Нужно ли в данном случае платить большой налог за гараж

Надо ли платить налог за гараж пенсионерам

Если договор аренды участка заключается на срок больше 1 года, его необходимо зарегистрировать в Росреестре, что связано с дополнительными расходами.

Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, которые взбудоражили все население нашей страны, продолжает свое существование льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

• квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном рынке;
• дома;
• помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
• хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на дачных, садовых и других земельных участках;
• гаражи и машино-места.

Налог на имущество физических лиц

В список этих бонусов входят также и отмена налога на некоторое имущество, в том числе и на гараж. Рассмотрим подробнее льготы на оплату налогов для людей пенсионного возраста.

Вполне вероятно, что налог на землю пожилому человеку не нужно будет уплачивать в принципе. Редкое явление, но оно встречается. А вот если речь идет о ранее перечисленных категориях лиц, то им не нужно платить за землю. Вместо этого рекомендуется предпринять одно действие, которое поможет избежать получения лишних квитанций.

У многих возникает вопрос, должны ли пенсионеры платить налог на гараж. Поскольку данный объект относится к нежилой недвижимости, то он предусматривает уплату финансовых обязательств, сумма которых рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости объекта.
Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 для квартиры или 50м2/2 для дома.

Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

Даже если фактически объект оформлен на пенсионера, то все равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

• любой объект недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
• если недвижимость используется в коммерческих целях;
• если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

Вносить плату за землю, на которой стоит гараж также нужно. Но тут есть некоторые особенности. Так, если он находится в ГСК, но земля конкретным владельцем не оформлена, то процедура будет иной. Общий налог на землю под кооператив приходит в бухгалтерию ГСК, далее, идет разделение между членами кооператива.

Какие льготы для этой категории граждан?

При получении прибыли от реализации гаража нужно задекларировать доход и заплатить НДФЛ в размере 13%.

Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.
Законодательством Российской Федерации пенсионеры освобождены от уплаты налога за гараж или машино-место. При этом, имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности. Однако, льгота на уплату имущественного налога не распространяется на объекты, кадастровая стоимость которых более 300 млн. руб.

Если гражданин был освобождён от уплаты налога на землю, но средства уже были им перечислены, он не может претендовать на возврат денежных средств. При этом деньги в полном объёме распределятся по другим налоговым выплатам, от внесения которых гражданин не освобождён.

Налог на гараж в 2019 году, налог на землю за гараж, льготы для пенсионеров

Сроки подачи декларации строго фиксированы. Документ, в котором фиксируется проведенная сделка по реализации объекта нежилой недвижимости, должен подаваться в региональную ФНС до 30 апреля на следующий год после совершения сделки по продаже. Как только документы будут проверены инспектором налоговиком, подтвержденную сумму, указанную в декларации необходимо уплатить по указанным реквизитам.

Для большинства владельцев автомобильного транспорта гараж не только помещение, в котором стоит автомобиль, но также и место отдыха, мини-мастерская. И если оплачивать сбор за квадратные метры квартиры или дома — дело привычное, то налог на гараж — в новинку.

Сумма налога высчитывается исходя из данных, указанных в договоре аренды. Как рядовые граждане, так и организации обязаны ежегодно предоставлять в Налоговую документ – Декларацию на землю. Точную сумму налога определяет специалист в ФНС, она полностью зависит от общей стоимости участка и размера арендной платы.

Прежде всего, стоит отметить, что законодательно налог на гараж, как на недвижимое имущество граждан был закреплен в октябре 2014 года, а вступил в силу с начала 2015 года. Нормы закона о налогообложении имущества относятся ко всем гражданам РФ, включая граждан иностранных государств, а также лиц без гражданства.

Сумма налога высчитывается исходя из данных, указанных в договоре аренды. Как рядовые граждане, так и организации обязаны ежегодно предоставлять в Налоговую документ – Декларацию на землю. Точную сумму налога определяет специалист в ФНС, она полностью зависит от общей стоимости участка и размера арендной платы.

Федеральным законодательством не предусматриваются какие-либо послабления по уплате налога на землю под гаражом для пенсионеров. Но право предоставления определенных льготных условий получили региональные структуры.

Льготы на гараж по налогу ветерану труда

Согласно сегодняшнему законодательству, покупатель не приобретает землю, а только нежилую постройку на ней. Оплата на этот участок будет производиться непосредственно новым владельцем.

Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

• имущественный налог за само строение;
• земельный налог (за землю, на которой построен гараж).

Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

Налог на землю под гаражом для пенсионеров

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе.
Поскольку в нашей стране граждане пенсионного возраста имеют ряд привилегий, льгот, то часто возникает вопрос, а платят ли пенсионеры пошлину за гаражную постройку. Давайте рассмотрим этот вид налогообложения, ориентируясь на данную категорию граждан.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

Также следует знать, что если региональные власти пошли на подобный шаг компенсировать недополученные в бюджет денежные средства, им придется из средств муниципальных образований.

