Нужно ли платить налоги с полученных от работы с интернет-магазином доходов и как это сделать

Ответы на все вопросы по теме: "Нужно ли платить налоги с полученных от работы с интернет-магазином доходов и как это сделать" от профессионалов. Актуальность информации на 2021 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Нужно ли платить налоги интернет магазину если имеется основной магазин

Добрый день. Моя мать владеет книжным магазином. Я хочу торговать её же продукцией в соседнем городе. Необходимо ли регистрировать отдельное ИП? Её магазин «стационарный», я же планирую открыть интернет магазин. Можно ли как то оформить все это так чтобы не пришлось платить дополнительные налоги? Ведь по сути это та же самая организация которая просто доставила товар в другой город. Спасибо. Очень жду вашего ответа.

Ответы юристов ( 4 )

  • 8,1 рейтинг
  • 1660 отзывов

Необходимо ли регистрировать отдельное ИП?

Нет, достаточно добавить в осуществляемые виды деятельности следующий ОКВЭД

52.61.2 — Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)

Можно ли как то оформить все это так чтобы не пришлось платить дополнительные налоги?

Открываете интернет-магазин, где Продавца указываете — ИП, и его реквизиты и осуществляете продажу. Налог будет согласно Вашей системе налогообложения, однако ЕНВД в данном случае нельзя применять.

Шелковая Наталья Николаевна

Советую ознакомиться с Правилами продажи товаров дистанционным способом.

Постановление Правительства РФ от 27.09.2007 N 612
(ред. от 04.10.2012)
«Об утверждении Правил продажи товаров дистанционным способом».

Шелковая Наталья Николаевна

Вам нет необходимость открывать ИП и даже нет необходимости открывать обособленное подразделение.

Для Вас важно создание именно интернет магазина, то есть выбора платформы для будущего сайта, приобретение доменного имени, оплаты хостинга.

И начинать вести продажи.

Законодательно интернет-магазин ничем не отличается от стационарного магазина, то есть его работа регулируется Законом РФ «О защите прав потребителя» от 07.02.1992 г. № 2300-1.

Согласно ст. 9,26.1 Закона «О защите прав потребителя» (далее – Закон) Продавцом до заключения договора должна быть предоставлена потребителю информация об основных потребительских свойствах товара, об адресе (месте нахождения) продавца, о месте изготовления товара, о полном фирменном наименовании (наименовании) продавца (изготовителя), о цене и об условиях приобретения товара, о его доставке, сроке службы, сроке годности и гарантийном сроке, о порядке оплаты товара, а также о сроке, в течение которого действует предложение о заключении договора

5. Последствия продажи товара ненадлежащего качества дистанционным способом продажи товара установлены положениями, предусмотренными статьями 18 — 24 настоящего Закона.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Статья 18. Права потребителя при обнаружении в товаре недостатков

1. Потребитель в случае обнаружения в товаре недостатков, если они не были оговорены продавцом, по своему выбору вправе:
потребовать замены на товар этой же марки (этих же модели и (или) артикула);
потребовать замены на такой же товар другой марки (модели, артикула) с соответствующим перерасчетом покупной цены;
потребовать соразмерного уменьшения покупной цены;
потребовать незамедлительного безвозмездного устранения недостатков товара или возмещения расходов на их исправление потребителем или третьим лицом;
отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за товар суммы. По требованию продавца и за его счет потребитель должен возвратить товар с недостатками.

Источник: http://pravoved.ru/question/1238634/

Нужно ли платить налог с доходов от работы в интернете

#1 Enmu

Суть проблемы такова:

Я (частное лицо) планирую работать в сети, оказывая те или иные услуги физическим или юридическим лицам (скорей физическим) через интернет. Это может быть графическая работа, верстка, код и тому подобное. Никаких бумажных договоров и прочего — не предполагается, то есть все расчеты производятся на честном слове, так сказать. Работа удаленная. Расчет будет вестись через такие системы, как WebMoney, Яндекс.Деньги и т.п.

Возникли такие вопросы:

— Могу ли я при таком раскладе как-то платить налог с дохода?
— Как это сделать?
— Если налог платить нужно, то с дохода, получаемого электронными деньгами или с дохода, который я в итоге получаю наличными (через банк, авторизированный центр и т.п.)?

Заранее спасибо за ответ!

p.s. Посещал платных юристов, ответа они не дали никакого, только развели руками. Людей, работающих в интернете и платящих налоги я пока не встречал, поэтому и посоветоваться тоже не с кем.

#2 Rome

  • Members
  • 250 сообщений
    • Город: USSR
    • Интересы: Путешествия, футбол, свежее пиво, здоровый сон и еще много чего интересного.

    Я (частное лицо) планирую работать в сети, оказывая те или иные услуги физическим или юридическим лицам (скорей физическим) через интернет. Это может быть графическая работа, верстка, код и тому подобное. Никаких бумажных договоров и прочего — не предполагается, то есть все расчеты производятся на честном слове, так сказать. Работа удаленная. Расчет будет вестись через такие системы, как WebMoney, Яндекс.Деньги и т.п.

    Возникли такие вопросы:

    — Могу ли я при таком раскладе как-то платить налог с дохода?
    — Как это сделать?
    — Если налог платить нужно, то с дохода, получаемого электронными деньгами или с дохода, который я в итоге получаю наличными (через банк, авторизированный центр и т.п.)?

    Источник: http://forum.nalog.ru/index.php?showtopic=120777

    Облагаются ли интернет-магазины какими-то налогами?

    Здравствуйте!Облагаются ли интернет-магазины какими-то налогами?У моего друга есть свой продовольственный магазин.Я планирую размещать на своем сайте информацию о товарах этого магазина.Любой желающий может заказать что-нибудь по этим каталогам.Для заказчика стоимость заказа складывается из стоимости товара (цена магазина) плюс доставка (30 рублей).Как облагается налогом такая деятельность?

