Обязана ли пенсионерка предоставлять декларацию о доходах

Ответы на все вопросы по теме: "Обязана ли пенсионерка предоставлять декларацию о доходах" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Справка для госслужащих о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера

Для госслужащих существует свой перечень привилегий и обязанностей. Одна из обязанностей – ежегодное предоставление Справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера. Это специальная форма, в которую вносится сводная информация обо всех передвижениях денежных средств на счетах. Часто эту справку называют декларацией для госслужащих. Такое наименование по сути не верно, поэтому мы рекомендуем использовать законную формулировку.

Справка о доходах и расходах тщательно проверяется, и при обнаружении ошибок или несоответствий назначается служебная проверка.

Хотите безукоризненно отчитаться перед работодателем? Закажите оформление Справки на онлайн-сервисе НДФЛка.ру!

Кто обязан предоставлять Справку

Сотрудники госслужбы, чьи полномочия предполагают предоставлять такие сведения:

  • Лица на государственной должности РФ, субъекта РФ, муниципальной должности на постоянной основе.
  • Государственные и муниципальные служащие на должностях, включенных в перечни из нормативных правовых актов РФ.
  • Работники госкорпораций, ПФ РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального фонда ОМС, а также организаций, которые создаются Российской Федерацией на основании федеральных законов. Назначение на эти позиции и освобождение от них производится Президентом РФ или Правительством РФ. Кроме того это должности, включенные в перечни, установленные нормативными актами фондов, локальными нормативными актами организаций.
  • Работники организаций, созданных для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, замещающими отдельные должности на основании трудового договора в этих организациях, включенные в перечни, установленные федеральными государственными органами.

Граждане, претендующие на замещение:

  • Государственной должности РФ, субъекта РФ, муниципальной должности.
  • Любой должности госслужбы.
  • Должности муниципальной службы, включенной в перечни, установленные нормативными правовыми актами РФ.
  • Должности в госкорпорациях, ПФ РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального фонда ОМС, а также организаций, которые создаются Российской Федерацией на основании федеральных законов. Назначение на эти позиции и освобождение от них производится Президентом РФ или Правительством РФ. Кроме того это должности, включенные в перечни, установленные нормативными актами фондов, локальными нормативными актами организаций.
  • Отдельной должности на основании трудового договора в организациях, созданных для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, включенной в перечни, установленные федеральными государственными органами.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру и воспользуйтесь консультациями личного эксперта. Мы поможем вам создать грамотную Справку о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера

В какие сроки подавать Справку о доходах и расходах

Граждане, претендующие на замещение должности госслужащего. Представляют сведения до назначения, при подаче документов.

Госслужащие. Представляют сведения ежегодно:

  • не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Это относится к должностям Президента РФ, членов Правительства РФ, Секретаря Совета Безопасности РФ, федеральных государственных служащих Администрации Президента РФ;
  • не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Это относится к должностям федеральных государственных служащих, служащих ЦБ РФ, работников ПФ РФ, Фонда социального страхования, Федерального фонда ОМС, государственных корпораций и других организаций, созданных на основании федеральных законов, организаций, созданных для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами.

Госслужащий может предоставить сведения в любое время, начиная с 1 января года, следующего за отчетным.

Не стоит откладывать представление сведений на последний месяц, особенно если вы планируете отпуск или командировку.

За кого необходимо предоставить Справку

Сведения представляются отдельно:

  • за самого госслужащего;
  • за супругу/супруга,
  • за каждого несовершеннолетнего ребенка госслужащего.

По каждому члену семьи составляется отдельная Справка. Объединение сведений по нескольким членам семьи в одной Справке не допускается.

Отчетный период и отчетная дата представления сведений

  • сведения о своих доходах, доходах супруги (супруга) и несовершеннолетних детей, полученных за календарный год (с 1 января по 31 декабря), предшествующий году подачи документов;
  • сведения об имуществе, принадлежащем ему, его супруге (супругу) и несовершеннолетним детям на праве собственности, и об обязательствах имущественного характера по состоянию на первое число месяца, предшествующего месяцу подачи документов (на отчетную дату);

Госслужащий предоставляет ежегодно:

  • сведения о своих доходах и расходах, доходах и расходах супруги (супруга) и несовершеннолетних детей, полученных за календарный (отчетный) год (с 1 января по 31 декабря), предшествующий году представления сведений;
  • сведения об имуществе, принадлежащем ему, его супруге (супругу) и несовершеннолетним детям на праве собственности, и об обязательствах имущественного характера по состоянию на конец отчетного периода (31 декабря года, предшествующего году представления сведений).

