Нужно ли платить налоги с доходов, получаемых от перепродажи кроссовок лимитированных серий

Какое налогообложение предусмотрено при перепродаже товара?

Добрый вечер! Открыл ИП в июне этого года. Собираюсь заниматься государственными закупками, то есть выигрывать государственные аукционы и поставлять товар гос. организациям. Естественно, товар для перепродажи я буду закупать у крупных организаций, а не производить самостоятельно. Как будет этот товар облагаться налогом? Допустим, я покупаю «товар А» с НДС 20%, поставляю его по государственному контракту заказчику. Поскольку я на УСН, я должен буду заплатить 6% налога суммы, которую я получу за этот товар от госзаказчика? Но ведь этот товар уже облагался НДС 20%, когда я его приобретал для перепродажи! Получается, что товар А будет облагаться налогом 2 раза? Есть ли какие-то возможности сократить мои налоговые выплаты при реализации товара А? И еще один вопрос: сколько я должен оплачивать как ИП страховых взносов? Я знаю про то, что я обязан платить около 30 тысяч в год в пенсионный фонд, но ранее вы писали, что я также обязан оплачивать медицинское страхование. Подскажите, какая это сумма в 2019 году и на основании какого нормативно-правового акта я обязан эту сумму оплачивать?

Источник: http://pravoved.ru/question/2553985/

Нужно ли платить налоги с доходов, получаемых от перепродажи кроссовок лимитированных серий?

Здравствуйте , занимаюсь ресейлом (перепродажей) лимитированных кроссовок . Покупаю в KM20, Nike , adidas , и продаю их на выходе в несколько раз дороже . Оплата идёт на карту , хотел бы узнать с точки зрения права , должен ли я выплачивать какие либо налоги ?

Конечно должны, необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или как самозанятый и платить либо 6% либо 4%, если вы индивидуальный предприниматель то еще необходимо оплачивать страховые взносы, например УСН 6%

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

Пример расчета налога для ИП в 2019 году (упрощенка 6 % без работников)

Расчет аванса за 1 квартал – Доход за 1 квартал – 865 000 р. – Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 9 059 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 9 059 = 42 841 рублей.

Расчет аванса за полугодие – Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р. – Страховые взносы за полугодие – 18 118 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 42 841 – 18 118 = 17 041 рублей.

Источник: http://dolgi-net.ru/faq/nuzhno-li-platit-nalogi-s-dohodov-poluchaemyih-ot-/

В каком случае при продаже личных вещей нужно платить налог?

Большинство из нас не является бизнесменами. И все же многие время от времени продают что-либо: новые и старые вещи, которые не пригодились, разонравились, не подошли. Сделать это сейчас очень легко. Так же легко, как запутаться в информации о том, накладывает ли это на продавца какую-либо налоговую ответственность. Давайте разберемся вместе.

В каких случаях сделка не облагается налогом?

1. Если вещь продается за меньшую сумму, чем покупалась. Например, если вы купили сапоги за 3000, а продали за 2000, то, в сущности, вы не получили дохода с этой сделки. А значит, и налог платить не нужно.

2. Если вещь находится в личном пользовании и стоила меньше 250000 рублей. В этом случае также можно не заключать договор и не платить налог.

3. Если вещь была в пользовании более трех лет.

Важно! Если к вам возникнут вопросы, необходимо будет доказать, что вещь ваша и была в личном пользовании, а вы не являетесь перекупщиком. В качестве доказательств могут быть чеки, фотосвидетельства.

Если ни одно из этих условий не соблюдается, то считается, что вы извлекаете выгоду из продажи какой-либо вещи. В этом случае вам придется задекларировать сделку и уплатить с нее налог.

Обратите внимание! Если вы извлекаете прибыль из таких продаж больше трех месяцев подряд, это классифицируется, как предпринимательская деятельность! Со всеми вытекающими: необходимостью регистрировать ИП, платить все налоги, и так далее.

Правила для тех, кто хочет продавать вещи в интернете

Когда еще могут возникнуть к вам вопросы?

1. Если вы регулярно что-то продаете. Да, многие люди честно продают собственные вещи, не завышая при этом цены, но делают это на постоянной основе, в течение достаточно длительного времени. В этом случае у налоговой может возникнуть подозрение, что они — перекупщики. И тогда придется доказывать, что все проданные вещи действительно находились в собственности и использовались для личных нужд.