    Как фиксировать доход? Использовать кассовый аппарат?Я зарабатываю только на доставке!

    Возможна ли такая схема работы:предприниматель выплачивает мне 10 процентов от стоимости заказанных товаров,при этом мне не нужно оформлять ИП и использовать ККМ?При этом чек от продавца я буду передавать покупателю вместе с товаром.Есть ли налоговые риски?

    Ответы юристов ( 4 )

    Здравствуйте, Виктор!
    Да, конечно, это предпринимательская деятельности, предусматривающая получение регулярного дохода. Такой доход полежит налогообложению.

    Причем здесь нужно разобраться кто именно будет вести эту деятельность: Вы зарегистрируетесь отдельным лицом. Или это будет дополнительный вид деятельности вашего друга.

    В любом случае самый простой вариант для вас — это выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) для данного вида деятельности. Тогда вы будете освобождены от НДС и от НДФЛ. И сможете платить 6% от всей выручки или 15% от прибыли.

    Здравствуйте,Тимур! Как фиксировать доход? Использовать кассовый аппарат?

    Возможна ли такая схема работы: предприниматель выплачивает мне 10 процентов от стоимости заказанных товаров, при этом мне не нужно оформлять ИП и использовать ККМ? При этом чек от продавца я буду передавать покупателю вместе с товаром.Есть ли налоговые риски?
    Виктор

    Да, вполне нормальная схема работы. При условии, что вы зарегистрируетесь. Эти 10 процентов будут формировать ваш доход. Для вас все вполне правомерно. А вот у вашего друга могут быть проблемы. Здесь нужно придумать что-то с правильным выставлением чеков.

    На практике нередко кассовый чек, который выдается покупателю курьером интернет-магазина вместе с товаром, пробивается заранее. Однако в Постановлении от 11.05.2012 N 45-АД12-4 Верховный Суд РФ пришел к выводу, что на выдаваемых покупателям кассовых чеках, отпечатанных ККТ непосредственно в момент оплаты товаров, время покупки должно совпадать с реальным временем. Разница между ними не может составлять более 5 минут. В противном случае имеет место применение кассовой техники, не отвечающей установленным требованиям. Ссылаясь на эту позицию, представители ФНС указывают, что и при реализации товаров дистанционным способом, в том числе через интернет-магазины, кассовый чек нужно отпечатывать на ККТ и выдавать покупателю непосредственно в момент оплаты товаров (Письмо ФНС России от 10.07.2013 N АС-4-2/[email protected]).

    Как облагается налогом такая деятельность?
    Виктор

    Виктор, поясните пожалуйста, деньги за товар будет получать Ваш друг или Вы?

    Как фиксировать доход? Использовать кассовый аппарат? Я зарабатываю только на доставке!
    Виктор

    В таком случае Вам необходимо зарегистрироваться как ИП и заключить с вашим другом агентский договор в котором предусмотреть в качестве вознаграждения эти самые 30 рублей за каждую доставку товара заказанного через Ваш сайт.

    Статья 156. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров
    1.Налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров.
    В аналогичном порядке определяется налоговая база при реализации залогодержателем в установленном законодательством Российской Федерации порядке предмета невостребованного залога, принадлежащего залогодателю.
    (абзац введен Федеральным законом от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

    Наиболее оптимальная система налогообложения в данном случае — УСН 6% (доходы).

    Читайте так же:  Выселение из служебного жилого помещения

    Использование ККМ ОБЯЗАТЕЛЬНО если вы будете принимать деньги наличными при доставке

    Источник: http://pravoved.ru/question/1416707/

    Открываем интернет-магазин – готовимся платить налоги

    Под интернет-магазином обычно понимается торговля в розницу через специальный сайт. Этот сайт является электронным аналогом торгового зала, где имеются свои «отделы» (разделы каталога), «витрины» (фото и описания товаров) и даже корзина для покупок. Интернет-магазин налоги уплачивает в соответствии с выбранной системой налогообложения.

    Продажи в интернет-магазине происходят следующим образом. Покупатель заходит на сайт, просматривает каталоги, по фотографиям и описаниям выбирает понравившиеся товары, складирует их в «корзину». Далее оформляется заказ, в котором указывается способ оплаты и получения товара – по почте наложенным платежом или по предоплате, доставка курьером или самовывоз. Какую же систему налогообложения выбрать?

    Что такое торговля через интернет?

    Поскольку при покупках через интернет-магазин у покупателя нет возможности ознакомиться с товаром непосредственно в момент принятия решения о покупке, то согласно ст.497 ГК РФ такая торговля относится к дистанционной.

    К дистанционной торговле предъявляются специфические требования, о которых можно прочесть в Правилах дистанционной торговли, которые утверждены Постановлением Правительства №612 от 27.09.2007 г., а также в ст.26.1 закона « 2300-1 от 07.02.1992 г. «О защите прав потребителей».

    Согласно п.20 Правил при дистанционной торговле договор розничной купли-продажи считается заключенным:

    — в момент выдачи покупателю продавцом товарного или кассового чека или другого подтверждающего оплату документа;

    — или при получении продавцом сообщения от покупателя о его намерении купить товар.

    Кроме торговли в розницу интернет-магазин может осуществлять и оптовую торговлю. Однако в этом случае имеет место уже не дистанционная торговля, а обычная торговля по договорам поставки. Поэтому на стадии оформления заказа покупатель должен указать все реквизиты, необходимые для оформления первичных документов (накладных, счетов, счетов-фактур).