Госслужащий должен представить Справку, если по состоянию на 31 декабря отчетного года:

  • замещаемая им должность была включена в соответствующий перечень должностей, а сам служащий замещал указанную должность;
  • временно замещаемая им должность была включена в соответствующий перечень должностей.

Госслужащий не представляет сведения, если он назначен на должность, включенную в соответствующий перечень должностей, или временно замещает указанную должность после 31 декабря отчетного года.

Справка на мужа/жену

При составлении Справки учитывается семейное положение гражданина или госслужащего на отчетную дату.

Если необходимо подавать сведения о доходах и расходах супруги, следует руководствоваться ст. 25 Семейного кодекса РФ. Брак, расторгнутый в ЗАГСе, прекращается со дня регистрации расторжения брака в книге регистрации актов гражданского состояния. Если брак же расторгнут в суде, то датой растроржения считается день вступления решения суда в законную силу.

Если нет объективной возможности предоставить Справку

Если существуют объективные причины, по которым вы не можете предоставить Справку о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, вам следует написать заявление, руководствуясь:

  • Абзацем 3 подпункта «б» пункта 1 Положения о порядке рассмотрения президиумом Совета при Президенте Российской Федерации по противодействию коррупции вопросов, касающихся соблюдения требований к служебному (должностному) поведению лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации и отдельные должности федеральной государственной службы, и урегулирования конфликта интересов, а также некоторых обращений граждан», утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 25 февраля 2011 г. № 233 «О некоторых вопросах организации деятельности президиума Совета при Президенте Российской Федерации по противодействию коррупции»,
  • Абзацем 3 подпункта «б» пункта 16 Положения о комиссиях по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных служащих и урегулированию конфликта интересов, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 2010 г. № 821.

Заявление должно быть написано и направлено заранее, до того, как наступит срок представления Справки.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваша помощь в заполнении Справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера

Нормативная база

  • Федеральный закон от 25 декабря 2008 г. N 273-ФЗ «О противодействии коррупции».
  • Указ Президента РФ от18.05.2009 N 557 перечня должностей федеральной государственной службы, при замещении которых федеральные государственные служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей.
  • Указ Президента РФ № 559 от 18.05.2009 «О предоставлении сведений о доходах».
  • Указ Президента РФ от 21.09.2009 N 1065 (ред. от 19.09.2017) «О проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению».
  • Указ Президента РФ от 21.09.2009 N 1066 (ред. от 19.09.2017) «О проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение государственных должностей Российской Федерации, и лицами, замещающими государственные должности Российской Федерации, и соблюдения ограничений лицами, замещающими государственные должности Российской Федерации».
  • Указ Президента Российской Федерации от 23.06.2014 г. № 460 Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации.
Читайте так же:  Как узнать к какой поликлинике прикреплен дом по адресу проживания

Изменения в справке о предоставлении сведений служащих с 01.01.2015 г. Указом Президента РФ от 23.06.2014 N 460 Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации:

  • утверждена новая форма справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, которая объединила два документа — справку «о доходах- и -расходах- , а также все разновидности справок «о доходах- как на самого служащего, так и его детей и супруга.
  • Раздел 4. «Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях» — теперь дополнительно предоставляются сведения об общем объем поступлений за отчетный период в случаях, если указанная сумма превышает общий доход лица и его супруга (супруги) за отчетный период и два предшествующих ему года;
  • Раздел 6.2. -Срочные обязательства финансового характера- теперь указываются на сумму равную или более 500 тыс. рублей (ранее 100-кратный размер МРОТ, т.е. 555 400 руб.)

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: http://ndflka.ru/article/obschie-voprosyi-po-nalogovoy-deklaratsii/spravka-dlya-gossluzhashchih/

Вопросы и ответы

Добрый день. Неработающий пенсионер 68 лет продал в 2011 году квартиру, где он являлся единственным собственником более 3 лет по приватизации.
Нужно ли подавать декларацию о нулевом доходе? Большое спасибо.

Подобные доходы налогом не облагают (ст. 217 Налогового кодекса). Поэтому Минфин России считает, что декларацию сдавать не нужно. По мнению министерства:

«статьей 229 Кодекса определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 217 Кодекса. Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи квартиры, принадлежащей налогоплательщику более трех лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию» (письмо Минфина РФ от 12.01.2012 № 03-04-05/5-3).

