По каким причинам мне начислили налог по заявлению от страховой компании

Ответы на все вопросы по теме: "По каким причинам мне начислили налог по заявлению от страховой компании" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Лада 2114 РобинГУД › Бортжурнал › Получили страховку? — заплатите налог. Да, а вы как думали?

В последнее время замечаю что выросло кол-во постов о судебных тяжбах со страховыми и иже с ними делами по поводу выплаты после ДТП. Причины ДТП мы опустим, т.к. они вполне объяснимы, логичны и в общем-то с ними мало что можно сделать, да и не об этом я хотел рассказать. А хотел я рассказать о том, что после получения страховой выплаты дела Ваши еще не закончены, более того, они могут стоить Вам еще некоей, вполне определенной суммы, как минимум 1т.р. Пишу сей пост основываясь не на своем опыте, а на письме, которое пришло от одного очень хорошего сайта, на новости которого я подписан. Там вообще много чего крайне полезного для автомобилистов. Текст привожу как есть, без изменений, с сохранением оригинальной орфографии и пунктуации. В общем читайте до конца, это действительно нужно знать каждому автомобилисту!

Вот эта контора приносит реальную пользу обществу. И дело не в том, что они отлично ведут бухгалтерию. Не в том, что там за смешные деньги может заполнить декларацию, не отрывая известного места от стула, любой житель России, где бы он ни находился. А дело в том, что это единственное место, откуда, при желании, уходят, точно зная, почему именно так, а не иначе необходимо поступать. Ну, во всяком случае, мне неизвестны другие места, где желающим знать и понимать всё объясняют. Кому как, а мне это очень нужно.

Но для нас с вами сегодня главное не это, а то, что именно из этой полезной конторы приходят всяческие интересные новости о том, что нас ждёт в недалёком будущем и о том, что нам делать в некоторых интересных ситуациях во времени настоящем. Впрочем, вы, если тут иногда бываете, уже видели подобные публикации в разделе «Автомобиль и закон». Очередная — перед вами и готова «нанести» кое-какую пользу.

В вышеупомянутую полезную контору недавно (раньше такого не случалось) стали обращаться люди с просьбой заполнить декларацию по случаю получения извещения от налоговой о необходимости уплатить…

…В этом месте прошу особого внимания, ибо в них было…
…требование подать декларацию и уплатить налог с суммы страховой выплаты по ОСАГО, а также уплатить штраф за неподачу декларации. И, что характерно, на совершенно законных основаниях. И как вам такое нравится?

Поелику тут как-то машины замешаны, мне об этом было рассказано. Сначала я был просто удивлён и возмущён такой несуразицей. Потом подумал, что должен быть какой-то способ не платить, и попросил копии документов. Чтобы посмотреть формулировки и статьи, на которые налоговики ссылаются. Интересно же, да и надо бы разобраться.

Как только появился очередной «счастливчик», копии документов были у меня на руках. Более всего интересным в них оказалось то, что сумма налога была исчислена неверно. Как ни считай, а она должна была быть либо больше, либо меньше. Как выяснилось позже, мне специально был подсунут именно этот комплект, чтобы я тоже поломал голову. Вдруг да пойму, в чём дело. Но не понял. Также, любопытно было то, что мужчина, который пришёл с этими бумагами, предпочёл просто заплатить. Он не пожелал разбираться, хотя ему было предложено сделать всё бесплатно. Сказал, что не те деньги.

Вообще-то, дальше планировалось расписать, что в российском законодательстве на эту тему сказано. Всё уже найдено и даже слегка осмыслено. Но сейчас некогда всё это привести в удобочитаемое состояние, а народ с этими проблемами в описанной выше конторе продолжает появляться. Стало быть, проблема в ближайшее время не рассосётся. А где гарантия, что завтра у меня или у вас не наступит страховой случай? Нет такой гарантии. Посему мы поговорим не о теории, а о практике. О том, что предлагается делать, исходя из того, что рекомендуют налоговики. С ними, конечно, первым делом посоветовались.
Что делать

Вообще-то, по закону вы обязаны декларировать любые выплаты, а страховщики действительно обязаны подавать сведения в налоговую о страховых выплатах. И они, таки, стали это делать. Если вы по решению суда получили сумму большую, чем вам насчитала страховая, и не подали декларацию или не включили в неё сумму выплаты по страховке, то, однозначно, ждите «письма счастья» из налоговой. Оно придёт. Но и в других случаях, на всякий случай, ждите. А чтобы не платить, придётся слегка подготовиться (пусть и постфактум).

Вот вам списочек того, что надо делать, чтобы иметь возможность вместо денег послать в налоговую инспекцию письмо.