2. Если вы продаете что-то крупное неоднократно. Например, три машины подряд. Тогда тоже могут возникнуть подозрения, что действует перекупщик. Если вы оказались в такой ситуации, и машины действительно ваши, заранее соберите нужный пакет документов (подтверждающих право владения). Это снимет все вопросы и отведет от вас необоснованные подозрения.

Как можно обезопасить себя?

1. Идеальная ситуация — иметь чеки на все вещи, которые вы продаете. К сожалению, на практике это возможно в том случае, если вы продаете новую вещь, которая по каким-то параметрам вам не подошла. Тогда еще есть шансы, что чек сохранился (например, ради гарантийного обслуживания). В случае со старыми вещами, к сожалению, все осложняется тем, что большинство людей не хранит чеки на абсолютно все совершенные покупки. Но если вещь действительно бывшая в употреблении и вы продаете ее одну, то, скорее всего, ни у кого не возникнет подозрения, что вы перекупщик, делающий на этом бизнес.

2. Совершайте расчеты наличными. Такие сделки невозможно отследить, и не будет «странных» операций по картам, которые вам сложно будет объяснить.

3. Не продавайте много однотипных и достаточно дорогих вещей. «Растяните удовольствие», чтобы ваша деятельность не выглядела подозрительно.

Советы: куда отдать ненужные вещи?

Естественно, все, написанное выше, касается только недорогих (до 250000 рублей) вещей, которые действительно были в вашем личном пользовании.

Если вы хотите продать квартиру, сдать жилплощадь, продать новый автомобиль, могут вступать в силу другие правила. В целом если «частный продавец» еще и честный, проблем и вопросов со стороны налоговой возникнуть не должно.

Источник: http://roscontrol.com/ozpp/article/v-kakom-sluchae-pri-prodage-lichnih-veshchey-nugno-platit-nalog/

Как не потерять выгоды от скидки: налог на прибыль

Даже после внесения в Налоговый кодекс нормы, позволяющей учитывать скидки в расходах, поводы для споров остались.

Когда скидка включается в расходы

Вот уже третий год налогоплательщики имеют возможность учитывать скидки, предоставляемые покупателям, на основании специальной нормы — подпункта 19.1 пункта 1 статьи 265 Налогового кодекса (далее — подпункт 19.1). Эта норма позволяет учитывать обычные скидки (предоставляется до передачи и оплаты товара, зависит от количества приобретаемого товара); скидки в виде бонусов (при покупке определенного количества товара часть товара передается покупателю бесплатно); премий (при достижении определенного объема закупок покупателю выплачивается денежная премия); а также ретро-скидки (после приобретения в течение определенного времени определенного объема товара цена снижается как на продаваемый в будущем, так и на проданный ранее товар). Но практическое применение этой нормы все равно вызывает вопросы. Поэтому остановимся подробнее на правилах отражения в налоговом учете скидок.

Итак. Если скидка предоставляется до передачи и оплаты товара, то про подпункт 19.1 можно забыть: закон позволяет сразу учесть в доходах выручку с учетом скидки (ст. 249 НК РФ, письмо Минфина России от 02.05.06 № 03-03-04/1/411)*. Если же скидка предоставляется после передачи и оплаты товара, то в действие вступает упомянутая норма. То есть в периоде предоставления скидки ее сумма включается в расходы, что позволяет не корректировать уже поступившую выручку и, соответственно, не подавать уточненную декларацию, а также не вносить изменения в первичные документы.

Точно так же, по подпункту 19.1, продавец включает в состав расходов скидки, предоставляемые в виде премии и бонуса. В данном случае надо учитывать следующее.
С одной стороны, в расходах запрещено учитывать безвозмездно переданное имущество (п. 16 ст. 270 НК РФ). Однако, предоставляя бесплатный товар, поставщик стимулирует покупателя на закупку определенного объема товара. Фактически товар передается не бесплатно, а при условии оплаты другого товара. Следовательно, он передается не безвозмездно (п. 2 ст. 248 НК РФ). Кроме того, целью передачи данного товара является получение прибыли от увеличения продаж. Экономическая обоснованность расхода в виде стоимости передаваемого товара очевидна. Поэтому пункт 16 статьи 270 Кодекса в данном случае не применяется.