    Почему нельзя использовать ЕНВД

    Казалось бы, при торговле через интернет-магазин имеет место торговля в розницу, которая в реальных магазинах обычно переводится на ЕНВД – обязательный налоговый режим. Однако здесь единый налог на вмененный доход не применяется. Попробуем разобраться, в чем дело.

    Согласно мнению экспертов из Минфина интернет не соответствует определению объектов торговли, которые установлены в ГОСТе «Торговля. Термины и определения». Склад интернет-магазина и его офис также не считаются торговыми площадями. Поэтому налогоплательщики, которые получают доходы от продажи товаров через интернет, не переводятся на ЕНВД (письма Минфина от 23.11.2006 № 03-11-04/3/501 и от 28.12.2005 № 03-11-02/86).

    В 2008 году были внесены уточнения и в Налоговый кодекс, в котором в ст.346.27 сейчас напрямую прописано: не переводится на уплату ЕНВД продажа товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (посылочная торговля, интернет-торговля, телемагазины).

    Однако не всегда сайт с фотографиями и описаниями товаров является полноценным интерне-магазином. Может быть ситуация, когда сайт – это только витрина реального магазина или торговой сети. Продажи осуществляются не на сайте, а в реальном магазине, куда приходит покупатель, заинтересовавшийся товарами на сайте. В этом случае применяется ЕНВД.

    Общая система

    Если ЕНВД не применяется, то возникает вопрос: из чего же выбирать? Вариантов всего 2: общая или упрощенная система налогообложения.

    Общая система налогообложения обычно применяется, если:

    — не выполняются условия для перехода на УСН;

    — вы не успели написать заявление по переходу на УСН;

    — находясь на ЕНВД, вы открыли интернет-магазин, и будете переходить на УСН по нему только со следующего года.

    Общая система налогообложения гораздо сложнее, чем упрощенная. Вы не только должны будете платить налог на прибыль (для организаций) или НДФЛ (для ИП), то и уплачивать налог на добавленную стоимость, а для организаций – и налог на имущество. Чаще придется сдавать декларации (не реже, чем каждый квартал по налогу на прибыль и НДС).

    Кроме того, на общей системе организации ведут полноценный бухгалтерский учет, а ИП — очень неприятную Книгу учета доходов и расходов с таблицами, в которых, наверное, могут разобраться только те, кто ее утвердил. Поэтому если уж решили, что будете на общей системе, покупайте программу для автоматизации учета.

    Упрощенка: какую выбрать?

    Упрощенка (УСН) – самый подходящий налоговый режим, который выбирает большинство интернет-магазинов. Если вы имеете право на применение УСН (об этом читайте здесь), то подавайте заявление о переходе на этот режим (мы говорили об этом тут).

    Есть два вида упрощенки: с объектом «доходы» (ставка 6%) и с объектом «доходы – расходы» (ставка 15%). В первом случае вы будете учитывать только доходы (ваша выручка от продаж и прочие доходы) и платить с них налог в размере 6%. Во втором случае учитываются как доходы, так и расходы, а разница между ними облагается налогом в размере 15%. Более подробно об этих вариантах, а также о том, как выбрать более подходящий для вас, здесь.

    Обычно для интернет-магазина товаров, расходы на закупку которых можно подтвердить документально и торговая наценка не слишком велика, больше подходит УСН с объектом «доходы – расходы».

    Очевидные плюсы УСН – более простой учет и расчет налогов, чем на общей системе. ИП достаточно вести Книгу учета доходов и расходов. Для ООО, которые не выплачивают дивидендов, это тоже пока так, но с 2013 года они будут обязаны вести бухгалтерский учет.

    Кроме того, организации на УСН не платят НДС (за исключением импорта и некоторых других случаев) и налог на имущество организаций. Декларация подается только по итогам года. Среди минусов УСН – ограниченный перечень расходов, которые можно учесть. Однако подавляющее большинство расходов интернет-магазина входит в этот перечень.

    Читайте так же:  Правомерна ли продажа доли квартиры на торгах без уведомления совладельца квартиры

    Другие налоги интернет-магазина

    Можно перечислить и другие налоги интернет-магазина. В частности, если у организации есть в собственности транспортные средства (например, автомобиль для доставки товаров покупателям), то придется заплатить транспортный налог. Если земельный участок (а вдруг?) – земельный налог.

    Важно! Многие интернет-магазины закупают за рубежом иностранные товары для их последующей перепродажи. В этом случае организация или ИП при пересечении товарами границы должны кроме подачи таможенной декларации начислить и уплатить НДС. И сделать это придется независимо от системы налогообложения – общая или упрощенная.

    Владельцы интернет-магазина, которые нанимают работников, должны уплачивать на них страховые взносы в государственные внебюджетные фонды и удерживать НДФЛ. Сроки отчетности по взносам и НДФЛ для каждого из режимов ищите в рубрике «Справочная информация» архива журналов «Скорая бухгалтерская помощь».

    О том, как учесть затраты на создание своего сайта, читайте здесь. Можно ли учесть затраты на баннерную рекламу — об этом смотрите тут.

    А как относитесь к интернет-магазинам вы? Делаете ли вы в них покупки или хотите открыть свой магазин? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

    Источник: http://pommp.ru/biznes-v-internet-2/otkryivaem-internet-magazin-gotovimsya-platit-nalogi/

    Платят ли налоги интернет-магазины?

    Деятельность интернет-магазина — это дистанционный способ продажи товаров, который, как и вся прочая торговая деятельность, облагается налогами. Особенности налогообложения и технологию продаж через интернет-ресурсы надо изучить заранее, до начала деятельности. Это поможет достичь успеха в этом виде предпринимательства.