Полагаю, — такие «письма счастья», это часть широкой государственной программы по наполнению бюджета любыми путями. Но если в вашем ответном письме будет документальное подтверждение того, что дохода не случилось, и из него будет ясно, что вы готовы к борьбе (все бумаги в наличии), то от вас, скорее всего, отстанут. Результат вам должны сообщить письменно.
И имейте в виду, что 1 000 рублей штрафа вы, скорее всего, заплатите.
По закону вы обязаны были подать декларацию, указав сумму полученного дохода до 30 апреля года, следующего за годом получения этого дохода. К этой декларации надобно прилагать копии документов, подтверждающих, как доходы, так и расходы. Если же у вас возникает доход и, соответственно, налог к уплате, то вы должны уплатить его не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход.
Избежать штрафа можно только в том случае, если вы подавали какую-то декларацию вообще. Получали, быть может, налоговый или социальный вычет вычет либо отчитались по ОСНО в качестве предпринимателя и т. п. Тогда просто сдаётся уточнённая декларация. Причём, вы обязаны её сдать. Не сдадите — ваше дело уйдёт к приставам.
Вот так всё у нас, оказывается, интересно.

Читайте так же:  Как проверить очередь в детский сад — все способы

Достало, конечно, это всё. Мало того, что огрёб неприятностей, связанных с ДТП, так ещё и налог требуют с выплаты! Неприятно. Несправедливо. Но, что имеем…

По крайней мере, теперь понятно, что делать, чтобы обезопасить себя с этой стороны. Собирайте бумажки, храните и не платите. И декларации подавайте, как надо и в срок. А если не знаете, что и как надо, то, во избежание…, проконсультируйтесь в той полезной контре, про которую говорится в начале поста. Ссылка вверху есть. Кстати, к читателям этого блога там отношение особое.

13.01.2016
Однако, поступили разъяснения из налоговой.

Ежели вы тихо и печально получили то, что вам насчитала страховая, то декларировать этот доход вы не должны. Однако, документы от страховой (калькуляцию и прочее), а также документы, подтверждающие факт выплаты, если есть, хранить всё же стоит.

Если же вы получали выплату через суд или поручили это дело специально обученным людям (по сути, если вы продали долг), которые судились-рядились вместо вас, то декларировать доход вы обязаны. И налог заплатить вы обязаны. Если, конечно, у вас нет документов, подтверждающих расходы на ремонт на всю сумму выплаты.

В общем, — судились, а декларацию не подали? — ждите письма и готовьте, на выбор, бумаги или деньги. Причём, декларацию подать вы должны независимо от вашего выбора (бумаги или деньги). Не судились? — даже декларировать ничего не надо.

Источник: http://www.drive2.ru/l/9504641/

По каким причинам мне начислили налог по заявлению от страховой компании?

Добрый день, Россгострах прислал письмо, что страховая компания удержала с меня налог и подала документы в налоговую о «доходе» и теперь на мне висит налоговая задолженность. С Россгостраха я получал только страховую выплату по дтп, но она не облагается налогом! Вопрос, что за налог такой, или это ошибка?

Добрый день, Игорь.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 213 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением страховых случаев по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Часть 4 вышеуказанной статьи предусматривает порядок начисления НДФЛ при добровольном имущественном страховании (КАСКО).

Таким образом, удержание налога со страховой выплаты по ОСАГО незаконно. возможно удержание налогов по иным видам страхования, в этом случае возможно начисление НДФЛ.

Источник: http://dolgi-net.ru/faq/po-kakim-prichinam-mne-nachislili-nalog-po-zayavle/

Что делать, если налоговая просит вернуть налоговый вычет, который я не оформляла?

Оформила страхование жизни, но достаточно быстро расторгла страховку. Налоговый вычет не оформляла. Сейчас получила извещение — вернуть этот налоговый вычет. Написала на сайте в налоговый, что вычет не оформляла и не получала. Мне ответили, что страховая прислала справку 2 НДФЛ, что я получила этот доход и совет требовать от налоговой аннулирующую справку по форме 2 НДФЛ. Центральный офис в другом городе. Что делать?

Ответы юристов ( 2 )

  • 8,3 рейтинг
  • 2535 отзывов эксперт

Если денежная сумма, полученная Вами при досрочном расторжении договора добровольного страхования жизни, равна уплаченной Вами страховой премии и при этом страховые взносы были уплачены Вами самостоятельно, то оснований для уплаты налога не возникает.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 9 ноября 2016 г. N 03-04-06/65672

Заместитель директора Департамента
Р.А.СААКЯН

Видимо в страховой что-то напутали. Возьмите в налоговой копию справки и обратитесь в страховую компанию по телефону или письменно с требованием дачи пояснений и аннулирования справки.

Источник: http://pravoved.ru/question/2161948/

Julia1545 › Блог › Как вернуть переплату по ОСАГО после восстановления КБМ

После восстановления КБМ вы имеет право получить излишне уплаченную страховую премию (переплату) как по действующему договору ОСАГО, так и по предыдущим договорам, в которых было применено неправильное значение КБМ.

Важно: Срок исковой давности по таким делам составляет 3 года.
Соответственно, вернуть переплату можно за 3 последних года.