Если владелец гаража – пенсионер

Вне зависимости от того, работает пенсионер или нет, он имеет право обратиться за получением положенных ему льгот. Гражданин, достигший пенсионного возраста, в дальнейшем полностью освобождается от уплаты налога на имущество, в том числе и на гараж.

Как рассчитывается налог на землю под гаражом для пенсионеров, имеющих несколько участков, рассмотрим на примере.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для всех налогоплательщиков:

• Для квартир – 20 кв.м.
• Для частных домов – 50 кв.м.
• Для комнат – 10 кв.м.

Следует убедиться в том, что земля соответствует основным требованиям, делающим ее пригодной для сдачи в аренду. Она не должна использоваться для государственных нужд.

Согласно законодательным нормам, данный сбор относят к местным налогам, соответственно вся сумма направляется в городской бюджет.

Не предусматривается налогообложение для арендованной земли, что должно подтверждаться наличием договора аренды. Также от налога на землю освобождаются лица, которые получили земельный участок в безвозмездное пользование.

Первый случай предполагает полный переход собственнических прав на постройку от гражданина к строительной компании. Во втором же – компания всего лишь компенсирует стоимость постройки (в нашем случае гаража), но при этом не оформляет переход права собственности. Во втором варианте возможна не только денежная выплата, но и предоставление аналогичного гаража в другом, удобном для собственника, месте.

Если же не жилая постройка принадлежит нескольким собственникам, которые не являются пенсионерами, то льготное послабление распространяется по долевому принципу, то есть, на часть, принадлежащую льготнику.

Должен ли пенсионер платить налог за гараж

Договор аренды обязательно должен быть зарегистрирован в Росреестре, иначе он не будет иметь юридической силы.

Чтобы заключить договор аренды земельного участка под гараж, необходимо подготовить следующие документы:

1. Заявление, составленное потенциальным арендатором.
2. Паспорт гражданина России и заверенные копии основных страниц: с пропиской и персональными данными, а также страницы с отметкой о семейном положении.
3. Ксерокопия технического плана земельного участка.
4. Справка, выданная гражданину, который является собственником земли, подтверждающая право собственности.
5. Документ, полученный в кадастровой службе, в котором приведены точные координаты участка, указан адрес и размеры участка.

Какие льготы для пенсионеров по налогам за гараж или другое имущество? Должны ли платить сбор при продаже, аренде?

С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

В итоговую налоговую сумму входит имущественный налог. На основании вступивших силу последних поправок в закон человек, который находится на пенсии, имеет право получить льготу по одной из категорий объектов недвижимости.

Согласно действующему законодательству, пошлина на гаражное строение включает в себя, по сути, два отдельных налога – пошлину на недвижимость и земельный участок, на котором находится указанное строение.

Источник: http://x-padder.ru/chastnoe-pravo/4047-nado-li-platit-nalog-za-garazh-pensioneram.html

Налог на гараж

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО. Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок). Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.

Из чего складывается налог на гараж?

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

Гараж – является полноценным имуществом — нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2020 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость.

Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, ставка налога на гараж составляет 0,1%. В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.

Что касается налога на землю, то она зависит от:

• кадастровой оценки земельного участка;
• ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму в вашу платежку.

В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.

Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.

Особые условия для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

Источник: http://bankiros.ru/wiki/term/nalog-na-garaz

Нужно ли платить налог на гараж в собственности или на землю, на которой он стоит?

Владение любой недвижимостью предполагает уплату налогов в бюджет государства.

Это прописано в законе налогового кодекса (НК) №2003-1, принятом в 1991 году.

В соответствии с нормами закона, рассмотрим виды налогов на гараж и принцип их расчета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-65-46 . Это быстро и бесплатно !

Нужно ли за гараж платить налог?

В октябре 2014 года были приняты поправки закона о налогообложении имущества.

В связи с этим каждый владелец гаража, вне зависимости от вида постройки, должен регулярно уплачивать назначенную сумму в государственную казну.

Существует три вида взносов за гараж:

• >имущественный – оплата за недвижимое имущество;
• земельный – оплата за участок, где находится недвижимость;
• подоходный – вносится единоразово при продаже имущества.

Имущественный

Налог уплачивается всеми гражданами РФ, у которых есть право собственности на данное имущество. На основании 402 ст. НК, размер сбора рассчитывается с учетом кадастровой стоимости имущества. Она указана в техническом паспорте объекта. При необходимости получения информации о ее стоимости можно заказать в Росреестре выписку из ЕГРП.