    Выбор формы собственности — важный вопрос для

    Форма налогообложения для онлайн-магазина определяется после того, как будет выбрана его форма собственности. Выбирать предстоит из двух вариантов — ИП или ООО. Оба варианта будут иметь плюсы и минусы, которые кратко приведены в таблице:

    При выборе формы собственности для будущего интернет-магазина надо исходить из всех перечисленных недостатков и преимуществ. А также надо учитывать специфику его деятельности, количество сотрудников и ряд других факторов, в числе которых и то, кто будет покупателем товаров этого магазина в интернете: простые граждане или официально зарегистрированные предприятия.

    Будущему владельцу торговой площадки в Сети следует знать, что освобождение ИП от уплаты НДС будет вызывать трудности при работе с рядом юридических лиц. В том случае, если ИП планирует открыть магазин и заниматься оптом или же продавать товар компаниям, то покупатель-юрлицо должен будет переплачивать на 18% больше — на сумму НДС. Компании-покупателю, если она плательщик НДС, выгоднее будет обратиться в интернет-магазин, открытый ООО.

    Но для работы с покупателями — частными лицами — удобнее и проще будет зарегистрироваться в форме ИП.

    Почему ЕНВД и патентная система налогообложения для интернет-магазина неприменимы?

    В списки видов предпринимательской деятельности, применять к которым эти два режима налогообложения (ЕНВД и ПСН) допустимо, не включена продажа товаров через магазины в интернете.

    Для расчета суммы ЕНВД используется физический показатель — площадь торгового места или зала. Для торговли через интернет этот показатель не подходит, так как к онлайн-ресурсу понятие «торговые площади» применить невозможно (а также к офису и складу интернет-магазина).

    Но если товар выдается непосредственно в розничной точке продаж после оформления заказа на него через интернет-портал, тогда вполне законно перевести на ЕНВД деятельность торгующей организации или ИП.

    Виды налогов для онлайн-магазина

    Если рассматривать интернет-магазин, налоги, которые он должен платить, почти ничем не отличаются от тех, какие положено уплачивать обычному магазину, торгующему в розницу. Обычно это следующие виды:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    — налог на прибыль;
    — налог на имущество (может начисляться, если в собственности онлайн-магазина находятся здания или помещения);
    — НДС;
    — транспортный налог (возможен, если интернет-магазин владеет собственным транспортом — автомобилями, — которые использует для доставки товаров);
    — выплаты в социальные фонды.

    При любой системе налогообложения и несмотря на выбранную форму собственности положено уплачивать страховые взносы, начисляемые на фонд оплаты труда сотрудников интернет-магазина. Помимо этого следует перечислять в бюджет удерживаемый с их дохода НДФЛ.

    Какую систему налогообложения выбрать интернет-магазину?

    Не важно, какая форма собственности (ООО или ИП) будет у онлайн-магазина, но для него из всех возможных схем налогообложения подходят только УСН и ОСНО. Предлагаем рассмотреть эти режимы и их различия, потому что на основании выбранного режима будет определяться налоговая база, а также виды и суммы налогов.

    Общую систему налогообложения обычно выбирают оптовые торгующие интернет-порталы. Согласно этому режиму, необходима уплата тех видов налогов, которые перечислены выше, начиная с налога на прибыль и заканчивая страховыми взносами.

    УСН 6%

    Ставка 6% при упрощенной системе налогообложения применяется для уплаты налоговых отчислений с общей суммы доходов. В этом случае значительно упрощен налоговый учет. Этот режим направлен на снижение налогового бремени на предпринимателей и малые предприятия. Облагается налогом только подтвержденный документами (кассовыми чеки, выписками банков и т. п.) доход.

    УСН 15%

    Для упрощенной системы налогообложения, когда ставка налога составляет 15%, надо учитывать общие доходы и расходы. Доходы подтверждаются, как и при режиме УСН, описанном выше. Все израсходованные суммы также должны подтверждаться документально, а их назначение соответствовать списку расходов на УСН, принимаемых к учету налоговой.

    Чтобы выбрать один из этих двух вариантов, следует посчитать, какая ставка выгодней. Низкая, 6% с «доходов», подходит онлайн-магазину с небольшим расходным бюджетом либо при установлении наценки на товары не выше 40%. Если же доля расходов торгующего сайта высока, т. е. она превышает 65%, то платить УСН становится выгоднее со ставкой 15%, вычитая расходы из доходов. Сравнение показателя налоговой нагрузки при разных режимах показано в таблице:

    Какое налогообложение для интернет-магазина лучше?

    Мы рассмотрели системы налогообложения, из которых надо выбрать одну, открывая интернет-магазин. Какие налоги предстоит платить, тоже разобрали. Но для определения лучшего варианта надо учесть еще и следующее:

    Сроки уплаты налогов для интернет-магазина

    Для ОСНО должны ежеквартально сдаваться декларации по НДС и налогу на прибыль — в апреле, июле, октябре (25 числа для НДС и 28 числа — для налога на прибыль). Декларация годовая сдается до 25 января и до 28 марта, соответственно по каждому виду налога.

    Для УСН налоговым периодом считается календарный год, декларация подается единожды — по окончании года. ФНС в отношении отчетности за 2017 год сроки установлены для ООО — 02 апреля 2018 г., для ИП — 30 апреля 2018 г. Не позднее этих же дат должна быть проплачена итоговая сумма по налогу за год. Авансовые же платежи, которые полагается уплачивать ежеквартально, должны осуществляться до 25 числа следующих месяцев: апреля, июля и октября.

    Последствия нарушений сроков уплаты налогов интернет-магазином

    Пеня за нарушение авансовых и итогового платежей УСН-налога составит 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день допущенной просрочки. Если допущено опоздание по итоговому платежу, это будет наказано штрафом, равным 20% от неуплаченной суммы. При нарушении срока умышленно штраф будет больше — 40% от суммы.