Что для этого нужно?
1. Написать заявление в страховую компанию в свободной форме, но с обязательным указанием следующих данных:
a. персональные данные страхователя;
b. причина обращения;
c. размер переплаченной суммы или просьба произвести перерасчет;
d. серия, номер и дата выдачи полиса ОСАГО;
e. серия, номер свидетельства о регистрации автомобиля, государственный регистрационный знак;
f. серия и номер старого и нового водительского удостоверения (если оно менялось);
g. указать банковские реквизиты, куда должны перечислить переплату;
h. дата, подпись.
2. Приложить копии следующих документов:
a. копия водительского удостоверения с двух сторон и копия паспорта страхователя;
b. копия текущего (действующего) полиса ОСАГО;
c. реквизиты вашего счета – распечатка из банка;
d. распечатка о восстановлении КБМ из РСА:
Сайт РСА
3. Отправить в офис страховой компании обязательно заказным письмом с уведомлением. По квитанции, которую получите при отправке заказного письма, вы можете точно узнать дату, когда ваше письмо будет доставлено в страховую компанию: Почта России
Возврат средств осуществляется в течение 14 дней с момента обращения.

Если страховая компания откажет вам в перерасчете, вы вправе отправить жалобу в Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ). Порядок действий:
1. Заполняете Бланк заявления на возврат переплаты с приложением документов по аналогии отправки в страховую компанию.
2. ЦБ РФ отправляет запрос в страховую компанию по вашей претензии с требованием провести проверку.
3. Получаете ответ от ЦБ РФ, в котором будут все ваши полисы (в том числе с истекшим сроком действия), по которым будет рассчитана скидка КБМ по ОСАГО и выполнены расчеты по каждому полису.
4. С этим письмом, вы идете в любой ближайший офис своей страховой компании, показываете ему это письмо и оставляете реквизиты своего банковского счета для перечисления вам скидки за все года, когда она должна быть вам начислена.

Если вы уверены в своем безаварийном стаже, не стоит пускать все на самотек. Обязательно воспользуйтесь услугой по восстановлению КБМ и не переплачивайте за свой полис автогражданской ответственности!

Источник: http://www.drive2.ru/b/504624436054327377/

WonRez › Блог › Транспортный налог — линия защиты! (часть 1)

Что же все-таки делать автовладельцу, если он числится в налоговой инспекции не уплатившим транспортный налог? Причины этого могут быть разные – не вручено налоговое уведомление, поэтому нет оснований к уплате налога, или налог уплачен вовремя, но запись в базу данных налоговой инспекции не внесена, и т.д.

Обычно налоговые инспекции не подают исковые заявления в суды общей юрисдикции, а действуют по упрощенной процедуре издания судебного приказа мировым судьей. Это связано с тем, что в каждой инспекции числятся тысячи неплательщиков транспортного налога, а подготовить такое количество полноценных исков, уведомить и обеспечить явку сторон, парализовав деятельность судов, практически невозможно.

Читайте так же:  Сохраняю ли я право на вычет с покупки квартиры в будущем, если не работаю и его получит муж

Судебный приказ издается в отсутствие налогоплательщика. Чтобы его отменить, налогоплательщику достаточно в десятидневный срок подать возражение на судебный приказ. Поэтому если вы вдруг получили извещение об издании судебного приказа на принудительное взыскание с вас транспортного налога, ваша задача направить возражение в десятидневный срок от даты вручения вам извещения. Вся необходимая информация – кому, куда и когда – обычно имеется в извещении.
В возражении можно указать, что требования налогового органа не обоснованы, указав причины, а также что порядок издания судебного приказа нарушает ваше право на судебную защиту.

П Р О Ш У:
судебный приказ № 2-360/13 от 00.00. 2013 г., мирового судьи судебного участка № ___ г. Москвы, вынесенный по заявлению ИФНС № ___ России по г. Москве о взыскании с меня недоимки по транспортному налогу за 2012 г., в размере 10000 (тысяч) рублей, отменить.

Дата подачи возражения: ____________ Подпись заявителя: ____________

Источник: http://www.drive2.ru/b/1682198/

Оплата налога за страховую выплату при ДТП

Здравствуйте! Мой автомобиль был застрахован в Росгосстрахе. В 2014году в августе я попал в ДТП. Я не являлся виновником ДТП. При начислении суммы страховой выплаты я не согласился с предложенной мне Росгосстрахом суммой и подал иск в суд. Судебная тяжба продлилась до января 2015года, так как после вынесения решения судом страховая компания подавала апелляцию. Иск я выиграл. Мне были перечислены компенсация причиненного ущерба, а также неустойка и моральный ущерб. В 2016 году в марте мне пришло письмо из Росгосстраха, в котором они мне сообщили, что при начислении мне суммы по исполнительному листу страховым агентом не был сделан налоговый вычет и мне необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства для заполнения 3НДФЛ и чтобы я оплатил налог. После этого из налоговой службы мне пришло письмо, где сообщалось, что к ним поступили сведения. что я в 2015году получил доход и мне необходимо к ним приехать, заполнить налоговую декларацию и выплатить налог. Скажите пожалуйста, правомерно ли это. спасибо

Ответы юристов ( 1 )

  • 9,5 рейтинг
  • 9742 отзыва

Увы, требования страховой компании обоснованы.