Мы поддерживаем министерство в этом вопросе. К слову сказать аналогичная точка зрения высказана и в других письмах Минфина России (например, от 1 декабря 2011 № 03-04-05/7-982, от 29 ноября 2011?№ 03-04-05/7-962, от 1 ноября 2011 № 03-04-05/5-830, от 21 сентября 2011 № 03-04-05/5-681 и т. д.).

Портал «Ваши налоги»

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Здравствуйте. У меня похожая проблема — сестра свекрови (неработающая пенсионерка) продала дом и землю в 2010 году за 50 т.р., которыми владела более 3 лет. Есть только копии: свидетельства регистрации права на землю и договора на приобретение дома — старого образца — от 1997 и 1998 гг. соответственно. А также копии свидетельств регистрации права нового образца, но уже от 2009 года. Оригиналы данных документов сданы при продаже дома и земельного участка.
Из налоговой пришло письмо о декларировании доходов. Как поступить в подобной ситуации? Подскажите, пожалуйста.

Охотно. Напишите в свою налоговую инспекцию заявление (на имя начальника инспекции). В нем укажите, что в 2010 году было продано имущество, которым человек владел больше трех лет. Поэтому обязанности сдавать декларацию у него нет. Сошлитесь на те письма МИнфина России, которые мы указали. К заявлению приложите имеющиеся копии документов на дом и землю (старого образца).

Портал «Ваши налоги»

Добрый день. Неработающий пенсионер 65 лет ни чего не покупал ни чего продавал ни чего не сдавал в аренду .
Нужно ли подавать декларацию ? Большое спасибо.

Источник: http://vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/deklaraciya-pensionera

Декларация о доходах пенсионера

Советы юристов:

2.2. Для участков, приобретенных или полученных в наследство до 01.01.2016 года действует 3-летний, период для освобождения от налога. На участок преобретенный или полученный в наследство после 01.01.2016 г действует 5 летний период.

Тоесть Если земельный участок находился в собственности более 3 х или более 5 лет, декларацию 3-НДФЛ подавать не потребуется, налог на доходы уплачивать не нужно.
Если менее 3 х или 5 лет надо уплатить 13%.
налоговый вычет на участок 1 миллион.
Сумма по договору продажи минус 1 миллион *13%

7.1. Доброго времени суток!

Справку можете получить в пенсионном отделе военкомата
Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.

Источник: http://www.9111.ru/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D1%8B/%D0%B4%D0%B5%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F_%D0%BE_%D0%B4%D0%BE%D1%85%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%85_%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%B0/

Должен ли пенсионер представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по своим доходам?

Декларационная кампания — 2013 продолжается. Одним из часто задаваемых вопросов налоговикам является — освобождены ли пенсионеры от подачи деклараций и уплаты НДФЛ? Граждане, вышедшие на пенсию, также обязаны подавать налоговую декларацию по своим доходам, получаемым помимо пенсии. Освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц имеют только следующие виды определенных государством доходов для пенсионеров в соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ: пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и законодательством субъектов РФ.

Ряд пенсионеров после многолетнего труда на предприятиях и выхода на пенсию продолжают получать разного рода помощь. Им оплачиваются отдельные услуги на лечение, предоставляются путевки в санатории и железнодорожные билеты. Например, бывшим работникам – помощь оказывается благотворительным фондом.

Если сумма такой помощи будет превышать 4000 руб. в год, вся остальная ее часть будет облагаться НДФЛ. Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ предприятие обязано удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Это оказывается невозможным если речь идет, например, о финансировании целой стоимости путевки, лечебной услуги или проездного билета для пенсионера или ветерана.

На основании п. 5 ст. 226 НК РФ предприятие обязано не позднее одного месяца с момента окончания налогового периода, в котором возникли выплаты, письменно сообщить пенсионеру-налогоплательщику и налоговой инспекции по месту своего учета о невозможности удержать НДФЛ и сумме налога.

В этом случае, пенсионер должен самостоятельно заплатить исчисленную сумму налога и обязан представить в налоговую инспекцию по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ.

Читайте так же:  Дом и земельный участок предварительный договор купли-продажи

Кроме того, пенсионерам, владеющим имуществом на праве собственности, необходимо помнить, что доход полученный при продаже любого имущества вне зависимости от его стоимости и при сроке владения имуществом до 3-х лет, обязательно нужно декларировать. Налоговым законодательством лица пенсионного возраста не освобождены от данной обязанности.

Практика показывает, что старшее поколение относится с особым вниманием к ее исполнению обязанности по декларированию доходов в срок.