    Читайте так же:  Перепланировка квартиры в новостройке

    С 01.10.2017 г. для юридических лиц действует новый порядок расчета пени. До 30 дней задержки оплаты расчет будет в прежнем размере (1/300 ставки рефинансирования), а за остальные дни, превышающие этот срок, величина ставки составит 1/150, то есть будет увеличена в два раза.

    Нарушения, которые встречаются, а также возможная ответственность за них представлены в таблице.

    Источник: http://lawinweb.ru/platyat-li-nalogi-internet-magaziny/

    Как правильно платить налоги с прибыли, получаемой с сайта (не интернет-магазин)?

    Есть такая ситуация: планируем с товарищем открывать сайт с целью получения прибыли с рекламы. Планируем исправно платить налоги, то есть работать полностью «по белому».

    Суть проблемы: прибыль с проекта будет поступать на карту/рассчетный счет одного из нас. Слышал, что нам обоим следует стать ИП и заключить договор простого сотрудничества.

    Но не совсем понимаю зачем нам это: в плане обезопасить обе стороны — смысла нету, оба хорошо знакомы и связаны кровными узами.

    — как правильно уплачивать налоги по упрощенной схеме?

    — обязателен ли договор простого сотрудничества?

    — В случае если договор простого сотрудничества обязателен, то как происходит оплата налога: получаем деньги раз в месяц — эту сумму делим вместе с расходами по полам — с изначального поступления каждый платит свои 6%?

    — какие налоговые нагрузки предстоят, после получения ИП с упрощенной схемой налогообложения и заключения договора «простого товарищества» и без него?

    Есть ряд дополнительных не сложных вопросов:

    1. Предстоит долгосрочная работа с различными фрилансерами, как правильно и законно выплачивать им прибыль? Вариант с полноценным трудоустройством в данный момент невозможен
    2. Как правильно получать и декларировать прибыль с систем электронных денег, например Webmoney, Яндекс.деньги и им подобных?
    3. Как заключается договор простого товарищества: нужно ли его предоставлять в налоговую?
    4. Видел непонятный пункт об обязательном наличии НДС при заключении договора простого товарищества. На сколько это правда?

    Власов Андрей очень помог!

    30 Июля 2019 15:52

    Ответы юристов ( 1 )

    • 10,0 рейтинг
    • 7471 отзыв эксперт

    Суть проблемы: прибыль с проекта будет поступать на карту/рассчетный счет одного из нас. Слышал, что нам обоим следует стать ИП и заключить договор простого сотрудничества.

    Роман, добрый день! Не стоит этого делать, оговор простого товарищества ограничивает Вас в плане использования режимов налогообложения (например на упрощенке это только режим доходы -расходы со ставкой налога 15 вместо 6% а при данном виде деятельности расходов у Вас по факту будет не так много чтобы выбирать данный режим), в целом налоговая отчетность при простом товариществе усложняется + необходимость обособленного учета, на бумаге все просто на деле тем более если ранее не осуществляли еятельность в качестве ИП будут очень сложно и не оправданно. Проще создать юрлицо в виде ООО, распределить доли в нем и осуществлять деятельность в рамках ООО, либо одному из товарищей зарегистрировать в качестве ИП и посмотреть ли пойдет ли дело после чего уже можно регистрировать ООО

    — как правильно уплачивать налоги по упрощенной схеме?

    Ежеквартально уплачиваются авансовые платежи, по итогам года подается декларация за год и уплачивается налог исходя из полученного за год дохода по УСН и уплаченных авансовых платежей, более подробно порядок прописан в ст. 346.21 НК РФ + все полученные доходы отражаются в книге учета доходов и расходов (КУДиР), фрма и порядок ведения КУДиР утверждены приказом Минфина №135н

    — обязателен ли договор простого сотрудничества?

    можете пока действовать от одного ИП, если хотите легализовать свой доход можете заключить с ИП договор авторского заказа получать доход уплачивая 13% либо не оформлять отношения пока не станет понятно раскрутится ли проект и получать деньги налом в соот. с договоренностями если доверяете, официально будет работать пока только 1 ИП, потом зарегистрируете юрлицо в форме ООО

    ту сумму делим вместе с расходами по полам — с изначального поступления каждый платит свои 6%?

    нет, для простого товарищества ставка налога 15% а не 6 %

    Предстоит долгосрочная работа с различными фрилансерами, как правильно и законно выплачивать им прибыль? Вариант с полноценным трудоустройством в данный момент невозможен

    заключайте обычный договор на выполнение работ/услуг а не трудовой если Вам по факту не требуются постоянные сотрудники, но страховые взносы все равно придется уплачивать при выплате вознаграждения

    Как правильно получать и декларировать прибыль с систем электронных денег, например Webmoney, Яндекс.деньги и им подобных?

    учитываете поступления в КУДиР, результат по итогам года отражаете в налоговой декларации, ежеквартально уплачиваете авансовые платежи, поступления в валюте переводятся в рубли по курсу ЦБ на дату поступления средств

    Видел непонятный пункт об обязательном наличии НДС при заключении договора простого товарищества. На сколько это правда?

    Да, все верно, особенности налогообложения НДС деятельности в рамках договора простого товарищества и иных схожих договоров определены ст. 174.1 НК РФ

    Источник: http://pravoved.ru/question/2454208/

    А на какой системе налогообложения работает ваш интернет-магазин

    Интернет магазин – это торговая точка, где продажа товаров происходит дистанционным способом. Покупатель при этом принимает решение о покупке на основании предложенного продавцом описания товара, которое размещено на сайте магазина. И хотя такая торговля называется виртуальной, доходы от неё более чем реальные, и она уже давно контролируется налоговыми органами так же, как и обычная оффлайн-торговля.