На этот счет было несколько разъяснений. В частности,

Письмо ФНС России от 13.04.2015 N БС-3-11/[email protected]

Окончательная позиция сложилась и в судебной практике

«Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015)

Источник: http://pravoved.ru/question/1205354/

Пришел налог на получение дохода по ОСАГО, на каком основании?

Около двух лет назад я попал в аварию, в которой сильно пострадал мой автомобиль (виновником я не являлся). По ОСАГО страховая выплатила мне 29 тысяч (а ремонт мне встал около 90 тысяч). Я подал на страховую в суд, провел экспертизу и по суду, 1.5 года назад, выиграл ещё около 50 тысяч. В итоге позавчера мне пришло письмо из налоговой, в котором говорится, что я должен задекларировать доходы полученные от страховой и заплатить 13% налога. Но какой же это доход. Мне разбили машину, я пол года судился чтобы получить положенные мне по закону деньги на восстановление, получил меньше чем затратил на ремонт, и в итоге ещё должен остался?

Позвонил в налоговую, они говорят, мы ничего не знаем, мы 3-е лицо, нам ваша страховая прислала бумаги о том что вы получили доход, и мы с вас в любом случае эти 13% взыщем, если страховая поступила не правомерно — разбирайтесь с ними.

Подскажите, как мне быть, в какую инстанцию обращаться и к каким статьям закона апеллировать? Спасибо.

Ответы юристов ( 1 )

Привет, Дмитрий.
В налоговой не правы! Вам нужно ссылаться на следующее положение Налогового кодекса:

Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:
1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

Но это касается только суммы выплаты по страховке, все что вы выиграли у страховой в суде, облагается в общем порядке.

Тимур, но ведь страховая заплатила мне только около 3-ти от того, что должна была заплатить по ОСАГО. И в суде я как раз то что они не доплатили отсудил. Получается, что в следующий раз, когда будет подобный случай в исковые требования надо будет сразу закладывать 13% которые я должен буду передать налоговой?

Врятли суд удовлетворит ваши треобвания в части налогов, которые вы будете должны заплатить.

Вообще нужно детально разбирать, что именно вы отсудили у страховой.

Вот еще разъяснения Минфина по этому вопросу:

Источник: http://pravoved.ru/question/1043747/

Возврат страховых взносов

Если у организации возникла переплата по взносам, то она может сделать возврат излишне уплаченных страховых взносов. Порядок возврата переплаты по страховым взносам несколько отличается от общепринятого порядка возврата излишне уплаченных налогов.

Возврат уплаченных страховых взносов

Общее правило такое: возврат переплаты страховых взносов в 2019 году производится по письменному заявлению о возврате излишне уплаченных страховых взносов (п. 6 ст. 78 НК РФ). Заявление на возврат страховых взносов можно подать (п. 4 ст. 78 НК РФ):

  • непосредственно в налоговую инспекцию. Это делает руководитель организации или его представитель по доверенности;
  • по почте. Нужно направить заказное письмо с описью вложения;
  • по ТКС. Заявление подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью.

Налоговый орган должен вернуть излишне уплаченные взносы в течение месяца со дня получения заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ). Вместе с тем, если переплата по страховым взносам возникла в результате подачи расчета по взносам (либо уточненного РСВ), то решение о возврате страховых взносов из налоговой может быть принято только после истечения 10 рабочих дней со дня, следующего за днем завершения камеральной проверки РСВ. Или же со дня вступления в силу решения по проверке, если в результате проверки были обнаружены нарушения законодательства (п. 8.1 ст. 78 НК РФ). Плюс налоговикам отводится 10 рабочих дней непосредственно на принятие решения о возврате страховых взносов (п. 8 ст. 78 НК РФ).

О принятом решении налоговики должны уведомить страхователя в течение 5 рабочих дней (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Возврат страховых взносов ИП, уплаченных за себя, а также страховых взносов, уплаченных предпринимателем как работодателем, производится в том же порядке, что описан выше.

Читайте так же:  Что делать, если победитель аукциона по 44-фз ошибочно предоставил выписку банка

Особенности возврата страховых взносов ПФР

В НК прописан случай, когда вернуть излишне уплаченные взносы на обязательное пенсионное страхование не получится. Такое возможно, если по сообщению территориального органа ПФР данные о сумме излишне уплаченных взносов на пенсионное страхование представлены организацией в ПФР в составе сведений персонифицированного учета и учтены на индивидуальных счетах застрахованных лиц (п. 6.1 ст. 78 НК РФ). Иными словами, данные уже разнесены по лицевым счетам физлиц в ПФР. В этом случае переплату можно лишь зачесть в счет будущих платежей по этому же человеку.

Возврат переплаты страховых взносов до 2017

Возврат страховых взносов, начисленных за периоды до 01.01.2017, безусловно, возможен (ч. 3 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 250-ФЗ ). Для возврата подайте заявление в ПФР или ФСС (в зависимости от вида взносов). А вот зачесть эти переплаты в счет взносов, уплачиваемых в ИФНС, нельзя.