Источник: http://www.audit-it.ru/nalognews/reg164/569096.html

Налоговая декларация пенсионера

  • Нужно ли заполнять налоговую декларацию при продаже автомобиля пенсионеру?
  • Я военный пенсионер имею 2 гаража должен ли я подавать налоговую декларацию?
  • Я-пенсионер. Продал гараж. Необходимо ли мне подавать декларацию в налоговый орган?
  • Налоговая декларация
  • Каким налоговую декларацию
  • Налоговая декларация за год
  • Подать декларацию в налоговую
  • Налоговая декларация по налогу

Советы юристов:

1.1. Для ответа на Ваш вопрос, нужно знать сколько лет автомобиль был собственностью лица его продающего. Пенсионер он или работающий не имеет никакого значения.

Если более трех лет, то не нужно. Если менее, то нужно.

Если заявляете налоговый вечет при продаже недвижимости то вы обязаны подать декларацию

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович

6.2. Для участков, приобретенных или полученных в наследство до 01.01.2016 года действует 3-летний, период для освобождения от налога. На участок преобретенный или полученный в наследство после 01.01.2016 г действует 5 летний период.

Тоесть Если земельный участок находился в собственности более 3 х или более 5 лет, декларацию 3-НДФЛ подавать не потребуется, налог на доходы уплачивать не нужно.
Если менее 3 х или 5 лет надо уплатить 13%.
налоговый вычет на участок 1 миллион.
Сумма по договору продажи минус 1 миллион *13%

22.1. Доброго времени суток,
Чтобы полноценно ответить на Ваш вопрос не хватает информации, поэтому следующее:

1) Налог (НДФЛ) подлежит исчислению и уплате с каждого источника доходов, в т.ч. за продажу нежилого помещения.

2) Налоговое законодательство предусматривает определенные виды исключений, когда налог с доходов не платиться, в частности при вычетах.

3) Сейчас, как следует из вопроса, речь идет о предоставлении налоговой декларации (т.е. это другой вопрос), поэтому представьте налоговую декларацию в налоговые органы.

Источник: http://www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D0%B4%D0%B5%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D0%B4%D0%B5%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F_%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%B0/

Нужно ли неработающему пенсионеру в декларации 3-НДФЛ указывать пенсию?

По своей истинной сути пенсионное пособие выдается человеку государством по истечению определенного возраста и является на самом деле социальной выплатой,которая не имеет никакого отношения к статье доходов физического лица.

И в связи с этим фактом, вписывать или отображать её в декларации не следует, потому что данная сумма никакими налогами не облагается.

И если человек находится на заслуженном отдыхе и у него не было никакого побочного дохода и он является неработающим пенсионером,то тогда вообще не следует никакие декларации о доходах подавать.Никакая пенсию не может быть обложена налогом.И все начисления есть в базе социальных органов.

Источник: http://www.bolshoyvopros.ru/questions/1067722-nuzhno-li-nerabotajuschemu-pensioneru-v-deklaracii-3-ndfl-ukazyvat-pensiju.html

Отчитываться о доходах заставят пенсионеров с 2020 года в России

Налоговая инспекция сможет контролировать доходы пенсионеров и в случае выявления отступлений от законодательства применять соответствующие меры.

Пристальное внимание пенсионерам планирует уделять налоговая инспекция в 2020 году, сообщает PRIMPRESS со ссылкой на канал «Юрист для пенсионера».

Отмечается, что с января будущего года в России вводятся несколько видов деклараций для граждан. И «особенные» декларации будут применяться в отношении пенсионеров.

Так, по сведениям источника, в 2020 году пенсионеров обяжут заполнять «краткую декларацию». В ней необходимо будет указать имущественные сведения, а также информацию о дополнительных доходах. Налоговая инспекция сможет контролировать доходы пенсионеров и в случае выявления отступлений от законодательства применять соответствующие меры.

«Кроме этого, налоговая служба сможет «трясти» с пенсионеров и наличные средства, пользуясь статистикой о процентном соотношении наличных и безналичных расчетов. Другими словами, с будущего года налоговой и вовсе развязывают руки по истребованию налогов с граждан. И это касается не только пенсионеров», – отмечают эксперты.

Ранее сообщалось, что российским пенсионерам начали поступать новые требования от налоговой инспекции. Как рассказывают сами пожилые граждане, представители налоговой приглашают их в учреждения для заполнения определенных бланков. Отмечается, что от пенсионеров требуют справку, которую налоговики могут раздобыть сами путем межведомственного взаимодействия с другими органами власти.

Начнут трясти пенсионеров?