    Деятельность магазина в сети в целях налогообложения мало чем отличается от магазина «на земле», но особенности здесь всё-таки есть. Расскажем, на что надо обращать внимание при выборе налогового режима для своего интернет-магазина.

    Какие налоговые режимы действуют в России

    Российское налоговое законодательство позволяет бизнесменам выбирать самый выгодный вариант налогообложения, но с соблюдением ограничений по каждому режиму.

    • Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы» — обычная налоговая ставка 6% от оборота;
    • Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы минус расходы» — ставка зависит от региона и составляет от 5% до 15%;
    • Единый налог на вменённый доход ЕНВД – налог рассчитывается по специальной формуле;
    • Патентная система налогообложения ПСН – схожа по принципу с ЕНВД, но разрешена только для индивидуальных предпринимателей;
    • Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН – налоговая ставка составляет 6% разницы между доходами и расходами;
    • Общая (или основная) система налогообложения ОСНО – включает в себя несколько налогов, практически всегда подразумевает самые большие выплаты в бюджет.

    Чтобы узнать особенности каждого режима, пройдите по ссылкам выше. Если же самостоятельно разбираться в этом не хочется, обратитесь на бесплатную консультацию к специалистам 1С:БО.

    Все налоговые режимы, кроме ОСНО, называются специальными, потому что для малого бизнеса они подразумевают льготные условия налогообложения. Однако переход на них носит уведомительный характер, т.е. налогоплательщик должен своевременно написать заявление в ИФНС. Если этого не делать, то ваш бизнес автоматически будет работать в рамках общей системы.

    Может показаться, что налогообложение ИП для интернет магазина имеет больше вариантов, чем для ООО (за счет патента), но на самом деле не все налоговые режимы, разрешённые для офлайн-торговли, можно применять онлайн.

    Какие налоговые режимы нельзя применять для интернет-магазина

    Из шести налоговых режимов, указанных выше, только на ЕНВД и ПСН налог зависит не от реально получаемого дохода, а от площади торговой точки. Логика законодателей здесь такова – чем больше площадь магазина, тем больше продаж в нем происходит. А чем больше продаж, тем выше доходы продавца и налог на эти доходы.

    Читайте так же:  Дарственная на долю квартиры правила оформления

    Прямо скажем, что эта логика часто противоречит тому, что происходит на практике. Иногда небольшой магазин может оказаться намного более успешным, чем большая, но неправильно организованная торговая площадь. Большое значение здесь также имеет товарный ассортимент и ценовая политика магазина.

    И всё же, при расчёте налоговой нагрузки на разных режимах продавцы часто выбирают ЕНВД и ПСН, потому что суммы налогов к уплате здесь в большинстве случаев значительно меньше, чем на УСН или ОСНО. Немаловажно, что расчёт страховых взносов продавца-ИП за себя на этих режимах ведётся на основании расчётного дохода (вмененного для ЕНВД или потенциально возможного для ПСН). Реальный же доход обычно выше этих расчётных цифр.

    Именно с низкими размерами налогов и взносов связана популярность ЕНВД и ПСН для розничной торговли. Соответственно, наши пользователи задают вопрос: «Может ли интернет магазин в 2019 году работать на одном из этих режимов?»

    Интересно, что путаницу в ответ на этот вопрос вносит сам Минфин. С одной стороны, есть масса писем ведомства, где ссылаясь на статьи 346.27 и 346.43 Налогового кодекса, чиновники отвечают, что дистанционная торговля не подпадает под патент или вменёнку. Действительно, как можно рассчитать налог для интернет-магазина в рамках ЕНВД или ПСН, если здесь отсутствует сама торговая площадь?

    А с другой, есть и такие толкования чиновников, которые могут ввести налогоплательщиков в заблуждение.

    Вот, например, цитата из письма Минфина (№ 03-11-12/24582 от 24.04.2017): «Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаров через магазин или иной объект стационарной торговой сети с размещением информации об ассортименте товаров в системе Интернет, может применять патентную систему налогообложения». Такое же мнение относительно возможности применять ЕНВД в интернет-торговле выражено в письме № 03-11-11/77 от 07.03.2012.

    Так всё-таки, можно или нельзя переводить торговлю магазина в сети на вменёнку или патент? Можно, при обязательном соблюдении следующих условий:

    1. Покупатель не должен иметь возможности отправить заказ через сайт или по телефону.
    2. Получение товара и его оплата должны происходить только в торговой точке «на земле», доставка заказа на дом не допускается.
    3. Нельзя предлагать оптовые партии товаров или такие товары, которые могут использоваться только в предпринимательской деятельности (например, торговое оборудование), потому что на ЕНВД и ПСН оптовая торговля запрещена.

    То есть, сайт должен выполнять только функцию витрины или каталога, где покупатель может ознакомиться с характеристиками и ценой товара и принять решение, стоит ли приходить за покупкой в офлайн-магазин.

    Конечно, в таком случае теряется сам смысл интернет-торговли, ведь как таковой дистанционной продажи не происходит. И всё-таки, использование сайта-витрины при ЕНВД или ПСН позволяет продавцу показать покупателю весь возможный ассортимент товаров, в том числе и тех, которых в данный момент в магазине нет. Тем более, что по сравнению с обычным печатным каталогом или прайсом интернет-витрина удобнее и дешевле.

    Критерии выбора системы налогообложения

    Чтобы понять, какая система налогообложения для вашей ситуации самая выгодная, лучше всего обратиться на консультацию к специалисту. Здесь действительно надо учесть немало критериев, например, такие:

    • предполагаемый торговый оборот;
    • вид торговли – оптовая или розничная;
    • наличие работников;
    • доля расходов в выручке;
    • наличие документов, подтверждающих легальную закупку товаров для перепродажи;
    • наличие экспортно-импортных операций.