Заявление о возврате страховых взносов: образец

Заявление о возврате излишне уплаченных страховых взносов подается по определенной форме. Форма заявления о возврате страховых взносов утверждена Приложением N 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected] Страница 3 заявления не заполняется. Приведем образец заявления о возврате излишне уплаченного страхового взноса в ПФР:

Источник: http://glavkniga.ru/forms/928

Возврат переплаты страховых взносов в 2020 году

Почему существует 2 вида правил для возврата (зачета) взносов?

В настоящее время практически все виды страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) подчинены положениям НК РФ, в котором имеется не только отдельная глава, посвященная этим начислениям, но и отсылки к взносам во всех общих правилах работы с налоговыми платежами (ч. 1 НК РФ). Поэтому возврат (зачет) страховых взносов проводится по алгоритмам, применяемым при аналогичных процедурах для налогов и сборов (ст. 78, 79 НК РФ).

Подробнее о возврате (зачете) налогов читайте здесь.

Однако эти правила для взносов имеют свою специфику, обусловленную тем, что:

  • взносы, уплачиваемые после 2016 года, по-прежнему платятся раздельно по фондам;
  • взносы, поступающие в ПФР, учитываются персонифицированно;
  • в течение 2017–2019 годов (переходный период) может возникать вопрос о возврате взносов, перечислявшихся туда по правилам, действовавшим до 2017 года.

Вместе с тем «несчастные» взносы остались в ведении ФСС и по-прежнему подчиняются положениям закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Поэтому в вопросах возврата переплаты по этим страховым взносам в 2020 году придется руководствоваться ст. 26.12 и 26.13 этого документа.

Зачет (возврат) взносов по правилам НК РФ и ФСС

В НК РФ вопрос зачета (возврата) взносов решен просто. К нему относятся все аналогичные положения, действительные для налогов и сборов, но введены дополнения, учитывающие специфику взносов:

  • зачесть переплату можно в счет будущих платежей только по тем же самым взносам, которые оказались излишне уплаченными (п. 1.1 ст. 78 НК РФ);
  • вернуть нельзя ту переплату, которая отразилась в отчетности, поданной в ПФР, и уже учтена за конкретными застрахованными лицами (п. 6.1 ст. 78, п. 1.1 ст. 79 НК РФ);
  • возврат при наличии долгов по пеням и штрафам по тем же самым взносам, которые оказались излишне уплаченными, будет осуществлен за вычетом суммы имеющейся задолженности (п. 1.1 ст. 79 НК РФ).
Видео (кликните для воспроизведения).

Обращаться за возвратом взносов, перечисленных в бюджет после 2016 года, нужно в налоговую службу.

Вопрос о взносах, относящихся к переходному периоду, решен законом «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 250-ФЗ, устанавливающим, что решение о возврате таких сумм будут принимать сами фонды (п. 1 ст. 21 закона № 250-ФЗ, письма Минфина России от 04.04.2017 № 03-15-05/19760, ФНС от 25.09.2017 № ГД-4-11/[email protected]). Туда и нужно обращаться с заявлением. По взносам, возвращаемым из ФСС, заявление можно подать как в фонд, так и в налоговую.

ВАЖНО! Вернуть по заявлению можно взносы, которые переплатили не более трех лет назад (п. п. 7, 14 ст. 78 НК РФ). Если срок пропущен, можно попытаться сделать возврат через суд.

О том, какие сроки установлены для возврата переплаты из ПФР, читайте в этом материале.

Как уточнить платеж по пенсионным взносам, узнайте здесь.

Правила возврата «несчастных» взносов в законе № 125-ФЗ с 2017 года выделены в отдельные статьи, содержание которых в основных моментах дублирует правила, применяемые к налоговым платежам (т. е. положения ст. 78 и 79 НК РФ). Заявление о возврате таких взносов надо направить, соответственно, в ФСС.

Письмо на возврат страховых взносов — бланк

Таким образом, в 2020 году возврат переплаты по взносам производится через:

  • ИФНС по согласованию с фондом — в части взносов, уплачиваемых с 2017 года;
  • сам фонд — в отношении взносов, уплаченных до 2017 года (в 2020 году это придется делать через суд, т. к. трехлетний срок на возврат будет пропущен);
  • ФСС — в части «несчастных» взносов вне зависимости от периода их уплаты.

Для обращения в любую из инстанций плательщику взносов требуется подать заявление на своем особом бланке, каждый из которых можно скачать на нашем сайте.

Для составления заявления в ИФНС надо использовать форму документа, содержащуюся в приказе ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Сейчас она используется в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected]

В ПФР (в отношении взносов на пенсионное и медицинское страхование, уплаченных до 2017 года) обращение следует составить по формам 23-ПФР (если взносы были переплачены) или 24-ПФР (если имело место излишнее взыскание), утвержденным постановлением Правления ПФ РФ от 22.12.2015 № 511п.