Сумма налога на гараж в собственности рассчитывается следующим образом: региональный тариф умножается на кадастровую стоимость и на коэффициент-дефлятор. Примеры расчета налога на имущество гаража:

• 0,1% – если кадастровая цена, умноженная на коэффициент, не более 300 тыс.руб.;
• от 0,1 до 0,3% – при цене, умноженной на коэффициент от 300 до 500 тыс. руб.;
• от 0,3 до 2% – при стоимости не выше 500 тыс. руб.

Тариф и коэффициент зависят от региона и устанавливается администрацией области или края самостоятельно.

Оплата налога за гараж требуется раз в год. Из ФНС по месту регистрации приходит квитанция, в которой указана сумма и срок оплаты. Если она не приходит, то необходимо обратиться в инспекцию с просьбой выписать квитанцию.

Подоходный

Если владелец сдает свой объект недвижимости в аренду, то помимо имущественного вычета ему необходимо заплатить подоходный, равняющийся 13%. Взвалить эту обязанность на арендатора не получится, так как взносы государству обязан платить именно собственник.

Столько же процентов владелец должен заплатить в казну при продаже недвижимости. Если же объект дешевле 250 тыс. руб. или в собственности дольше трех лет, то сбор в пользу государства не взимается.

Земельный

За участок, на котором стоит гараж, также необходимо выплачивать определенную сумму в казну государства. Размер налога на землю под гаражом зависит от кадастровой стоимости самого участка и места расположения.

1. Если объект находится на территории кооператива, то сумма делится на всех его членов.
2. Если он расположен в кооперативе, свободном от налога, к примеру, оформлен на общество инвалидов, то собственник, даже если он здоров, не должен платить государству.
3. Если участок, находится в собственности того, кто владеет постройкой на ней, то размер платежа будет зависеть от кадастровой стоимости земли и региональной ставки.

Как оплатить?

Платеж вносится ежегодно. За месяц до наступления срока уплаты владельцам приходят заказное письмо с квитанцией. Внести оплату можно следующими способами:

• на почте, куда приходит письмо;
• через платежный терминал Сбербанка или у оператора банка;
• через интернет.

Первый способ – самый простой и доступный для большинства граждан. Так как квитанция приходит по почте, внести оплату можно сразу на месте. Для получения заказного письма необходимо взять с собой паспорт.

Оплата через кассу Сбербанка удобна тем, что при внесении платежа не взимается комиссия, причем не важно, каким способом были внесены деньги – наличными или через карту.

Самый быстрый и менее энергозатратный способ внести деньги – это открыть сайт ФНС России (nalog.ru), выбрать раздел «Заплатить», далее нажать на кнопку «Физические лица» и ввести свои данные в поле сайта.

Налог на гараж: льготы

Государство идет на встречу ряду граждан и предоставляет им льготы. От уплаты сборов в казну государства освобождены:

• герои Советского Союза и России;
• граждане, получившие орден Славы 1,2,3 степени;
• инвалиды;
• ветераны боевых действий;
• лица, участвующие в ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС, а также на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне;
• военные и те, что находятся в отставке, чей стаж службы составляет от 20 лет;
• пенсионеры;
• испытатели ядерного оружия;
• члены семьи, потерявшие кормильца в результате военных действий;
• солдаты, побывавшие в горячих точках;
• граждане, владеющие постройкой не более 50 кв. м, расположенной на участке, предназначенном для сельскохозяйственных работ.

Льготы на пользование землей предоставляются следующим лицам:

• героям СССР, России, кавалерам ордена Славы;
• инвалидам;
• ветеранам, участникам боевых действий;
• лицам, получающим выплаты за участие в ликвидации последствий взрыва в Чернобыле, на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне;
• людям, работающим с ядерными установками и космической техникой.

До 2015 года не было налога на гараж для пенсионеров, но после внесения поправок в Кодекс, им было предложено платить сбор за какой-то один вид недвижимости на выбор.

То есть он сам в праве самостоятельно решить, будет ли он платить налог на землю под гаражом для пенсионеров или на квартиру. Если он выберет квартиру, то платежи за гараж вносить уже не придется, и наоборот.

Сумма зависит от региона и кадастровой цены. Если владельца не устраивает ежегодная сумма платежа, то он может оспорить в суде рыночную стоимость своего имущества.

Иногда по ошибке органы власти неверно оценивают кадастровую стоимость имущества, из-за чего за год может набежать значимая сумма к оплате. Для разрешения этой проблемы следует запросить в инспекции по месту проживания расчет суммы, проверить его объективность самостоятельно и уже принимать решение – оспаривать или платить.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-65-46 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Источник: http://zhivemvrossii.com/garazh/nalog-na-g.html

Платить налог за гараж, квартиру и дачу пенсионер не должен!