    Но если, по какой-то причине, консультация специалиста вам недоступна, то можно попробовать сделать такой выбор самостоятельно,

    В принципе, если отбросить ЕНВД и ПСН (причины выше мы уже рассмотрели), то вариантов остаётся не так уж много: упрощённая или основная системы налогообложения. Самым главным критерием в этом случае будет предполагаемый годовой оборот – уложитесь в 150 млн рублей, значит, стоит выбирать УСН.

    Далее смотрим, какую долю в выручке составят расходы на закупку партий товаров, обработку заказов, содержание сайта, зарплату работников и т.д. Если это доля выше 65%, и вы сможете доказать расходы документально, то предпочтительнее вариант УСН Доходы минус расходы.

    Индивидуальные предприниматели на всех режимах должны, кроме налогов, платить страховые взносы за себя. Причём, те, кто выбрал вариант УСН Доходы, может за счёт уплаченных за себя взносов уменьшать налог, рассчитанный к уплате. А продавцы на УСН Доходы минус расходы и ОСНО вправе только учесть уплаченные взносы в расходах, поэтому налоговая экономия у них меньше.

    Стоит также сказать несколько слов про налогообложение дропшиппинга. Эту модель реализации называют ещё прямой продажей от производителя, потому что интернет-магазин в данном случае выступает не продавцом, а посредником. Как правило, никаких особенных расходов здесь не возникает, а чистая сумма агентского вознаграждения вряд ли превысит 150 млн рублей в год. Идеальный вариант здесь – УСН Доходы.

    Причём, оплата от покупателя может приходить разными способами:

    • на счёт основного продавца (в этом случае магазину-посреднику приходится передавать контактные данные покупателя);
    • на счёт магазина-посредника (основному продавцу перечисляется сумма продажи за вычетом вознаграждения).

    Обратите внимание, что во втором случае налогом облагается не вся полученная от покупателя сумма, а только агентское вознаграждение магазина, что, конечно, справедливо (основание – статья 251 НК РФ).

    Кассовый аппарат для электронной торговли

    Некоторые наши пользователи задают такой вопрос – а как налоговые органы узнают об объёмах торговли интернет-магазина? Действительно, сайтов и групп в соцсетях, где ведется незарегистрированная торговля, множество. И конечно, обнаружить все виртуальные торговые точки налоговые инспекции не в состоянии.

    Труднее налоговикам отслеживать и факты неприменения кассовой техники, ведь в интернет-магазин нельзя просто прийти и зафиксировать отсутствие ККТ. При этом всегда есть риск совершения контрольной закупки или отслеживания постоянных поступлений на счёт физлица.

    Но на самом деле, ведя нелегальную торговлю, незарегистрированный интернет-магазин теряет множество покупателей. Согласитесь, что если стоит выбор между официальным продавцом, который открыто указывает свои реквизиты и выдаёт кассовый чек, и нелегалом, выбор при прочих равных будет в пользу первого.

    Сфера применения ККТ значительно расширилась, применять их придётся и в ситуациях, при которых раньше кассовый чек не требовался:

    • с июля 2017 – продавцы на режимах УСН и ОСНО обязаны применять онлайн-кассы при оплате наличными, картой и безналичным перечислением от физлица на расчётный счёт;
    • с июля 2018 – электронный кассовый чек должен направляться покупателю при совершении оплаты любым онлайн-способом;
    • с июля 2019 — отменяется льгота по неприменению ККТ на режимах ЕНВД и ПСН (действовала только для ИП без работников).

    На спорный вопрос – можно ли применять одну кассу при совершении онлайн и офлайн продаж у одного продавца (при совмещении магазина «на земле» и в сети) есть официальный ответ. Можно.

    Цитируем письмо Минфина от 20 июля 2017 г. № 03-01-15/46230: «При этом Федеральный закон N 54-ФЗ не содержит положений, запрещающих применение одного экземпляра ККТ одним пользователем при реализации товаров в сети Интернет и в торговом объекте».

    В таком случае надо выбирать у производителей модель кассы, которая позволяет запускать одновременно две независимые смены: для онлайн и офлайн торговли. Если же продажи ведутся только в сети, то можно немного сэкономить и установить кассу, которая выдаёт электронные чеки, без бумажного варианта.

    Читайте так же:  Возврат подоходного налога за обучение

    Источник: http://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/a-na-kakoy-sisteme-nalogooblozheniya-rabotaet-vash-internet-magazin

    Как платить налоги с заработка в интернете

    С появлением интернета мы получили уникальную возможность общения между собой, а также можем зарабатывать деньги, не выходя из дома. С каждым годом способов заработка во всемирной паутине становится все больше и больше. По мере дальнейшего развития технологий появляется рекламная индустрия, электронные платежные системы, финансовый контроль.

    Любой способ заработка в сети не регламентируется законами, поэтому возникает резонный вопрос: как платить налоги с заработка в интернете и нужно ли это делать? За использование собственного блога или сайта не в коммерческих целях налог государству платить не нужно, однако это надо делать в обязательном порядке, если вы на этом зарабатываете деньги. Это может быть:

    Согласно налоговому кодексу РФ, любой доход должен облагаться налогом в установленном порядке. Если налоговая не может получить доступ к вашим данным, то вы обязаны сами вести учет своих доходов. Во избежание в дальнейшем претензий со стороны налоговой инспекции вы должны заполнять декларацию и предоставлять данные в соответствующие органы.

    Для точного подсчета суммы дохода, необходимо знать данные по прошедшим денежным операциям. Некоторые пользователи совершают транзакции через банк, который предоставляет выписку со счета. Из-за отсутствия налогового агента рассчитывать налог мы должны самостоятельно.