При обращении за возвратом в ФСС будет использована форма 23-ФСС, утвержденная приказом ФСС РФ от 17.11.2016 № 457.

Итоги

Сейчас возврат страховых взносов (кроме «несчастных») подчинен правилам, установленным НК РФ, и происходит через обращение в ИФНС. Аналогичные по основным положениям правила введены в закон 125-ФЗ, посвященный «несчастным» взносам, которые продолжает курировать ФСС. Возврат взносов, переплаченных до 2017 года, осуществляют сами фонды, получавшие эти взносы. То есть в период 2017–2019 годов существуют 3 инстанции, способные сделать возврат, и в каждую из них заявление о возврате придется составить по своей особой форме. С 2020 года таких инстанций две: ИФНС и ФСС (по взносам на травмтизм).

Источник: http://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy/uplata_strahovyh_vznosov/vozvrat_pereplaty_strahovyh_vznosov/

Что делать, если налоговая начислила неправомерно пени

Ошибки в каких реквизитах приводят к пеням

Как показывает практика, чаще других не замеченными плательщиком остаются ошибки в нижних полях платежки (104–109). И это не удивительно.

Читайте так же:  Банкротство при ипотеке что будет с квартирой

В собственных реквизитах вы ошибетесь вряд ли, а если да, то платеж просто не уйдет. Реквизиты налоговой более-менее стабильны, их вы, как правило, выбираете из справочника, а не прописываете заново при каждом новом платеже. Поэтому риск ошибиться в них тоже невысок.

А вот КБК (поле 104) периодически меняются. Ошибиться можно и в ОКТМО (поле 105). А налоговый период (поле 107) вообще каждый раз нужно писать новый. Вот эти три поля и могут завести платеж в невыясненные.

Что касается оставшихся трех реквизитов «подвала» платежки, они вряд ли могут стать причиной пеней. Если вы ошибетесь в основании налогового платежа (поле 106), налоговики, скорее всего, отправят платеж туда, куда нужно. Поля 108 и 109 — номер и дату налогового документа — заполняют в особых случаях. Например, при оплате по требованию или по акту налоговой. Поэтому выверяют каждую цифру. Значит, ищем потерявшийся платеж и проверяем поля 104, 105 и 107. Причина — в одном из них.

Проверить и найти верный КБК вам поможет наша горячая подборка.

ОКТМО смотрите в своих регистрационных документах. Кстати, в ОКТМО часто ошибаются при уплате НДФЛ за обособки.

А о поле 107 поговорим подробнее.

Ошибка в поле 107 платежного поручения: за что пени

Формат поля 107 включает восемь знакомест, разделенных точками, и в общем виде выглядит так: ХХ.ХХ.ХХХХ.

Первыми двумя знаками вы обозначаете периодичность уплаты налога, взноса:

  • МС — платеж за месяц;
  • КВ — за квартал;
  • ПЛ — за полугодие;
  • ГД — за год.

Вторые два знака — это номер периода, а последние четыре — год.

Например, платеж по НДС за 2-й квартал 2019 года помечается так: КВ.02.2019.

Если где-то здесь ошибка, какой-то из периодов остался неоплаченным. За него вам и капают пени.

Как быть? Рассказываем.

Избавляемся от несуществующей недоимки и пеней

К счастью, при указанных выше ошибках понудить налоговую обнулить пени не так сложно. Платеж — в бюджете. Значит, никаких повторных сумм платить не нужно. Нужно только направить эти деньги по назначению. Для этого подается заявление на уточнение платежа. В нем вы указываете, какую ошибку допустили, и приводите верный реквизит. Не забудьте приложить копию дефектной платежки.

Инспекторы зачисляют деньги туда, куда они предназначены, а пени сторнируют (п. 7 ст. 45 НК РФ). Если, конечно, все было уплачено в срок. Если была просрочка, оставят пени по день платежа (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Подобным способом можно уточнить почти все реквизиты, кроме наименования банка получателя. С 2019 года уточняется даже счет казначейства (п. 7 ст. 45 НК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Подавать нужно именно заявление об уточнении платежа. Ни в коем случае не спутайте с зачетом. Зачет налоговая тоже сделает. Но тогда придется платить пени — по день зачета.

А если в платежке все верно?

Налоговая начислила пени, а задолженности нет? И такое бывае. Ошибаются не только плательщики. У налоговиков тоже бывают ошибки, а бывают сбои в системе. Если у вас все правильно, причиной недоимки могло стать и что-то из этого. Пишите заявление, прикладывайте платежку, и пусть они разбираются. Вы свою налоговую обязанность выполнили, пускай контролеры выполняют свою. Молчать нельзя, сама по себе даже такая недоимка не испарится.

Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/rekvizity_dlya_uplaty_nalogov_vznosov/chto-delat-esli-nalogovaya-nachislila-nepravomerno-peni/

Облагается ли налогом страховая выплата по ОСАГО

Краеугольным камнем проблемы – платить или не платить налог со страховой выплаты по ОСАГО – является, конечно же факт, что страховщики, начисляя компенсацию, не учитывают сумму налога. Пострадавший в ДТП водитель тратит её на ремонт, а отчисления, выходит, приходится платить со своего кармана. Разбираемся в особенностях налогообложения и выясняем, в каких ситуациях страховая сумма облагается, а в каких нет.

