларации. Для рядовых физических лиц предусмотрены выплаты со специальными правилами и выделенным предельным сроком. Выплата должна быть осуществлена до 1 декабря следующего года.

Где и как заплатить земельный налог?

Чтобы произвести выплаты необходимо узнать о точных реквизитах, которые представлены районной администрацией. Таким образом сокращаются финансовые и временные ресурсы. Что произвести выплаты юридическому лицу необходимо обратиться непосредственно в налоговую, которая находится по фактическому месту проживания. Но, если физическое лицо владеет несколькими земельными участками, то придется обратиться сразу в несколько налоговых служб, которые относятся к данным участкам. Физические лица обязаны регулярно вносить выплаты по месту своей прописки.

Штрафы за неуплату

За несвоевременные выплаты предусмотрены специальные штрафные санкции. Так, при выявлении неплательщика местные власти могут применить несколько видов штрафов. Если налогоплательщик пропустил месячный период выплат, то власти могут задать пеню, которая равна одной трехсотой части из положенного финансирования за пользование земельным участком. По мнению специалистов, именно данный вид наказания используется больше всего. Если период превышает 30 дней, то размер ставки увеличивается практически в 2 раза.

Так, если налогоплательщик произвел манипуляции с кадастровой ставкой или размером налога, то размер штрафа может достигать практически 20% от суммы задолженности. При этом может быть начислено еще около 40% за точное выявление махинаций.

Так, физическое лицо должно быть привлечено к ответственности вне решения суда, исходя из существующих ставок. Но, доказать правоту каждой из сторон необходимо на документальном уровне. Поэтому, гражданину придется пройти через испытания ряда инстанций.

Так, чтобы избежать наказаний важно своевременно пройти ряд важных мероприятий. В первую очередь сообщить местным властям о приобретении участка земли на территории полуострова. Дождаться уведомления и получить необходимы реквизиты для осуществления выплат. Если таковая информация не поступила в период до конца третьего квартала. То, важно предусмотрительно обратиться с заявлением в налоговую самостоятельно. Таким образом, можно получить не только все разъяснения по случаю, но и предупредить возникновение штрафов.

Источник: http://jeduvkrym.ru/zemelnyj-nalog-v-krymu-v-2019/

Уплата земельного налога в Крыму при наличии приватизированного участка

Добрый день!Пришло письмо по уплате земельного налога.Я Крымчанин и жыву в Крыму там же и прописан.Земля у меня приватизирована.Что это за налог?Можно узнать по подробнее?

Ответы юристов ( 1 )

  • 7,8 рейтинг
  • 6342 отзыва

Это земельный налог, который обязаны платить собственники земельных участков.

А то что он приватизированный значение не имеет?

Приватизированный означает переданный в собственность, то есть вы — собственник земли.

В соответствии со ст. 65 Земельного кодекса РФ использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы за использование земли являются земельный налог (до введения в действие налога на недвижимость) и арендная плата. Т.е. Вы платите либо налог (если земля «ваша», приватизирована или попала в собственность другими путями — дарение, покупка), либо платите аренду (если Вы, соответственно, арендатор, а не хозяин).

Источник: http://pravoved.ru/question/2060337/

Налоги на землю и имущество нужно оплатить до октября 2017

«Если регистрирующие органы предоставят нам базу данных физлиц в начале 2016 г., то крымчане будут уплачивать налог до 1 октября 2017 г. Схема налогообложения в данном случае такая – гражданин год владеет землей, имуществом. Проходит календарный год, и на следующий год он оплачивает налог», — отметил Наздрачев.

Имущественный налог оплачивается за владение жилым домом, квартирой, комнатой, единым недвижимым комплексом, объектом незавершенного строительства и иными зданиями, строениями, сооружениями, помещениями. Взимается он также за гараж или машино-место. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Доходы от этого налога перечисляются в местные бюджеты. Муниципальным образованиям предоставляется возможность самостоятельно устанавливать ставку налога, не превышающую предельного значения. Кроме того, местные власти имеют право применять дифференцированные ставки для земельных участков, объектов недвижимости с разными целями использования.

Источник: http://crimea.ria.ru/society/20151030/1101367887.html

Комитет горсовета рассмотрел проекты решений, устанавливающие налог на имущество физических лиц и земельный налог

На заседании комитета по вопросам экономической, бюджетно — финансовой и налоговой политики под председательством Ефима Ходоса депутаты одобрили два проекта решений, касающихся налогов. Их принятие позволит укрепить доходную базу бюджета города.

Читайте так же:  Что дает клиенту перевозка с ндс в данном случае

О налоге на имущество физических лиц на территории муниципального образования, который вводится в действие с 1 января 2020 года, доложила начальник департамента финансов Светлана Стельмащук.

В проекте определен порядок исчисления налога, ставки и особенности определения налоговой базы. Налог будет начисляться, начиная с 2020 года, а в местный бюджет он начнет поступать с 2021 года.