Работы и услуги под вопросом

Куда сложнее обстоит ситуация со скидками по договорам подряда и возмездного оказания услуг. Тут налоговики используют недоработку законодателя, который в подпункте 19.1 упомянул только скидку, предоставленную продавцом покупателю. Использование терминов «продавец» и «покупатель» дало Минфину возможность утверждать, что речь в данном пункте идет только о договорах купли-продажи. Поэтому скидки по договорам подряда и оказания услуг учесть при налогообложении нельзя (Письмо Минфина России от 28.02.2007 N 03-03-06/1/138).

Однако если повнимательнее изучить положения Налогового кодекса, можно обнаружить, что термины «покупатель» и «продавец» используются в нем достаточно вольно и обозначают не только стороны договора купли-продажи. Так, в статьях 40, 148, 169 Кодекса эти термины с успехом применяются и при регулировании налогообложения по договорам оказания услуг и по договорам, предусматривающим выполнение работ. Поэтому говорить о том, что норма, установленная подпунктом 19.1, не распространяется на такие договоры, поэтому скидки по ним нельзя учитывать в расходах, не совсем верно. К сожалению, судебная практика по данному вопросу пока не сложилась. Поэтому тем, кто не желает вступать в прямую конфронтацию с налоговыми органами, можно предложить иной способ учета подобных скидок: внести изменения в отчетность того периода, в котором была признана выручка, уменьшив ее на сумму скидки. Правда, этот путь повлечет необходимость исправления первичных документов, а также необходимость пересчета НДС для обеих сторон (подробнее об этом в предыдущей статье «Как не потерять выгоды от скидки: НДС»).

Является ли скидка доходом покупателя

Не обошли стороной проблемы и покупателей, получающих скидки. При проверках им инкриминируется безвозмездное получение имущества. Как следствие налоговики включают в их доходы рыночную стоимость данного имущества (п. 8 ст. 250 НК РФ). Таким образом, зачастую скидка оборачивается для покупателей необходимостью заплатить налог.

При получении премии и бонуса такой подход хотя и не полностью, но обоснован — при получении товара или денежной суммы у покупателя действительно возникает внереализационный доход (ст. ст. 41 и 250 НК РФ). Однако бонусный товар и в данном случае нельзя считать безвозмездно полученным, поскольку покупатель получает его лишь при условии оплаты других товаров или выполнения иных условий договора (п. 2 ст. 248 НК РФ). А это означает, что правила пункта 8 статьи 250 НК РФ, согласно которым стоимость таких товаров должна подтверждаться документально и при этом их цена не может быть меньше затрат на производство, применяться не должны. Кроме того, при дальнейшей перепродаже бонусного товара доход от этой операции можно будет уменьшить на сумму налога, уплаченную при его получении и другие расходы, связанные с получением бонусного товара (ст. 268 НК РФ).

В отношении же обычных скидок, а также ретро-скидок, говорить о получении дохода неправомерно. Но чтобы в такой ситуации выйти победителем в споре с инспекцией, нужно грамотно составлять документы, на основании которых предоставляются скидки. Так, из этих документов должно явно следовать, что получить товар со скидкой покупатель может только при условии оплаты определенной партии товара (на конкретную сумму или в конкретных объемах). В таком случае данные товары не будут соответствовать определению полученных безвозмездно, данному в пункте 2 статьи 248 НК РФ, поскольку их получение будет связано с обязанностью покупателя по оплате.

* В то же время НК РФ прямо не запрещает применение пп. 19.1. п 1 ст. 265 в подобной ситуации. Если принято решение использовать данную норму, то выручка отражается в налоговом учете в полном размере (без учета скидки) и одновременно сумма скидки учитывается в составе внереализационных расходов (п. 19.1 ст. 265 НК РФ).

Источник: http://www.buhonline.ru/pub/beginner/2008/10/577

С какой суммы платить налог при перепродаже товара?

Добрый день! Подскажите, если я вложил 1000 руб в товар и продал его за 1100 руб, то с какой суммы я должен заплатить налог?

Ответы юристов ( 1 )

Добрый день! Вы ИП или просто физ. лицо?

НДФЛ можно вообще не уплачивать, так как вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в 250000 руб. в год.

Извините за беспокойство (просто не в теме), а что значит воспользоваться налоговым вычетом в 250000 руб. в год?