В послед­нее вре­мя люди все чаще при­ва­ти­зи­ру­ют ста­рые стро­е­ния, насле­дие дав­них вре­мён: дома, хоз­по­строй­ки, вспо­мо­га­тель­ные соору­же­ния на дач­ных участ­ках, садо­вод­че­ских и ого­род­ных това­ри­ще­ствах. Помог­ла это­му дач­ная амни­стия, закрыв­шая гла­за на пла­чев­ное состо­я­ние мно­гих стро­е­ний и на факт воз­ве­де­ния жилых домов на зем­лях сель­хоз­на­зна­че­ния. Ново­вве­де­ние кос­ну­лось и гара­жей. Сего­дня мно­гие при­ва­ти­зи­ру­ют само­воль­но воз­ве­дён­ные на сво­ём земель­ном участ­ке гара­жи, а так­же гараж­ные бок­сы в коопе­ра­ти­вах. Реги­стра­ция соб­ствен­но­сти порож­да­ет необ­хо­ди­мость пла­тить иму­ще­ствен­ный налог. По каким пра­ви­лам уста­нав­ли­ва­ет­ся налог на гараж в ГСК, кто дол­жен его пла­тить? Долж­ны ли пен­си­о­не­ры пла­тить налог на гараж?

Налог на гараж: когда и кому его нужно платить?

• Пла­тить налог нуж­но толь­ко с заре­ги­стри­ро­ван­но­го в ЕГРН гара­жа, то есть гараж рас­смат­ри­ва­ет­ся как объ­ект недви­жи­мо­сти, у кото­ро­го есть соб­ствен­ник.
• На сво­ём земель­ном участ­ке сего­дня мож­но заре­ги­стри­ро­вать по жела­нию хоть “ракуш­ку” (вопрос толь­ко — надо ли?). В ЕГРН могут пой­ти навстре­чу в рам­ках дач­ной амни­стии, так как госу­дар­ству выгод­но, что­бы люди пла­ти­ли даже за раз­ва­лю­хи и метал­ли­че­ские ржа­вые гара­жи, кото­рые изна­чаль­но не явля­ют­ся недви­жи­мо­стью, так как не име­ют фун­да­мен­та
• Но никто не име­ет пра­ва застав­лять реги­стри­ро­вать нека­пи­таль­ное стро­е­ние — это закон! Такая реги­стра­ция — чисто доб­ро­воль­ное дело, кото­рое про­ис­хо­дит в поряд­ке исклю­че­ния в СНТ.

Заре­ги­стри­ро­вать ракуш­ку-гараж во дво­ре нель­зя ни под каким соусом! И здесь дач­ная амни­стия не помо­жет — тер­ри­то­рия дво­ра не ваша лич­ная соб­ствен­ность.

Реги­стра­цию гара­жа в ГСК име­ет смысл оформ­лять, если кусо­чек зем­ли под ним тоже оформ­лен как соб­ствен­ность, то есть её необ­хо­ди­мо выку­пить у ГСК. Но если сам коопе­ра­тив лишь арен­ду­ет зем­лю, то и про­дать он её не смо­жет. А зна­чит доку­мент о соб­ствен­но­сти на гараж по сути филь­ки­на гра­мо­та — забра­ли зем­лю у коопе­ра­ти­ва, все — вы боль­ше не соб­ствен­ник!

Кос­нём­ся это­го момен­та подроб­нее.

Почему гараж без земли не является собственностью

У соб­ствен­но­сти на зем­лю при­о­ри­тет — земель­но­му соб­ствен­ни­ку при­над­ле­жат и все построй­ки на ней.

Поче­му? Встреч­ный вопрос — а вы може­те про­дать постро­ен­ный дом (стро­е­ние) отдель­но от зем­ли? Или постро­ить свой соб­ствен­ный дом на чужом земель­ном участ­ке? Нет, конеч­но. Мож­но сдать (или взять) дом в арен­ду, посто­ян­ное или сроч­ное поль­зо­ва­ние.

Куп­ля-про­да­жа объ­ек­та недви­жи­мо­сти воз­мож­на толь­ко с земель­ным участ­ком, так как он нераз­рыв­но с ним свя­зан.

Госу­дар­ство в своё вре­мя предо­ста­ви­ло зем­лю в поль­зо­ва­ние коопе­ра­ти­вам и това­ри­ще­ствам, но не навсе­гда. Упразд­нит­ся ГСК — пра­во поль­зо­ва­ния зем­лёй у него исчез­нет, и все при­ва­ти­зи­ро­ван­ные гара­жи вновь ста­нут бес­хоз­ны­ми построй­ка­ми.