Видео (кликните для воспроизведения).

Действующим налоговым законодательством обеспечивается плавный переход к исчислению налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость, по мнению специалистов, является наиболее объективным показателем, который устанавливает местоположение недвижимости, год постройки, материалы, использованные при строительстве, площадь, цены реальных сделок с недвижимостью.

«Первые три налоговых периода являются переходными, поэтому для них установлен особый порядок исчисления суммы налога с применением понижающих коэффициентов. Это позволит снизить налоговую нагрузку на граждан: в первый год коэффициент установлен в размере 0,2; во второй – 0,4; в третий – 0,6. Начиная с четвертого года, налог будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости без применения понижающих коэффициентов», -подчеркнула Светлана Стельмащук.

Кроме того, при определении налоговой базы предусмотрены вычеты. Так, при расчете налоговой базы в отношении квартиры, части жилого дома их кадастровая стоимость (налоговая база) уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. м. общей площади этой квартиры, в отношении жилого дома – 50 кв. м. общей площади дома, в отношении комнаты, части квартиры – 10 кв. м. общей площади комнаты.

Налоговую ставку 0,1% предлагается установить в отношении жилых домов, части жилых домов, квартир, частей квартир, комнат, некоторых объектов незавершенного строительства. Такая же ставка распространяется на гаражи и машино-места, хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

К объектам налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей, применяется ставка 2%.

Нужно отметить, что Налоговым кодексом также предусмотрен широкий перечень льготных категорий граждан, которые освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Об установлении земельного налога на территории муниципального образования рассказал начальник департамента имущественных и земельных отношений Евгений Локаец.

Он отметил, что в проекте предусмотрены дифференцированные ставки земельного налога в процентах от кадастровой стоимости земельного участка. Решение вступает в силу с 1 января 2020 года.

От уплаты земельного налога в полном объеме освобождаются органы местного самоуправления, структурные подразделения администрации города, отдельные муниципальные и государственные учреждения Республики Крым. При условии, что земельные участки используются для непосредственного выполнения возложенных на них функций и осуществления уставной деятельности.

Евгений Локаец рассказал, что для государственных медицинских организаций первичного звена здравоохранения при исчислении земельного налога применяется понижающий коэффициент в размере 0,75, а для учреждений из реестра организаций для отдыха детей и оздоровления, утвержденного приказом Министерства образования, науки и молодежи Республики Крым, — в размере 0,8.

Для льготных категорий граждан (пенсионеры, инвалиды, многодетные) предусмотрены налоговые вычеты. В случае, если у налоговых органов уже имеются сведения о таких лицах, налоговый вычет будет применен автоматически в беззаявительном порядке.

Информационно-аналитический отдел Евпаторийского городского совета.

Источник: http://crimea-news.com/society/2019/11/13/570770.html

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/[email protected]

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Читайте так же:  Дарственная на квартиру

Примеры расчета

Пример 1. Расчет земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчет земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчет земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчет земельного налога с учетом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).


Источник: http://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Какой налог с продажи земельного участка для физлиц?

Налог с продажи земельного участка уплачивается продавцом в соответствии с действующими нормами налогового законодательства. При продаже участка лицо получает ощутимую прибыль, которая ложится в основу расчета налога с продажи земельного участка.

Лица, обязанные уплатить налог после продажи участка

Если физлицо продает земельный участок, то у него возникает обязанность уплатить налог на доходы физлиц согласно нормам главы 23 Налогового кодекса РФ. Для того чтобы действительно возникла обязанность уплаты НДФЛ, должно совпасть 2 условия: и лицо, владевшее участком, и сам участок должны подпадать под действие норм, регулирующих порядок уплаты НДФЛ.

Что касается налогоплательщиков, то ими могут быть как граждане РФ, так и иностранцы, а вот сам участок должен находиться на территории России. В рамках НДФЛ налогоплательщики делятся на 2 категории, причем вне зависимости от гражданства разграничение происходит по времени пребывания на территории РФ и выглядит так:

  • Резиденты — это те, кто проживает в РФ чуть больше полугода на протяжении 12 месяцев, а если точнее — более 183 дней. Выезд из страны для лечения или обучения на срок менее полугода не принимается во внимание.
  • Те, кто пребывает в России в течение меньшего срока, резидентами не считаются.
Читайте так же:  Как закрыть ооо с долгами по налогам

Те и другие обязаны уплатить НДФЛ, если получили доход от продажи земли в России.

Важно: в соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015 № ОА-3-17/[email protected] само по себе нахождение гражданина России в стране менее 183 дней в течение календарного года не является основанием для утраты им статуса резидента. Этот вопрос решается в каждом случае индивидуально, в зависимости от наличия постоянного места жительства на территории РФ.

Ставка налога при продаже участка физическим лицом

Ставка НДФЛ установлена налоговым законодательством на уровне 13%. Но здесь есть исключения. Что касается продажи земельного участка, такая ставка применяется к налоговым резидентам, а лица, которые ими не являются, используют ставку 30%.