Источник: http://pravoved.ru/question/2029746/

Нужно ли платить налоги с перепродажи бытовой техники на Авито, если доходы скромные?

переподаю бытовыю технику в авито, продажи у меня довольно таки очень скромные, должен ли я платить налоги

Ответы юристов ( 1 )

Как я понимаю из Вашего вопроса, Вы будете осуществлять деятельность в виде розничной торговли без торговых залов.
1. Вопрос об оптимальной системе налогообложения.

В Вашем случае возможно применение УСН «Доходы». Применение патентной системы налогообложения в отношении торговли через интернет, а равно как и через почтовые отправления запрещено (пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ) УСН «Доходы»
Если вы выбираете УСН «Доходы», Ваш налоговый платеж составит 6% от всех ваших доходов. При этом, Вы не сможете уменьшить Ваши доходы на суммы расходов на закупку товараУСН «Доходы — расходы»Если вы выбираете УСН «Доходы — расходы», Ваш налоговый платеж составит 15% от Вашей прибыли. При этом Ваши расходы должны быть документально поподтверждены (кассовые и товарные чеки, договоры купли/продажи, расписки).Обращаю Ваше внимание, что при выборе УСН Вы обязаны вести учет доходов и расходов, а также ежегодно сдавать налоговую отчетность в налоговый орган.
Также не забудьте о том, что ИП без работников обязан уплачивать страховые взносы.
С 2018 года страховые взносы на обязательное пенсионное страхование будут рассчитываться в следующем порядке:

если величина дохода плательщика за год не превышает 300 000 рублей, – в фиксированном размере 26 545 рублей; если величина дохода плательщика за год превышает 300 000 рублей, – в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период плюс 1% суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за год.2. Вопрос о применении кассовых аппаратовПри применении УСН Вы обязаны применять кассовый аппарат, соответствующий требованиям федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О применении контрольно-кассовой техники. »3. Вопрос об использовании личной картыНалоговое законодательство не запрещает использование личной карты для деятельности ИП.Однако в случае проверки ИФНС может посчитать операции по зачислению средств, не относящиеся к деятельности ИП, как доходы от предпринимательской деятельности. В связи с этим лучше сделать отдельный счет и отдельную карту.

Что касается вопроса: » должен ли я платить налоги»- да должны, но вероятность того, что налоговая обратит на вас внимание маловероятно, так что решайте сами)

Источник: http://pravoved.ru/question/2070188/

Надо ли платить налог с дохода от продажи личных вещей?

Через доски объявлений, например, через Авито или Юлу?

Доход от продажи личных вещей не облагается налогом, только если эти вещи (имущество) находились в собственности более 3 лет (ст. 217 НК РФ).

Если же они находились в собственности менее 3 лет, то налог (НДФЛ) платить нужно.

Однако доходы можно уменьшить на расходы по приобретению этих вещей (документально подтверждённые) либо на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК) в размере не более 250 тысяч ₽.

Источник: http://www.sravni.ru/q/nado-li-platit-nalog-s-dokhoda-ot-prodazhi-lichnykh-veshhej-16259/

Новый налог для самозанятых с 2019 года: кто, как и в каком размере должен его платить

С 1 января 2019 года в России появится новый налог по “выводу их тени” самозанятых граждан. Он вводится в рамках нового специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД). Кто будет обязан платить новый налог? Какой размер нового налога? Выгодно ли индивидуальным предпринимателям на УСН или ЕНВД переходить уплату НПД? Какие именно поступления на банковские счета попадают под уплату нового налога? Как налоговики собираются контролировать доходы физических лиц? Что будет, если игнорировать его уплату? Мы изучили пакет законопроектов о новом налоге и предлагаем небольшой обзор.

Старт эксперимента по “выходу из тени” с 1 января 2019 года

С 1 января 2019 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход». Это делается для легализации доходов самозанятых граждан, которые, по сути, занимаются «теневым бизнесом» и не платят никаких налогов (в частности, скрывают доходы от сдачи квартир в аренду).

Также проект закона размещен на сайте Государственной Думы.