Итак, реги­стра­ция соб­ствен­но­сти про­из­во­дит­ся с одной лишь целью — побу­дить людей пла­тить нало­ги. Налог на иму­ще­ство — конеч­но, минус для соб­ствен­ни­ка, но неболь­шой. Есть в при­ва­ти­за­ции и опре­де­лён­ные плю­сы.

Гараж в собственность — а в чем плюс?

Бес­хоз­ный неза­ре­ги­стри­ро­ван­ный гараж — это посто­ян­ная угро­за для его вла­дель­ца поте­рять дан­ный объ­ект, кото­рый счи­та­ет­ся очень уяз­ви­мым.

• Гара­жу может угро­жать снос в любой момент, (если тем более он постро­ен само­воль­но во дво­ре), под­жог, повре­жде­ние упав­шим дере­вом и т.д.
• Застра­хо­вать бес­хоз­ную построй­ку нель­зя, а зна­чит полу­чить ком­пен­са­цию от стра­хо­вых ком­па­ний нере­аль­но. В несколь­ко луч­шей ситу­а­ции гараж­но-стро­и­тель­ные коопе­ра­ти­вы, но они были созда­ны так дав­но, что разо­брать­ся с пра­ва­ми ГСК доволь­но слож­но.

У соб­ствен­ни­ка гара­жа в ГСК суще­ству­ет воз­мож­ность сдать его в арен­ду и про­дать его.

Выгоден ли собственный гараж частному домовладельцу?

Полу­ча­ет­ся, смыс­ла част­но­му домо­вла­дель­цу реги­стри­ро­вать каж­дую построй­ку во дво­ре и нет, так как вме­сте с зем­лёй как при­да­ток будут про­да­ны и все построй­ки, неваж­но, при­ва­ти­зи­ро­ван­ные или нет.

Как рассчитывается налог на гараж

Имущественный налог

В отли­чие от дру­гих объ­ек­тов недви­жи­мо­сти, налог на им-во физ­лиц (НИФЛ) за гараж взи­ма­ет­ся не с кадаст­ро­вой, а инвен­та­ри­за­ци­он­ной сто­и­мо­сти (ИС), кото­рая обыч­но мень­ше кадаст­ро­вой. Поэто­му налог обыч­но полу­ча­ет­ся неболь­шим. Для рас­че­та ИС учи­ты­ва­ют­ся инфля­ция и сте­пень изно­са объ­ек­та. Нало­го­вые став­ки диф­фе­рен­ци­ро­ва­ны, в зави­си­мо­сти от инвен­та­ри­за­ци­он­ной сто­и­мо­сти недви­жи­мо­сти (ст. 406 НК):

• до 300 тыс. руб — став­ка до 0,1%;
• от 300 до 500 тыс. руб — 0,1 — 0,3%;
• свы­ше 500 тыс. руб. — 0,3 — 0,5%.

Что­бы рас­счи­тать налог, став­ку умно­жа­ют на инвен­та­ри­за­ци­он­ную сто­и­мость гара­жа. Напри­мер, гараж сто­ит 200 000 руб. НИФЛ соста­вит 0.3% х 200000 = 600 руб.

Земельный налог

Если гараж рас­по­ло­жен на соб­ствен­ном ЗУ, то добав­ля­ет­ся ещё налог на зем­лю, кото­рый для ИЖС состав­ля­ет обыч­но 1,5 %. Для гара­жа, постро­ен­но­го на даче или СНТ с кате­го­ри­ей зем­ли сель­хоз­на­зна­че­ния, нало­го­вая став­ка — 0,3% (ст. 394 НК РФ).

• В ГСК чле­ны обыч­но пла­тят за арен­ду зем­ли, раз­де­ляя пла­ту на всех.
• Если ГСК вла­де­ет зем­лей на пра­вах соб­ствен­но­сти, то чле­ны ГСК так­же могут быть доле­вы­ми соб­ствен­ни­ка­ми, и пла­тить земель­ный налог от кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти ЗУ про­пор­ци­о­наль­но доле.
• Раз­ме­ры ста­вок могут варьи­ро­вать­ся в раз­ных реги­о­нах, так как иму­ще­ствен­ный и земель­ный нало­ги — мест­ные.

Налог на доход с аренды гаража

Если гараж сда­ёт­ся хозя­и­ном в арен­ду, то добав­ля­ет­ся ещё и тре­тий налог — НДФЛ в раз­ме­ре 13% от дохо­да с арен­ды в год.