Получается, что если участок продали за 2 000 000 рублей и продавец не освобожден от обязательства уплатить НДФЛ, не имеет права ни на какие вычеты, то он должен будет заплатить 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). А вот продавец-нерезидент заплатит уже 600 000 рублей (2 000 000 * 30%).

Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже участка?

Получение денег от продажи недвижимости не всегда рассматривается как доход. Если собственник владел участком более 3 лет, а затем продал его, то он освобождается от уплаты налога. Это правило закреплено в п. 17.1 ст. 217 НК РФ. До 01.01.2016 действовало именно такое правило, но теперь период владения объектом недвижимости, необходимый для освобождения от налога, увеличен до 5 лет. Так, по новым правилам для освобождения от уплаты НДФЛ необходимо быть собственником земельного участка более 5 лет. Но если право собственности на участок было получено:

  • по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника;
  • при приватизации;
  • в ходе исполнения договора пожизненного содержания с иждивением;

то продажу с последующим освобождением от уплаты налога с продажи земельного участка можно осуществлять по-прежнему по истечении 3 лет.

Нововведение распространяется на сделки, совершенные после 01.01.2016. При этом в расчет идет не дата подписания договора, а дата получения продавцом денег. Поэтому если договор был подписан в конце 2015 года, а деньги покупатель отдал уже в 2016 году, то налоговым периодом будет считаться 2016 год, и будет задействован механизм налогообложения с соответствующими изменениями.

Какие вычеты могут применяться при налогообложении продавцов земли?

Когда речь заходит о доходе от продажи земли, применяется имущественный вычет, регулируемый ст. 220 НК РФ. Если владелец не освобождается от уплаты НДФЛ после продажи участка, а это случается, когда он владел им менее 3 лет, а с 2016 года — менее 5 лет, то он может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.

Механизм применения этого вычета выглядит так: сначала из суммы, полученной при продаже, вычитают размер вычета, а уже к оставшейся сумме применяют ставку налога.

При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, налог составит:

(2 000 000 – 1 000 000) * 13% = 130 000 рублей.

Но вместо 1 000 000 рублей можно из дохода от продажи земли вычесть сумму, потраченную на приобретение этого участка. Такой вариант подходит только в том случае, если сумму затрат можно подтвердить документально. Ну и целесообразно его применять, если затраты на приобретение участка превышали 1 000 000 рублей.

При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, а куплен за 1 750 000 рублей, налог составит:

(2 000 000 – 1 750 000) * 13% = 32 500 рублей

Последний вариант ощутимо выгоднее, но он не подходит для приватизированных, полученных в дар и по наследству участков.

Еще одна особенность имущественного вычета: если участок находился в совместной собственности, например, 3 человек, доли которых равны, а продан был по одному договору, то каждый из совладельцев получит право только на треть имущественного вычета. А вот если совладельцы продадут свои доли по отдельности, тогда каждый получит право применить вычет в размере 1 000 000 рублей.

Порядок декларирования и уплаты налога

Декларацию должны подавать лица, продавшие свой участок и не освобожденные от уплаты НДФЛ. Те владельцы участков, которые продавали землю, принадлежавшую им более 3 лет, подавать декларацию не обязаны. Но бывают ситуации, когда и им приходят уведомления об уплате налога. Тут просто нужно предоставить в налоговую документы, из которых видно, что они освобождены от уплаты налога.

Для подачи декларации законом устанавливается граничный срок. Обычно ее подают после окончания налогового периода, т. е. календарного года, до 30 апреля следующего. По сути, у налогоплательщика есть 4 месяца, чтобы заявить о своих доходах.

Составляется декларация по специально утвержденной форме 3-НДФЛ. Здесь указывает размер полученного от продажи участка дохода и размер применяемого имущественного вычета. Расчет налогоплательщик проводит самостоятельно.

Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет в налоговую документы, которые подтверждают указанную в ней информацию, а именно:

  • Чтобы подтвердить размер дохода, необходим договор купли-продажи.
  • Если применяется вычет в размере суммы, уплаченной при покупке участка, то нужны еще и банковские выписки или расписка продавца о получении денег или другие аналогичные документы.

Необходимо иметь с собой оригиналы этих документов.

Исчисленную сумму налога следует заплатить до 15 июля. Иначе за каждый месяц просрочки будет насчитываться штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. А вот штраф за не подачу декларации равен 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но в любом случае не меньше 1 000 рублей.

Налог с продажи земельного участка уплачивается в бюджет продавцом с учетом имущественного вычета. Кроме того, продавец может быть вообще освобожден от уплаты налога, если продал участок, которым владел более 3 лет. Продавец обязан уведомить налоговую о полученном доходе, даже если сумма налога после применения вычета будет равна нулю.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://yrist-sev.ru/kakoy-nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchas/

Уплата земельного налога в крыму при наличии приватизированного участка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here