Особенности налогообложения

Согласно налоговому кодексу РФ, существует два вида плательщиков отчислений в госбюджет:

  • физические лица;
  • юридические лица.

НК РФ гласит, что страховые компенсации увеличивают состояние граждан, следовательно они считаются доходом физического лица либо компании. И вид налога будет зависеть от категории налогоплательщика. Однако, учитывая многочисленные льготы, не в каждом случае водитель ТС обязан будет отчислять в бюджет налог.

Для физ.лиц

Статья 23 НК РФ регламентирует круг лиц и порядок начисления налогов. Статья 208, п.1.2 говорит, что к доходам относятся следующие страховые выплаты:

  1. Выплаты при наступлении страхового случая, включая периодические (ренты, аннуитеты).
  2. Связанные с участием клиента СК в бизнесе партнера-страховщика.
  3. Выкупные суммы при расторжении договора страхования.

Иными словами, доходом со страховых выплат считаются исключительно компенсации, оформленные по полисам добровольного страхования.

Подтверждает данный факт статья 213 НК РФ, которая гласит, что выплаты по полисам обязательного страхования не учитываются для налогообложения.

К категории физических лиц относятся и ИП – индивидуальные предприниматели, следовательно транспортные средства, имеющиеся на балансе мелкого бизнеса, также не должны оплачивать НДФЛ.

Для юридических лиц

Предприятия, имеющие статус юрлица, облагаются налогом на прибыль, который начисляется с разницы доходов и расходов. НК регламентирует порядок определения облагаемого дохода статьями действующего кодекса РФ, а именно: в состав внереализационного дохода входит сумма разницы между возмещением ущерба и непосредственным ущербом, причиненным в дорожно-транспортном происшествии.

В случае ДТП с участием автомобиля, состоящего на балансе юридического лица, ущерб списывается в статью расходов предприятия, а сумма страховой выплаты по ОСАГО – в доход. Следовательно, предприятие обязательно должно уплатить

Таким образом, страховые выплаты по ОСАГО входят в состав доходов предприятия, а траты на устранение последствий повреждения корпоративного транспортного средства входят в состав расходов.

Важно! В 2019 году в НК РФ были внесены изменения, которые распределяют налоговые платежи по месту назначения: 3% в федеральный бюджет, 17% — в региональный. Следовательно, полученные страховые выплаты необходимо будет так же распределить.

Облагается ли страховая выплата налогом

Буква закона однозначно утверждает, что для физических лиц выплата компенсации по полисам обязательного страхования не является доходом. Однако есть ряд нюансов, связанных с получением многими водителями так называемых «писем счастья» с требованием оплатить налог.

Ссылаясь на Налоговый Кодекс РФ, страховая компания является налоговым агентом страхователя и по закону обязана письменно уведомить его и налоговую о том, что сумма налога не удержана. Страховщик, выполняя требование, отправляет письмо водителю и налоговой, несмотря на то, о каком виде страхования речь: обязательная ли это автогражданка, добровольное КАСКО или другие виды.

Нужно ли платить НДФЛ со страховой выплаты по ОСАГО

Итак, ссылаясь на законодательные акты, мы выяснили, что для физических лиц страховая выплата не является доходом, следовательно, платить налог не нужно. В каких же случаях выгодополучатель обязан будет выполнить требования?

Читайте так же:  Вышел ли срок исковой давности по взысканию кредитного долга, не оплаченного в течение 3-х лет

Налог на УТС

УТС расшифровывается как утрата товарной стоимости авто. Компенсация УТС по сути является разницей между стоимостью машины до дорожно-транспортного происшествия и после восстановления.

Компенсации выплачиваются на определенных условиях:

  • ТС должно быть не старше 3 лет для марок российского производства и не превышать 7 лет для автомобилей-иномарок;
  • износ авто не более 30%;
  • владелец ТС не является виновником аварии;
  • машина не была в ДТП до текущего инцидента;
  • сумма компенсации не может превышать максимальную страховую сумму.

Компенсация за утерю товарной собственности не облагается налогом, согласно 213 статьи НК РФ. Данная выплата является выплатой по договору обязательного полиса автогражданской ответственности.

Налог на неустойку

Согласно ФЗ№40 «Об ОСАГО», компания страховщик несет ответственность по соблюдению своих обязательств. В случае претензий к страховой компании могут быть применены санкции в виде неустойки при условиях:

  1. СК грубо нарушила сроки выплат, выдачи направления на ремонт автомобиля после ДТП.
  2. Нарушение срока возврата страховой премии при предусмотренных правилами ОСАГО обстоятельствах.

Неустойка не является выплатой, полученной на основании полиса обязательного страхования. Минфин четко регламентирует данную компенсацию на усмотрение судебной инстанции, соответственно НДФЛ придется заплатить в полном объеме.