Эксперимент планируется провести с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в 4-х пилотных регионах:

Какие доходы будут облагаться НПД

Новая система налогообложения предусматривает, что налогом будут облагаться доходы от профессиональной деятельности. Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Однако не подпадают под уплату нового налога, в частности:

• доходы в рамках трудовых отношений;
• доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
• доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды (найма) жилых помещений);
• доходы от продажи имущества, которое использовалось для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• доходы самозанятых граждан от физических лиц за оказание им услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, указанных в пункте 20 ст. 217 НК РФ (по всей видимости, речь идет о самозанятых гражданах — репетиторах, нянях и т.п.).
• доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее 2-х лет назад (скорее всего, период “два года” вводится для того, чтоб исключить возможность увольнения работников с целью заключения с ними договоров как с плательщиками НПД).
• доходы в натуральной форме.

Налоговые ставки по новому налогу и налоговый период

Налоговым периодом по новому налогу признается календарный месяц. Соответственно, полученные доходы учитываются в составе налоговой базы ежемесячно.

Налоговая ставка по новому налогу предусмотрена в размере:

• 4% – от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
• 6% – от доходов, полученных от реализации ИП и юридическим лицам.

Предположим, что дизайнер-фрилансер в 2019 году оказал другому физическому лицу услуги по дизайну на сумму 3000 рублей. Налог на профессиональный доход составит 120 рублей (3000 р. x 4 %). А если бы точно такая же услуга оказывалась юридическому лицу или ИП, то налог составил бы 180 рублей (3000 р. x 6 %). При этом полученные доходы в рамках НПД облагаться НДФЛ не будут!

В поправках в Бюджетный кодекс (БК) уточняется, что налоговые доходы от уплаты налога на профессиональный доход подлежат распределению как в федеральный, так и в региональный бюджеты:

• по налоговой ставке в размере 4% – в региональный бюджет будет перечислено 62,5% в федеральный 37,5%;
• по налоговой ставке в 6% – регионы получат 75%, федеральный бюджет – 25%.

Кто может перейти на уплату нового налога

Принять участие в эксперименте по «выходу из тени» и уплате НПД могут:

• обычные физические лица;
• индивидуальные предприниматели.

Важное условие – для присоединения эксперименту местом ведения деятельности должна быть экспериментальная территория (то есть, Москва, Московская и Калужская области или Республика Татарстан). Однако в комментируемом законе не раскрывается понятие «место ведения деятельности». Как можно понять, где именно оказываются услуги, если человек по паспорту зарегистрирован, допустим, в Екатеринбурге, но периодически находится в Москве и оказывает в столице какие-либо услуги?

Как быть тем, кто оказывает свои услуги или продает товары через Интернет? (например, фрилансеры или владельцы магазинов в Instagramm). Законом предусмотрено, что для участия в эксперименте они должны физически находится в экспериментальных регионах. То есть, по сути, они должны сидеть у компьютера, например, в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан (абз. 2 п. 1 ст. 2 Закона). Но как это могут проверить налоговики? Пока по таким вопросам ясности пока нет.

Кто не вправе применять новый налоговый режим

Проектом закона предусмотрен ряд исключений. В частности, не смогут перейти на новый налоговый режим:

• лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
• лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц.
• ИП, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя будет совмещать НПД с УСН, ЕНВД и даже ОСНО;
• налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Все действия – через приложение «Мой налог»

Регистрацию физических лиц и ИП в качестве плательщиков НПД планируется проводить за один день без визита ИФНС через мобильное приложение “Мой налог”. Для этого потребуется загрузить в приложение:

Еще проще будет тем, у кого есть доступ к личному кабинету налогоплательщика. В таком случае потребуется только заявление.

Вот еще некоторые аспекты работы приложения “Мой налог”:

• в приложение нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков.
• из приложения можно будет узнать о суммах налога и сформировать чеки о продажах;
• с помощью приложение можно будет сняться с учета в качестве плательщика НПД.

Устанавливать приложение можно будет на компьютер, ноутбук, планшет, смартфон. Однако пока скачать приложение «Мой налог» в App Store или Google Play невозможно (оно еще не готово).

Покупателям потребуется выдавать чеки

При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения “Мой налог” будет выдаваться фискальный чек, данные которого автоматически будут передаваться в налоговый орган.

Чек можно будет передавать покупателю «на бумаге» или в электронном виде (например, отправить на почту или предложить сканировать OR-код»).