Кто освобождён от налога за гараж

Пол­ный спи­сок льгот­ни­ков ука­зан в ст. 407 НК РФ. В него вхо­дят инва­ли­ды, участ­ни­ки вой­ны, бое­вых дей­ствий, постра­дав­шие от ава­рии в Чер­но­бы­ле и др. Дан­ные лица осво­бож­да­ют­ся от упла­ты иму­ще­ствен­но­го нало­га за один объ­ект каж­дой раз­но­вид­но­сти (жилой дом или часть дома, квар­ти­ра или ком­на­та, хозяй­ствен­ная построй­ка до 50 кв. м, поме­ще­ние для твор­че­ства, гараж или маши­но­ме­сто).

Мно­гие (в том чис­ле и юри­сты) чита­ют закон непра­виль­но, отно­ся льго­ту все­го лишь к одно­му объ­ек­ту из спис­ка, когда ясно ска­за­но об осво­бож­де­нии “одно­го объ­ек­та каж­до­го вида”, то есть мож­но осво­бо­дить от нало­га сра­зу пять объ­ек­тов!

Должны ли платить за гараж пенсионеры?

Нет, не долж­ны! И здесь гадать нече­го, если толь­ко у пен­си­о­не­ра не два гара­жа.

Вся­кие стра­шил­ки типа того, что если пен­си­о­нер не будет пла­тить налог за гараж в ГСК, то ему при­дёт­ся пла­тить “за все осталь­ное” — ложь и след­ствие невер­но­го тол­ко­ва­ния зако­на. Кро­ме гара­жа, пен­си­о­нер име­ет пол­ное пра­во не пла­тить иму­ще­ствен­ный налог за квар­ти­ру и дачу (дач­ный домик и одну хоз­по­строй­ку до 50 м). Но налог или аренд­ную пла­ту за зем­лю под гара­жом он будет пла­тить все рав­но, хотя реги­о­наль­ные зако­ны могут уста­но­вить льго­ты для пен­си­о­не­ров и здесь.

Новость года: налог на воздух

Гара­жи счи­та­ют­ся источ­ни­ком загряз­не­ния сре­ды, так как на их тер­ри­то­рии повы­шен­ная кон­цен­тра­ция выхлоп­ных газов, скоп­ле­ние отхо­дов в виде масел, соляр­ки, дета­лей акку­му­ля­то­ров и пр.

Соглас­но, пись­му № РН-04–03-27/2839 Роспри­род­над­зо­ра от 14 фев­ра­ля 2018 г., орга­ни­за­ции и ИП, име­ю­щие откры­тые сто­ян­ки и гара­жи, обя­за­ны ста­вить их на госу­дар­ствен­ный учет и пла­тить эко­ло­ги­че­ский сбор.

Это каса­ет­ся и гараж­но-стро­и­тель­ных коопе­ра­ти­вов, что может уве­ли­чить пла­ту за гараж. Даже если иму­ще­ствен­ный налог на гараж в гараж­ном коопе­ра­ти­ве для част­ных соб­ствен­ни­ков оста­нет­ся неиз­мен­ным, коопе­ра­тив может взвин­тить аренд­ную пла­ту или земель­ный налог за зем­лю.

Источник: http://moezhile.ru/nalogi/nalog-na-garaz.html

Как уплатить налог НДФЛ после продажи гаража

Вы продали гараж, находящийся в вашей собственности. Нужно ли платить налог с дохода, полученного при продаже гаража? Предусмотрены ли какие-то льготы на уплату налога? Как задекларировать доход от продажи гаража и как уплатить налог? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье.

Когда можно не платить налог при продаже гаража

В некоторых случаях доход от продажи гаража не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что после его продажи вы можете вообще налог не платить. Рассмотрим эти случаи подробнее.

Есть два срока нахождения гаража в собственности, при превышении которых вы можете не платить НДФЛ с дохода, полученного от его продажи. Эти сроки составляют три года и пять лет.

Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.

Минимальный срок владения гаражом – 3 года. Вы можете воспользоваться льготой по уплате налога на проданный гараж (вообще не платить налог) через три года владения им только в случаях, когда:

• гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
• либо приобрели его до 01 января 2016 года.

Минимальный срок владения гаражом – 5 лет. Данный срок владения распространяется на всех граждан – собственников гаражей, кроме тех, на кого распространяется правило трех лет (см. предыдущий абзац). Через указанный срок (пять лет) вы можете после продажи гаража не платить налог с полученного дохода в случае, если приобрели гараж после 01 января 2016 года. Получается, что продать гараж без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.

Во всех остальных случаях продажи гаража вы не будете полностью освобождены от уплаты налога, но сможете получить такую льготу, как имущественный вычет. Подробнее об этом читайте в разделе ниже.

Как получить льготу по налогу

Если вы продали гараж, который находился в вашей собственности менее одного из минимальных сроков владения, указанных в предыдущем разделе (того срока, который подходит вам), то вы не будете полностью освобождены от уплаты НДФЛ. Но зато вы сможете при продаже гаража уменьшить полученный доход, выбрав один из двух вариантов уменьшения дохода.