Видео (кликните для воспроизведения).

Уж извиняйте за излишнюю подозрительность,
но судя по стилю изложения прям на фейк похоже!

Тем более что единственным первоисточником является приморское (весьма задрипанное) издание, от которого понесли остальные.
Само же издание ссылается на какой то эфемерный канал «Юрист для пенсионера», но ни ссылки нет ни гугл не помогает.

P.S. Редакция, может все же стоит более тщательно проверять публикуемый материал, даже если это по сути перепост?

Поросёнок Пётр, совесть просто рвёт сердце на куски. Позор моим сединам, сединам моего отца и деда!
Но тут уж или квартплата, или пожевать чего. А чтобы и то и другое — то вот, бутылки, банки всякие.

А тут статью увидел. Поискал в инете скульптуру Рокуэла Кента «Куда теперь?». В шестидесятых годах в школе нам её демонстрировали, как гнилую отрыжку понятно чего. А сейчас смотрю на неё — вот он, наш, пенсионеров России, финиш. Родине нужны мои несчастные последние копейки. Вот пусть явится лично и попробует отобрать. Сбегаю и проем их раньше!

Хватит врать и пугать пенсионеров, о них тут говорится меньше всего!
Вот что специалисты считают вероятным (а в правительстве и это еще даже не рассматривалось):
Декларацию установленного образца с 1 января 2020 года обязаны будут предоставлять ряд лиц, попадающих под действие нового закона:
-граждане, которые на момент вступления в силу закона, достигнут 18 лет;
-граждане, получившие вид на жительство;
-несовершеннолетние, которые имеют какой-либо доход с зарегистрированного на них бизнеса;
-иностранцы, которые ведут на территории РФ собственный бизнес и имеют с этого доход.
Стоит отметить, что в 2020 году впервые все граждане Российской Федерации получат так называемую «входную декларацию». В ней будут прописаны основные активы и обязательства по ним. Уже на следующий год каждый гражданин будет обязан сдавать в соответствующие органы декларацию о доходах и имуществе за отчетный период.

Для тех граждан, которые на протяжении года получали только пенсии, стипендии, денежные довольствия и прочие виды государственных выплат, будет предусмотрена «краткая декларация».

Источник: http://kurer-sreda.ru/2019/11/06/475197-otchityvatsya-o-doxodax-zastavyat-pensionerov-s-2020-goda-v-rossii

Налоговый вычет для пенсионеров

Налоговый вычет для пенсионеров зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (ст. 220 НК РФ).

Читайте так же:  Как снять алименты с бывшего мужа

Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Данный налоговый вычет представляется единожды (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (подп. 6 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года (п. 10 ст. 220 НК РФ). Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2019 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2019 год и т.д.).

За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры. Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/[email protected] , п. 2 ст. 34 СК РФ).

Налоговый вычет для пенсионеров на лечение

Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать в отдельной консультации.

Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ. Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал. Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается (подп. 2 ст. 217 НК РФ).

Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится.

Вернуть НДФЛ за лечение пенсионера, имеющего облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, можно в течение 3-х лет с года оплаты расходов на медицинские услуги (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Образец 3-НДФЛ пенсионеров

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k509410

З-НДФЛ работающим пенсионерам

З-НДФЛ работающим пенсионерам

Похожие публикации

Форму З-НДФЛ может понадобиться сдать в налоговую по разным причинам. К примеру, ее заполняют все граждане, получающие дополнительный доход (вне зарплаты), для исчисления налога на доходы физических лиц, который предстоит заплатить самостоятельно. Этот вид декларации заполняется не по прямым доходам человека, таким как заработная плата, а дополнительным — продажа имущества, сдача имущества внаем, и прочие доходы от непрямой коммерческой деятельности. Чтобы уплатить с них налог в размере 13%, надо предоставить отчет по доходам в виде декларации З-НДФЛ.

В каких случаях пенсионеры заполняют 3-НДФЛ

Заполнение декларации З-НДФЛ пенсионером – необходимое условие, если он имеет дополнительный вид дохода, помимо пенсии, и налог с этого заработка не был уплачен. Например, при сдаче в наем квартиры. Кроме того, 3-НДФЛ работающим пенсионерам может понадобится для получения налоговых вычетов.

Читайте так же:  Как оформить дом на даче

Почему только работающим?

Потому что вычет предоставляется только в случае уплаты налога с доходов гражданина, обратившегося за льготой на сумму уплаченного налога. Пенсия налогом не облагается, поэтому и вычитать, условно говоря, нечего.