Примеры из практики

Для лучшего понимания ситуации приведем несколько примеров:

Иванов является потерпевшей стороной в дорожно-транспортном происшествии. Инцидент был правильно задокументирован, и пострадавший обратился в СК за выплатой. После рассмотрения дела, страховая компания в установленный правилами ОСАГО срок выплатила водителю сумму в размере 58 000 рублей, из которых 50 000 р. составила компенсация за ущерб авто и 8000 руб. за УТС.

В данном случае владелец автомобиля не должен платить НДФЛ поскольку обе статьи выплат исключены из списка доходов.

Михайлов обратился в страховую компанию, но получил недостаточную сумму для ремонта автомобиля. После была проведена независимая экспертиза и автовладелец обратился в суд.

Расходы истца составили:

  1. Экспертиза – 10 тыс.руб.
  2. Услуги юриста – 15 000 руб.

Исковое заявление содержало требования взыскать с СК:

  • 50 тыс.р – ущерб авто;
  • 8 тыс.р – УТС;
  • 20 тыс.р. – неустойка за просрочку;
  • 40 тыс.р. – штраф за отказ решить проблему по досудебной претензии;
  • 15 тыс.р. – юридические услуги;
  • 2 тыс.р. – моральный ущерб;
  • 10 тыс.р. – стоимость экспертизы;
  • 800 р. – расходы на почту.

Суд решил дело в пользу истца в полном объеме. Из полученной суммы налогом облагаются:

Порядок действий для организаций

Юридические лица не платят НДФЛ, их обязуют выплачивать налог на прибыль. Компания подает стандартную отчетность, где указывается доход и расход. Разница облагается 20% налогов, 3% из которых должна оплачиваться в федеральную казну, а 17% — в местный бюджет.

Никаких других особенностей в отчетности юридических лиц при получении компенсации по ОСАГО нет.

Получение страховых выплат – вопрос обширный и требует детального разъяснения. Выплаты по договорам обязательного страхования не считаются доходом, а требования оплатить налог, соответственно, неправомерны. Неправомерны требования и по компенсации УТС.

Юридические лица облагаются налогом на прибыль и в случае, если стоимость ремонта меньше, чем полученная компенсация от СК, обязаны оплатить отчисление в госказну по действующим ставкам.

Выплаты, полученные в ходе судебного процесса, а именно неустойки, штрафы, моральный ущерб, приравниваются к доходам и облагаются НДФЛ.

Источник: http://avtojur.com/strahovanie/osago/nalog-strahovaya-vyplata

Налог со страховой выплаты

  • Нужно ли платить налог со страховой выплаты.
  • Нужно ли платить налог со страховых выплат по Росгосстраху?
  • Нужно ли уплачивать налог со страховой выплаты по КАСКО.
  • Может ли страховая удерживать налог со страховой выплаты?
  • Почему если я пострадал в ДТП я должен платить налог со страховых выплат?
  • Выплаты со страховой
  • Выплаты со страховой виновника
  • Как получить страховую выплату со страховой
  • Взыскать выплату со страховой компании
  • Несогласие со страховой выплатой

Советы юристов:

2.1. Здравствуйте!Зависит от вида выплат.
В качестве дохода по договору имущественного страхования не учитываются суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиком расходов, связанных (абз. 9 п. 4 ст. 213 НК РФ):

— с расследованием обстоятельств наступления страхового случая;

— установлением размера ущерба;

— осуществлением судебных расходов;

— осуществлением иных расходов в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.

7.1. НК РФ Статья 41. Принципы определения доходов 1. В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» настоящего Кодекса.

Сумма полученных средств не рассматривается как экономическая выгода, соответственно она не облагается налогом.

8.1. Компенсация материального вреда физическому лицу не облагается налогом на доходы физических лиц — НДФЛ.

В соответствии со ст. 41 Налогового кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме.

При получении страховой выплаты потерпевший не получает экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, он получает денежную сумму для возмещения убытков в связи с наступлением страхового случая.

Налоговый кодекс статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования

1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:

1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

Данные положения также относятся к компенсационным выплатам от Российского союза автостраховщиков (РСА).

Выплата по ОСАГО не облагается НДФЛ, т.к. ОСАГО относиться к обязательному виду страхования.

Таким образом, требования налоговой службы неправомерны. Такое часто бывает, потому как в страховых работают не всегда компетентные специалисты, а в налоговых на «письмах» сидят практиканты, которые тоже не обладают знаниями в области налогового права.

14. Мой папа брал кредит в банке. У него наступил страховой случай (получил инвалидность). Страховая компания осуществила выплату по кредиту в банк, а также перечислила положительную разницу папе на банковский счет.

Скажите, пожалуйста, нужно ли платить налог со страховой выплаты, которую перечислили ему самому на его счет?

НЕТ, не нужно. Представьте в ФНС документы о ремонте авто

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.9111.ru/%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B_%D0%B8_%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D1%81%D0%BE_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B/

По каким причинам мне начислили налог по заявлению от страховой компании
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here