• либо уменьшить доход на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 рублей;
• либо уменьшить доход на сумму фактических расходов при покупке данного гаража, но при условии, что расходы будут документально подтверждены.

Ключевой величиной является доход, полученный от продажи. Именно к доходу «привязывается» налог. При продаже недвижимого имущества, в частности гаража, есть особенности, связанные с определением суммы дохода. Рассмотрим правила определения дохода.

Доход от продажи гаража определяется в соответствии с договором купли-продажи, если:

• гараж вами был куплен до 01 января 2016 года;
• кадастровая стоимость гаража не определена по состоянию на 1 января того года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на гараж от вас на нового владельца.

Если же гараж приобретен вами после 01 января 2016 года, то доход от его продажи определяется следующим образом. Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него от вас к покупателю, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Если полученная величина меньше дохода по договору, то для расчета НДФЛ используется договорная сумма дохода.

Налоговый кодекс РФ позволяет субъектам РФ уменьшать вплоть до нуля:

Пример расчета налога с имущественным вычетом на гараж

Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи гаража.

Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца гараж в 2017 году. Впоследствии в 2018 году он продал гараж по договору купли-продажи за 900 000 рублей. В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить. Обращаем внимание на то, что гражданин после продажи гаража не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему гаража трех лет не прошло.

Кадастровая стоимость гаража на 01 января 2018 года составляет 1 100 000 рублей.

Если следовать правилам расчета имущественного вычета, то кадастровую стоимость гаража надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью гаража по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.

В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 770 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 900 000 рублей. Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 900 000 рублей.

К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 900 000 – 250 000 = 650 000 рублей.

С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 650 000 х 0.13 = 84 500 рублей.

Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.

После применения имущественного вычета (250 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 770 000 – 250 000 = 520 000 рублей.

Тогда величина НДФЛ составила бы 520 000 х 0.13 = 67 600 рублей.

Как подать декларацию

Если доход, полученный вами от продажи гаража, не освобожден полностью от налогообложения, то после продажи гаража и получения дохода от его продажи вы должны сделать две вещи.

Первое. Вы должны подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. Но если проданный гараж был приобретен вами после 01 января 2016 года, то вместе с декларацией вы должны представить Приложение к декларации 3-НДФЛ .

Декларацию вы должны представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вами получен доход от продажи гаража.

Можно воспользоваться любым из перечисленных ниже способов представления декларации:

• подача в налоговый орган лично или через вашего представителя;
• направление по почте ценным или заказным письмом с описью вложения;
• передача в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Второе. Вы должны перечислить налог. Исчисленный к уплате налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на проданный гараж вам необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража.

Источник: http://lawrecom.ru/nalog-ndfl-posle-prodazhi-garazha/

Нужно ли платить налог с продажи гаража

С точки зрения законодателя налог с продажи гаража – такой же обязательный платеж, как и перечисление в пользу государства части прибыли с реализации квартиры, автомобиля или любого другого имущества. Перед оформлением сделки стоит определить главные критерии выставленного на торги объекта и особенности применяемого режима налогообложения. Такой подход поможет в будущем не беспокоиться о негативных последствиях в виде штрафных санкций, применяемых ФНС за уклонение от уплаты установленных НК отчислений.

Налог с дохода – понятие, субъекты, ставки

Действующие российские законы устанавливают для физических лиц ряд требований и правил в сфере налогообложения доходов. По общему правилу, субъект, заработавший деньги за продажу недвижимости или иного имущества, отчисляет в пользу государства определенный процент от суммы сделки.

Начисление и выплата пошлин из средств, полученных физлицом от источников в пределах границ РФ, регулируется главой 23 НК.

Гаражное здание по своим характеристикам может относиться к:

• движимому имуществу;
• недвижимости.

На практике всегда возникает гораздо больше юридических вопросов с недвижимыми вещами, поскольку такие объекты подлежат обязательной государственной регистрации. Гараж считается недвижимым имуществом, если у него имеются собственный фундамент, капитальные стены, а перемещение его в пространстве ведет к разрушению или существенным повреждениям. Металлические конструкции, которые с легкостью транспортируются, так называемые «ракушки», «пеналы» относятся к движимым объектам.

Размер ставки, в соответствии с которой исчисляется конечный платеж в пользу государства, зависит от статуса плательщика. Соответствующие обязательства возлагаются на:

• резидентов, для которых НДФЛ установлен на уровне 13% полученной суммы;
• нерезидентов, которые при продаже недвижимости платят 30% вознаграждения в госказну.