В результате, в соответствии со ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ, декларации З-НДФЛ пенсионерам, работающим официально и уплачивающим НДФЛ через работодателя, может понадобиться заполнить и подать в ИФНС в двух случаях:

при получении пенсионером дополнительных доходов;

для получения налогового вычета на приобретенное недвижимое имущество, покупку земельного участка, лечение, обучение, страхование, при продаже недвижимости или автомобиля.

Работающие пенсионеры, уплачивающие налог на свой доход, имеют право получить налоговый вычет. Для того, чтобы вернуть подоходный налог пенсионеру необходимо предоставить декларацию З-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации (ст.229 НК РФ).

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2017 году

Пенсионер имеет право на имущественный вычет с приобретенного им жилья, как и на все прочие виды налогового вычета (стандартного, социального, профессионального). Право на вычет возникает в год получения свидетельства на право собственности. Возврат подоходного налога пенсионеру начинается в следующем за годом приобретения имущества годом, после подачи пенсионером декларации З-НДФЛ.

В том случае, когда работающий гражданин имеет статус пенсионера, с 1 января 2012 года по Федеральному закону №330 от 21.11.2011, он может при подаче декларации в ФНС заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие три года его трудовой деятельности (ст.210, 220 НК РФ).

Подобное право имеют только пенсионеры, как работающие в 2017 году, так и неработающие в текущий период (письмо Минфина от 07.08.2014 г. № 03-04-05/39262). Это сделано для того, чтобы не потерять остаток вычета, если пенсионер вышел на пенсию и уже не имеет заработка, облагаемого по ставке 13% и соответственно, теряет из-за своего статуса, возможность получить остаток вычета.

Перенести остаток на предыдущие три года можно только при обращении пенсионера за имущественным вычетом в год, следующий за годом образования остатка по вычету. При обращении в последующие годы количество лет на перенос остатка соответственно уменьшается.

Для того, чтобы получить налоговый вычет в 2017 году пенсионеру необходимо определить время, когда он сможет воспользоваться своим правом на вычет, подготовить и предоставить следующий пакет документов в ФНС:

  1. декларацию по форме З-НДФЛ;
  2. свой паспорт;
  3. справку от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  4. заявление о предоставлении имущественного вычета;
  5. пенсионное свидетельство.

Кроме того, надо будет подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета. После чего пенсионеру будет произведен возврат уплаченных средств по подоходному налогу.

Работающему пенсионеру не обязательно ждать конца года и после подавать декларацию. Он может получить свой вычет через работодателя, а не через налоговую инспекцию. Но прежде, чем обращаться за вычетом в свою организацию, пенсионеру необходимо получить соответствующее подтверждение из налоговой о наличии у него права на имущественный вычет. На его основании работодатель не будет удерживать НДФЛ с пенсионера, начиная с месяца предоставления подтверждения и до конца года. В последующие годы право на освобождение от налога также необходимо будет подтверждать из налоговой инспекции.

Образец З-НДФЛ для пенсионеров

Декларация по форме З-НДФЛ заполняется гражданином от руки или на компьютере. Заполнить надо только те листы декларации, которые должны содержать необходимую информацию о доходах человека. На сегодняшний день можно воспользоваться онлайн-сервисами для ее заполнения на сайте ФНС. Так как заполнение 3-НДФЛ для пенсионеров не имеет особых отличий, образец заполнения 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Источник: http://spmag.ru/articles/z-ndfl-rabotayushchim-pensioneram

Чтобы не подавать декларацию о доходах, подтвердите трехлетний срок владения имуществом

Если вы продаете нажитое не напрямую друзьям, знакомым или родственникам, то есть риск засветиться перед налоговиками. Поэтому, продав дорогую картину через комиссионку или коллекцию монет банку, не удивляйтесь, если в следующем году налоговики пришлют вам уведомление о необходимости подать декларацию по форме Конечно, не обязательно, что ваш доход отследят (если только речь не идет о недвижимости и транспортных средствах — информацию о них налоговики получают от соответствующих органов), но вероятность такая есть. Например, о выплате вам доходов покупателем-организацией инспекция может узнать при проведении в отношении нее выездной проверки. А поскольку выездная проверка может охватить 3 года, предшествующие году ее назначени то и риск получить «письмо счастья» из инспекции сохраняется долго. Продали ценную вещь в 2014 г.? Не исключено, что налоговики узнают об этом в 2017 г. и начнут теребить вас с декларацией.