Обратите внимание: в качестве обязательного элемента чека предусмотрен ИНН. Это означает, что у каждого покупателя работ или услуг потребуется спрашивать ИНН. Если номера нет, то чек выписать не получится. По ИНН налоговики смогут, в частности, понять – является ли физическое лицо (покупатель) индивидуальным предпринимателем. И правильно определить ставку налога.

Заметим, что невыдача чеков покупателям — юрлицам и ИП, лишит их права уменьшать налог (например, УСН) на покупку товаров, работ или услуг у плательщиков НПД.

Также на рассмотрении в Государственной Думе находится еще один закон, который вводит с 2019 года ответственность за нарушения в формировании и передаче данных через мобильное приложение «Мой налог». Предлагается добавить в часть первую НК статью 129.13, которая устанавливает за это ответственность.

Расчет нового налога

Рассчитывать сумму НПД станут сами налоговики на основании данных, которые внесены в мобильное приложение «Мой налог» При этом предусмотрен налоговый вычет, который будет зависеть от ставки налога. Если доход платится по ставке 4%, то вычет составит 1% от дохода. Если же применяется ставка 6%, то вычет больше – 2% от дохода. Однако в обоих случаях вычет не может быть более 10 тыс.рублей в месяц.

Расходы налоговую базу по НПД уменьшать не будут.

Новый налоговый режим не предусматривает уплату страховых взносов во внебюджетные фонды. Потребуется платить только налог: 4 или 6 процентов с доходов. Однако плательщикам налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов. Пока такой “максимальный” размер неизвестен.

Срок уплаты НПД

Срок уплаты нового налога для самозанятых – не позднее 25 числа каждого месяца. То есть, допустим, налог за январь 2019 года потребуется заплатить не позднее 25 февраля 2019 года.

Как налоговики будут контролировать доходы

Никакой отчетности в рамках нового спецрежима сдавать не потребуется. Так, в частности, не предусмотрена отчетность по полученным доходам в рамках применения НПД. Но возникает разумный вопрос: как тогда налоговики будут контролировать размеры полученных доходов? По всей видимости, налоговики будут полагаться только на информацию о доходах, которую человек сам ввел в приложение “Мой налог”.

Однако не стоит забывать, что у налоговиков имеются и другие способы контроля за движением денежных средств по счетам. Так, к примеру, все чаще ходят слухи о том, что налоговики уже сейчас отслеживают операции по всем банковским картам.

Также портал “Бизнес ФМ” пишет: этим летом сообщалось, что власти Москвы намерены выявлять «серую» аренду с помощью анализа «больших данных»: скорее всего, под это попадут крупнейшие онлайн-сервисы объявлений. В соцсетях обсуждают и еще одну схему: якобы налоговики смотрят, у кого в собственности больше двух объектов недвижимости, и запрашивают по этим людям информацию о счетах. Подтвердившиеся подозрения могут закончиться наказанием вплоть до года лишения свободы.

Что важно знать индивидуальным предпринимателям: ответы на вопросы

Вопрос про сдачу квартиры ИП в аренду

Действующий ИП применяет УСН с объектом “доходы”. При этом он сдает личную квартиру в аренду физическому лицу, но упрощенный налог по УСН с такого не платит. Может ли с 2019 года ИП начать платить налог на профессиональный доход с доходов от сдачи квартиры чтобы “выйти их тени” по этим доходам?

Ответ: Нельзя совмещать НПД с УСН. Поэтому ИП может начать платить “упрощенный” налог с доходов от сдачи своей квартиры по ставке 6 процентов. Или другой вариант – перейти на уплату НПД и платить новый налог с 2019 года по ставке 4 процента.

Заметим, что плательщики НПД, сдающие свои квартиры, не потеряют ни права на имущественный вычет по подпункту 4 пункта 2 статьи 220 НК РФ, ни права не платить налог вообще, если будут соблюдены условия пункта 17.1 статьи 217 НК РФ. Однако если владелец квартиры был ранее предпринимателем и уже сдавал квартиру как ИП, то у него не получится воспользоваться ни вычетом, ни правом не платить налог при продаже сдававшейся квартиры

Вопрос по страховые взносы ИП

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, вправе не уплачивать страховые пенсионные и медицинские взносы. То есть, если перейти с 2019 года на НПД, то на страховых взносах можно съэкономить. Однако помните, что пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Также не по всем доходам можно применять НПД (см. выше).