    Ответственность за неуплату

    Хотя интернет и находится вне правового поля и деятельность людей в сети никто не контролирует, стоит помнить о том, что любые доходы граждан подлежат налогообложению, даже, если о них налоговая инспекция не знает. Несмотря на отсутствие законодательной базы, вас может преследовать ответственность за уклонение от уплаты.

    Многие люди, которые зарабатывают в сети, зачастую не платят налогов и даже не задумываются над этим, аргументируя тем, что проверить доходы все равно никто не сможет. Отчасти это действительно так, но только если заработанные средства вы тратите в интернете и не выводите. Вывести электронные деньги, миновав банки, можно только через менял.

    Неофициальное трудоустройство в интернете никем не контролируется, но надо помнить, что при выводе денег, банки обязаны по запросу налоговой предоставить в налоговую все данные о ваших денежных транзакциях. Они не прослеживают мелкие переводы со счета на счет, и вы можете без проблем вывести сумму до 10 тысяч рублей. Однако более значительные суммы, вроде 500 тысяч рублей, могут привлечь внимание налоговой. Тут точно не угадаешь, поэтому тем, кому нравится спокойно работать и зарабатывать в интернете, лучше позаботиться о том, чтобы не было в дальнейшем неприятностей. На самом деле налог не такой уж и большой, и всем под силу его заплатить и спать спокойно.

    Перед инспекцией электронные платежные системы не обязаны отчитываться о счетах своих пользователей, но банки должны информировать о ваших доходах налоговую. Неуплата налогов является противозаконным действием, хотя госслужбу не сильно интересуют небольшие доходы граждан, поэтому без последствий вы можете выводить незначительные суммы. В зависимости от серьезности проступка за неуплату налогов в России предусмотрена административная или уголовная ответственность. Если налоговая задолженность больше 600 тыс. рублей, то тогда это уже уголовное преступление, до этой планки – административное правонарушение, когда вам необходимо будет не только уплатить долг, но и заплатить штраф.

    Вы можете решать сами – платить или нет, ведь гораздо приятней оставить все заработанные средства себе, но надо помнить о пополнении государственного бюджета и о своей будущей пенсии.

    Как платить налоги с заработка в интернете

    После того, как заработанные средства поступили на банковский счет, пора платить с прибыли государству налог. Через каждые три месяца, в конце квартала, со своего расчетного счета вы берете выписку, делаете подсчет суммы и платите с нее определенный процент. Налоговая декларация составляется в конце каждого года и подается в налоговую инспекцию до 20 апреля.

    Обычно сумма налога рассчитывается работодателями, индивидуальные предприниматели сами составляют декларацию и отправляют ее в соответствующие органы. Размер налога для физических лиц в РФ равняется 13%, порядок его расчета вычисляется по формуле, которую вы можете найти на сайте налоговых органов. Образец декларации вы должны заполнить в установленном законом порядке. Затем декларация предоставляется в налоговую инспекцию своего региона. Если вы не ведете предпринимательской деятельности, то не должно возникнуть никаких бюрократических трудностей с ведением отчетности.

    Если вы зарабатываете в сетевой компании через интернет, то средства за работу вам начисляют на ваш личный счет. Вы должны их вывести и уплатить налоги. Если сумма доходов велика, и вы желаете производить отчисления в социальные фонды, то можно посоветовать вам платить налоги по упрощенной схеме, оформив предпринимательство без образования юридического лица.

    Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, вы должны оплачивать с дохода 6% плюс определенную сумму в пенсионный фонд. Оформив ИП с упрощенной системой, вы будете платить 6% от дохода, что намного меньше, чем 13% без оформления предпринимательства. Кроме налога необходимо делать отчисления в социальные фонды, и это могут позволить себе те, чьи доходы достаточно велики.

    Вывод средств

    Вы можете вывести средства на банковский счет через любые электронные платежные системы, такие как Webmoney, QIWI Кошелек, Яндекс. Деньги и другие. С ними предварительно нужно заключить договор. Не советуем вам указывать неверные данные, так как они все тщательно проверяют.

    Недавно вышел закон о платежных системах, согласно которому платежные компании обязаны передавать информацию о счетах в налоговую службу. Хотя Webmoney не подпадает под этот закон, но по запросу инспекции они обязаны будут предоставить информацию о передвижении ваших денег. Вам нечего бояться, если свой заработок вы переводите на кошелек Webmoney и дальше не выводите их, а совершаете покупки в интернете. Но если ваш доход заинтересует налоговую службу, то вам припомнят все суммы за все годы вашей интернет деятельности.

    Если вы заказываете вывод средств с кошелька, то контора, совершающая эту процедуру, обязана отчитываться о своих заработках перед налоговой, предоставляя все данные о переводах. Банки вообще могут оштрафовать, если они не предоставят отчеты о транзакциях клиента по указанию налоговой.

    Полезные советы

    1. В платежной системе лучше завести два кошелька. Первый использовать для небольших расходов внутри системы (на рекламу, SEO, домен, хостинг). Другой кошелек подойдет для поступления заработанных средств, которые вы будете отправлять на банковский счет. Так намного удобнее считать прибыль и налоговый процент.

    2. Чтобы не тратить драгоценное время на пенсионные фонды и налоговые организации, отчеты и декларации, можно обратиться в специальные фирмы, которые за вас могут зарегистрировать ИП и отчитываться перед инспекцией. За то время, что вы проведете в суете, вы успеете заработать и на услуги фирмы и себе на хлеб с маслом!

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://money-and-internet.com/208-kak-platit-nalogi-s-zarabotka-v-internete.html

    Нужно ли платить налоги с полученных от работы с интернет-магазином доходов и как это сделать
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here