По общему правилу доходы от продажи имущества, находившегося в вашей собственности 3 года и более, не облагаются налогом и декларировать их не нужн Поэтому на уведомление налоговиков о необходимости подать декларацию вы можете дать письменные пояснения о том, что имуществом владели более 3 лет. И не обязаны декларировать доходы от его продажи. Но тут-то и начинается самое интересное.

Как посчитать срок нахождения имущества в собственности

Это обязательно нужно знать, чтобы представлять налоговые последствия продажи имущества. Срок отсчитывается:

  • со дня, следующего за днем приобретения вами имущества, и до дня его передачи покупателю на основании договора купли-продажи — для имущества, право собственности на которое не требует госрегистрации (автомобиль, предметы искусства, антиквариат, мебель и т. д.);
  • со дня, следующего за днем внесения соответствующей записи в госреестр, и до дня, когда это право будет зарегистрировано за новым собственником, — для недвижимого имущества.

Получается, что если вы продаете, например, квартиру, право собственности на которую зарегистрировано за вами 21.12.2011, то трехлетний срок начинает течь с 22.12.2011 и истекает 21.12.2014. И если при продаже право собственности за новым собственником будет зарегистрировано 21.12.2014 либо позднее, то, по мнению ФНС, подавать декларацию и платить НДФЛ вам уже не придетс А если раньше, то придется отчитаться и заплатить НДФЛ, если доходы превысил

  • 1 000 000 руб. — при продаже недвижимости;
  • 250 000 руб. — при продаже иного имущества;
  • документально подтвержденные расходы по приобретению проданного имущества.

Есть особенности при определении срока владения недвижимым имуществом, полученным в наследство. В таком случае датой получения собственности будет дата смерти наследодател Она и будет точкой отсчета для определения срока владения имуществом. А дата регистрации права собственности на унаследованную недвижимость значения не имеет.

Судьи могут посчитать трехлетний срок по-другому. Так, однажды суд отметил, что «поскольку право собственности заявителя на недвижимое имущество зарегистрировано 25.03.2008, то оно стало бы свободно от обложения налогом в случае отчуждения его только после 25.03.2011, начиная с Поэтому в подобной ситуации с перерегистрацией недвижимости на покупателя лучше подождать лишних день-два. Это обезопасит вас от неприятных налоговых сюрпризов.

Читайте так же:  Как правильно составить заявление на возврат товара

«Да эти брильянты мне бабушка сто лет назад подарила. »

К сожалению, отговорки, подобные этой, могут и не спасти вас от штрафов и доначислений. Дело вот в чем. Если вы не приложите к своему письму документы, подтверждающие время нахождения имущества в вашей собственности (это может быть договор дарения или договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство по завещанию и т. д.), то налоговики вряд ли на этом успокоятся.

СОВЕТ

Сделки между гражданами могут заключаться устно. Но если сумма сделки превышает 10 000 руб., желательно оформить ее письменн Это может помочь не только в налоговых отношениях, но и, например, в случае, если потребуется доказать совершение против вас мошеннических действий.

Официальная позиция такова: не можете подтвердить время нахождения продаваемого имущества в собственности — считается, что оно принадлежало вам менее 3 лет. То есть норма п. 17.1 ст. 217 НК РФ не распространяется на ситуацию, когда у гражданина нет документов, устанавливающих дату приобретения имущества, от которой можно было бы отсчитать трехлетний срок. И значит, полученный доход облагается НДФЛ по ставке 13%. При этом вы должны самостоятельно исчислить налог и не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, подать декларацию по форме В декларации можете заявить вычет в сумме доходов от продажи, но не более И не позднее 15 июля должны перечислить НДФЛ в бюджет. Вот что говорят по этому поводу специалисты Минфина.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

“ Физические лица, получившие доходы от продажи собственного имущества, исчисление и уплату НДФЛ производят самостоятельно, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Для того чтобы при продаже имущества, принадлежавшего физлицу 3 года и более, воспользоваться этим исключением, нужно подтвердить срок нахождения имущества в собственности. Поэтому гражданин, получивший уведомление налогового органа о необходимости представления декларации, для получения освобождения должен быть готов представить документы, подтверждающие срок нахождения имущества в собственности. Это его обязанность. При этом следует иметь в виду, что срок нахождения имущества в собственности физлица не может быть подтвержден ни свидетельскими показаниями родственников, друзей, соседей, ни экспертным заключением, ни иными косвенными доказательствами. Если документального подтверждения срока нахождения продаваемого имущества в собственности налогоплательщика нет, полученные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13% ” .