Как ИП перейти на уплату НПД

Как ИП перейти на уплату нового налога?

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежимы (например, УСН или ЕНВД), могут перейти на НПД в любой момент после 1 января 2019 года. Если же они решат отказаться от НПД, то смогут вернуться на другой спецрежим сразу после отказа. Надо будет только подать заявление (уведомление) в ИФНС.

Вопрос про статус ИП

Может ли ИП сняться с учета в этом качестве и начать платить НПД как обычное физическое лицо?

Ответ: Да, ИП может сначала сняться с учета в ИНФС в качестве ИП и начать платить НПД как физическое лицо.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/novyj-nalog-samozanyatye-2019.html

Вопросы и ответы

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какое будет налогообложение в такой ситуации. В этом году купили дом. Спустя три месяца возникли семейные проблемы, из-за которых, вероятно, придется с долгожданной покупкой расставаться. Находится покупатель, который так стремится купить этот дом, что готов выкупить его даже за чуть большую сумму (у него свои обстоятельства- родственники по соседству, хочет жить рядом с ними).

1. Какие налоги придется уплатить Продавцу?

2. Если сумма продажи будет немного больше стоимости покупки, это не вызовет у налоговой подозрений в махинации?

3. За продажу по бОльшей стоимости налог будет браться с разницы или с полной стоимости?

4. Если продадим за ту же сумму, за которую и купили, надо ли будет платить налог и, если нет, то как это оформить?

Заранее огромное спасибо. С уважением.

1. Какие налоги придется уплатить Продавцу?

Налог на доходы физических лиц, если у него возникнет доход, облагаемый налогом.

2. Если сумма продажи будет немного больше стоимости покупки, это не вызовет у налоговой подозрений в махинации?

Подозрения налоговой — это проблемы налоговой. У нас презумпция невиновности. Пока не доказано обратное считается, что налогоплательщик прав. Доказываение обратного — обязанность инспекции.

3. За продажу по бОльшей стоимости налог будет браться с разницы или с полной стоимости?

Доход от продажи недвижимости вы вправе уменьшить (на свой выбор) или на вычет 1 000 000 руб. или на расходы по покупке. которые подтверждены документально. Если вы пользуетесь вторым способом (расходы по покупке), то налог платят с разницы между покупной и продажной ценой.

4. Если продадим за ту же сумму, за которую и купили, надо ли будет платить налог и, если нет, то как это оформить?

Источник: http://vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-pri-pereprodazhe

Тема: Налог от перепродажа товара.

Опции темы

Поиск по теме

Налог от перепродажа товара.

Доброе время суток! Организация ,занимается строительсвом, находится на УСН 6%.Мы приобрели материал для выполнения работ Заказщику,выставили им счета за материал.Не будут ли суммы, перечисленные Заказщиком за материал ,считаться доходом?Перепродали — за,что купили.

Так при вашей системе налогообложения расходы не учитываются

Заказчик вам деньги заплатил не просто так, а за что-то, при УСН-доходы все полученные за что-то деньги являются доходом и подлежат налогообложению

Я тоже так думаю, но мне моя знакомая гл.бухгалтер сказала,что материал для выполнения работ не является доходом,только если суммарная разница материала есть,то с этой разницы платить 6%.Хотя по логике вещей,я подумала. ведь в смете зачастую суммы материалов включены и вся сумма по смете является доходом. Вот я и решила уточнить,меня сбили столку и появилось сомнение.Благодарю!

при 6% никто не спрашивает сколько у вас затрат и какая разница, всё, полученное в счет оплаты товаров, работ, услуг, облагается налогом. Читайте НК, там этот момент четко прописан.

Источник: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=378195

Налогообложение доходов, получаемых из-за рубежа

Возможна ситуация, когда физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, заключает договор с иностранной организацией, не имеющей представительства в России, на оказание услуг на территории Российской Федерации. За оказание услуг иностранная организация ежемесячно будет перечислять вознаграждение в иностранной валюте на счет физического лица в российском банке. Рассмотрим порядок налогообложения полученных доходов.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением операций, в отношении которых специальные требования установлены Законом N 173-ФЗ. Получение физическим лицом денежных средств в иностранной валюте на его счет в российском банке за оказанные услуги осуществляется без ограничений.

ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

В соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ организация — это юридическое лицо, образованное в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, их филиалы и представительства, созданные на территории Российской Федерации. Иностранное юридическое лицо, не имеющее на территории России своего представительства, зарегистрированного в установленном порядке, не является организацией и соответственно не является плательщиком ЕСН. Кроме того, оно не является плательщиком страховых взносов на обязательное пенсионное страхование согласно Федеральному закону от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

В соответствии с п. 2 ст. 235 НК РФ плательщиками ЕСН признаются индивидуальные предприниматели и адвокаты. Физические лица, получатели доходов, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя или адвоката, не являются плательщиками ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (п. 1 ст. 779 ГК РФ).

Таким образом, доходы указанного физического лица, полученные от осуществления работы по договору возмездного оказания услуг, рассматриваются как один из видов доходов, полученных за выполнение работ и оказание услуг по договору гражданско-правового характера, и с точки зрения налогового законодательства для физического лица в данной ситуации не требуется получения статуса предпринимателя (Письмо УМНС по г. Москве от 26.03.2003 N 28-11/17083).

Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, регулирует гражданское законодательство. В частности, согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Следовательно, в данном случае право выбора осуществления деятельности по договору гражданско-правового характера или в качестве индивидуального предпринимателя остается за налогоплательщиком.

В соответствии со ст. 209 НК РФ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, объектом налогообложения признается доход, полученный от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.

Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей налогообложения относятся к доходам, полученным от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Налогообложение дохода, полученного физическим лицом, в данном случае на основании договора гражданско-правового характера от источника, находящегося за пределами Российской Федерации, подлежит налогообложению по ставке 13% в соответствии с порядком, определенным в ст. 228 НК РФ. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят в том числе физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, исходя из сумм таких доходов. Налогоплательщики, указанные в п. 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию (не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом). Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В случае регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы», ставка единого налога с полученных доходов составляет 6% налоговой базы (полученных доходов).

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не уплачивают НДФЛ (с доходов, полученных от предпринимательской деятельности), налог на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности), ЕСН с доходов от предпринимательской деятельности и НДС (за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации).

На основании п. 3 ст. 28 Закона N 167-ФЗ индивидуальные предприниматели уплачивают суммы страховых взносов в ПФР в виде фиксированного платежа. Обязательный минимальный размер фиксированного платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии установлен в размере 150 руб. в месяц. При этом 100 руб. направляется на финансирование страховой, а 50 руб. — накопительной части трудовой пенсии. Предприниматель может уплатить взносы единовременно за текущий календарный год в сумме, равной годовому размеру платежа, или частями в течение года в суммах не менее месячного размера платежа (Постановление Правительства Российской Федерации от 26.09.2005 N 582).

С 2007 г. размер фиксированного платежа увеличен до 154 руб.

В соответствии с п. 3 ст. 346.21 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, выбравшие в качестве объекта обложения «доходы», уменьшают сумму единого налога (авансового платежа) на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемых за этот период в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более чем на 50%.

Декларация по УСН по итогам отчетного периода представляется налогоплательщиками не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего квартала.

По окончании года по итогам налогового периода декларацию подают не позднее 30 апреля следующего года (п. п. 1 и 2 ст. 346.23 НК РФ).

Уплата единого (или минимального) налога и авансовых платежей производится в указанные сроки, установленные для подачи налоговой декларации (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Согласно п. 1.1 разд. 1 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденного Приказом Минфина России от 30.12.2005 N 167н, организации и индивидуальные предприниматели ведут Книгу учета доходов и расходов, в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

Таким образом, физическое лицо может оказывать услуги иностранной компании двумя способами:

— как физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае с полученных доходов уплачивается НДФЛ по ставке 13% на основании представляемой в налоговый орган по месту постоянного жительства декларации о доходах в срок до 30 апреля года, следующего за истекшим годом;

— в качестве индивидуального предпринимателя. При этом оптимальным с точки зрения налогообложения является УСН с объектом налогообложения «доходы», которые облагаются по ставке 6%. Дополнительно ежемесячно уплачиваются взносы в ПФР в размере 154 руб.

Ежеквартально представляется Декларация по единому налогу и ведется Книга учета доходов и расходов по мере получения доходов.

Автор — руководитель отдела общего аудита и консалтинга ООО «Аудит МСК»

Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/89742/