База для налогообложения

Срок уплаты налога

Владелец недвижимого сооружения, предназначенного для стоянки авто, после реализации собственности перечисляет государству 13% или 30% от цены договора в качестве НДФЛ. Однако в некоторых случаях законодатель полностью освобождает субъекта от обязанности уплачивать этот взнос. Главные правила относительно длительности владения выглядят так:

1. Отчуждатель в любом случае платит налог после реализации гаража, если предмет договора находился у него в собственности менее 3 лет.
2. Если лицо оформило право собственности до 01.01.2016 – освобождение от налоговых обязательств применяется при условии владения минимум 3 года.
3. Для недвижимого имущества, оформленного после 1 января 2016 года, минимальный предельный срок владения может составлять 3 года, если собственность была унаследована или получена в дар от члена семьи, близкого родственника. Льготный период распространяется также на вещи, приобретенные в результате приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях срок владения недвижимостью для получения финансовых послаблений закреплен на уровне не менее 5 лет , что прямо предусмотрено ст. 217.1 НК РФ. При этом точкой отсчета в данном вопросе выступает не момент завершения постройки или начало фактического пользования вещью, а дата госрегистрации собственности. Данные о времени фиксации статуса собственника подлежат внесению в Росреестр.

Налоговый вычет

Если дата приобретения автогаража не позволяет претендовать на освобождение от государственных поборов, то можно попытаться уменьшить объемы выплат в казну. Для этого применяются налоговые вычеты (далее – НВ). Этот механизм, по сути, предусматривает специальную скидку. Существует несколько способов снизить уровень расходов:

• подать заявление об уменьшении налогооблагаемой суммы;
• хлопотать о возврате части потраченных денег.

Поскольку гаражное здание не относится к жилым помещениям, в отношении его разрешено использовать исключительно первый тип НВ. Продавцу нежилого объекта остается только заявить об уменьшении базы, с которой будут рассчитываться 13% (для нерезидентов – 30%) НДФЛ. Для этого плательщик может выбрать один из доступных вариантов:

• провести уменьшение на твердую сумму, определенную в НК;
• подсчитать понесенные при покупке вещи расходы, а затем полученное значение отнять от вырученного дохода.

Фиксированный вычет

Петрова Н. Г. купила гараж в марте 2016, тогда же и была оформлена вся необходимая документация. В мае 2019 Петрова подарила автомобиль дочери и решила продать свой гараж за ненадобностью. Покупатель нашелся через месяц. Стороны заключили договор. Стоимость сделки была оценена в 490 000 рублей.

Поскольку Петрова получила собственность после 01.01.2016 года, освобождение от налогообложения в ее случае возможно только по истечении 5-летнего срока владения. Продажа состоялась через 3 года и 3 месяца, значит, существует обязанность по уплате НДФЛ. Гражданка заявила о налоговом вычете в твердой сумме. Размер пошлины рассчитывается следующим образом:

490000 (прибыль) ­– 250000 (НВ) = 240000 (база, с которой исчисляется налог).

Поскольку Петрова – налоговый резидент, ставка налогообложения равна 13%.

240000 × 13% = 31200 (размер НДФЛ)

Скидка на сумму понесенных расходов

Действующее законодательство дает возможность уменьшить объем дохода для отчисления побора на размер затрат, понесенных в связи с приобретением недвижимости. Однако сделать это можно лишь при условии подтверждения документально заявленных трат. Отсутствие доказательств финансовых издержек исключает право на такую льготу.

Некрасов И.П. в 2018 купил гаражное помещение по цене 315000 рублей. В июне 2019 в связи с материальными трудностями Некрасов решил продать постройку. Стороны согласились на цене 395000 рублей. После подписания соглашения Некрасов решил, что в его случае выгоднее выбрать снижение налога за счет понесенных расходов на приобретение помещения. Расчет проводится по следующему алгоритму:

395000 (вознаграждение за выполнение сделки купли-продажи) – 315000 (расходы Некрасова на приобретение объекта) = 80000 (налогооблагаемая прибыль).

80000 × 13% = 10400 (размер НДФЛ).

Гражданин, который продает участок вместе с гаражным зданием, одновременно вправе воспользоваться налоговым вычетом на землю. Размер такой скидки установлен на уровне 1 млн рублей.

Декларирование

Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.

Отчетность заполняется согласно специальной форме НДФЛ-3. Представить документ чиновникам требуется до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения сооружения. Заплатить сбор нужно до 15 июля следующего года. Данные о зарплате в декларации можно не указывать.

Уплата в госбюджет процентов с вознаграждения, заработанного после отчуждения гаража, обязательна для всех налогоплательщиков – резидентов и нерезидентов РФ. Ставки пошлины закреплены на федеральном уровне. В отдельных случаях граждане вправе претендовать на полное освобождение от перечисления НДФЛ или на налоговую скидку.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Источник: http://walaw.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-garazha