Заметьте: компания, приобретающая ваше имущество или выступающая в роли комиссионера, не признается налоговым агентом, то есть не должна удерживать с вас НДФЛ и подавать в ИФНС справки по форме Уплата налога в таком случае — целиком ваша обязанность.

Если налоговики не дождались от вас пояснений, удовлетворяющих их любопытство, и ваша декларация в установленный срок к ним не поступила, инспекторы могут провести выездную проверку и доначислить вам НДФЛ, штрафы и по ее результатам. А на практике в такой ситуации могут просто рассчитать на основе имеющейся информации сумму НДФЛ, которую вы должны были бы заплатить, и выставить требование об уплате налога. Если не заплатите налог по требованию, инспекция подаст иск о взыскании в суд. Это, конечно, незаконно: требование могут выставить по сумме налога, рассчитанной либо в декларации, либо по результатам проверк иного НК не предусматривает. Но доказывать, что процедура взыскания нарушена, вы все равно будете уже в суде.

НК не содержит запрета на проведение выездных проверок физлиц-непредпринимателей. И инспекция вполне может проверить вас на предмет правильности исчисления и полноты уплаты К счастью, происходит это достаточно редко: как правило, только если ревизоры уверены в том, что проверка будет результативной.

Не убедили налоговиков? В суде тоже может не повезти

Как ни печально, суды нередко поддерживают инспекторов. Так, в одном из дел, рассмотренных Мосгорсудом, служители Фемиды согласились с ревизорами, что представленные физлицом документы — заключенные с организацией договоры комиссии на продажу предметов антиквариата, письменные свидетельства друзей и родственников — не подтверждают время владения проданным имуществом. Довод о том, что спорное имущество унаследовано от бабушки, судьи также отклонили, поскольку свидетельство о праве на наследство гражданин не представи

СОВЕТ

Иногда нет нужды оформлять свидетельство о праве на наследство в виде личных вещей покойного. Например, если вы — единственный наследник и ваших прав никто не оспаривает. Но если среди наследуемого имущества есть вещи, имеющие значительную ценность (антиквариат, драгоценности, предметы искусства и пр.), то лучше это сделать. Если когда-нибудь вы решите указанное имущество продать, возможно, этот документ поможет вам избежать проблем с налоговой. Учтите, что наследуемое имущество не облагается НДФЛ. Поэтому можете не скрывать тот факт, что вы стали богаче. А вот при продаже порядок налогообложения уже будет зависеть от срока нахождения унаследованного имущества в вашей собственност

В другом деле суд первой инстанции посчитал, что у налоговиков нет права требовать документы, подтверждающие время нахождения имущества в собственности физлица. Срок владения имуществом (картиной) подтверждался решением районного суда, которым был установлен юридический факт покупки картины на вернисаже. Но вышестоящие суды с этим не согласились. Они решили, что инспекция правомерно истребовала документы.

ВНИМАНИЕ

ИФНС может требовать подачи декларации и документов, подтверждающих правильность исчисления и уплаты налого А в ходе камеральной проверки декларации — запросить подтверждение заявленных в ней льго Такой льготой, в частности, является имущественный вычет по НДФЛ.

А в райсуд гражданка обращалась, потому что подтвердить законность владения спорным имуществом требовал новый покупатель. Поскольку к этому суду не привлекались представители инспекции, в рамках дела о совершении налогового правонарушения решение районного суда не было обязательным для суда, рассматривавшего налоговый Ни первоначального договора купли-продажи с продавцом вернисажа, ни акта приема-передачи картины налоговики так и не увидели. И значит, обоснованно доначислили гражданке НДФЛ, штрафы и На наш взгляд, вывод судей представляется спорным и в подобном случае возможен иной вердикт.

В какой бы ситуации вы ни оказались, сдаваться без боя не стоит. И доначислений тоже можно попытаться избежать. Например, вы можете отыскать продавца, у которого когда-то приобрели ценную вещь, и заключить с ним договор задним числом. Доказать, что договор подписан позднее, чем на самом деле заключена сделка, налоговикам будет сложно, и вряд ли они станут этим заниматься. А в будущем при покупке дорогих вещей даже у граждан оформляйте письменный договор сразу. Если же продаваемое имущество вами унаследовано, можно получить у нотариуса дополнительное свидетельство о праве на наследство. Срок для получения наследником такого свидетельства не ограниче

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://glavkniga.ru/elver/2014/24/1712-chtobi_podavati_deklaratsiu_dokhodakh_podtverdite_trekhletnij_srok_vladenija_imuschestvom.html

Обязана ли пенсионерка предоставлять декларацию о доходах
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here