Нужно ли платить налог при продаже квартиры, которая в собственности 4 года

Ответы на все вопросы по теме: "Нужно ли платить налог при продаже квартиры, которая в собственности 4 года" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

    Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
    — если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
    — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  • Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?
  • Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

    Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

    1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
    2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

    В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

    Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

    Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

    Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

    Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

    Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

    Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

    После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

    Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

    Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы. Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513).

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Источник: http://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

    Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

    Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой или другой недвижимостью больше минимального срока, Вы освобождаетесь от налога при ее продаже, а также необходимости подавать налоговую декларацию. При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье. Новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года. Ниже мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

    Читайте так же:  Как взыскать денежные средства с застройщика, который объявил себя банкротом

    Если жилье приобретено до 1 января 2016 года

    Если жилье приобретено любым способом до 1 января 2016 года, то применяются старые правила, действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе. Вы освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию, если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

    Пример: в 2013 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2019 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн рублей. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

    Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

    Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев — 5 лет):

      Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года. В соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к членам семьи или близким родственникам относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры.

    Пример: в 2016 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, минимальный срок владения составляет 3 года. Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры и в 2021 году подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

    Пример: в 2016 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года не от близкого родственника, то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2020 году Воронову В.В. нужно будет до 30 апреля 2021 года отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.

    Недвижимость получена в дар от близкого родственника

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года. В соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры.

    Пример: В июне 2016 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. В конце 2019 года Гарелин продает эту квартиру. Гарелину Я.И. не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3 лет.

    Жилье было приватизировано

    Если Вы получили право собственности на жилье в результате приватизации, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: Супруги Ивановы приватизировали квартиру, в которой проживали, в августе 2016 года. Через три года, в августе 2019 года, они продали данную квартиру, не уплачивая налога с продажи.

    Имущество получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то минимальный срок владения для безналоговой продажи также составляет три года.

    Если Ваш случай не попал ни в одну из категорий, то для продажи жилья без налога оно должно находится у Вас собственности не менее 5 лет.

    Пример: в мае 2016 году Яблоков В.В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.

    Пример: в 2016 году Красильников В.В. получил в дар от дяди квартиру. В 2020 году он собирается продать указанную квартиру. Поскольку квартира была получена не от близкого родственника, и на момент продажи будет находиться в собственности Красильникова менее пяти лет, то при ее продаже Красильникову В.В. необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

    Как рассчитать срок владения?

    Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

    В общем случае действуют следующие правила:

    • при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
    • при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

    Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Источник: http://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/skolko-let-bez-naloga/

    Должна ли платить налог НДФЛ с продажи квартиры, если она в собственности 4 года?

    Хочу продать квартиру, купленную в 2011 году. В налоговой мне сказали, так как я владею квартирой менее 5 лет, то с вступлением в силу Федерального закона от 29.11.2014 №382-ФЗ, должна буду платить НДФЛ с продажи. Однако, прочитав этот закон, я нашла статью 4 пункт 3, и если правильно поняла, изменения касательно срока владения распространяются только на объекты приобретенные после 1 января 2016 года.

    Значит учитывая эту статью, я не должна платить налог с продажи квартиры, находящейся в собственности только 4 года? И получается в налоговой меня неправильно проконсультировали? И еще я хочу сразу же купить другую квартиру дороже. Спасибо.

    Источник: http://pravoved.ru/question/1094944/

    Налог НДФЛ с продажи квартиры с разными сроками владения по долям

    У наших клиентов часто возникает такой вопрос:

    Как рассчитать налог с дохода от продажи недвижимости, если одна часть имущества находится в собственности более 3 лет (3 года до 01.01.2016 года; 3 или 5 лет с 01.01.2016 года в зависимости от основания возникновения права), а вторая часть приобретена недавно.

    Срок владения таким имуществом для целей налогообложения как считать:

    • с даты возникновения права собственности на первую часть?
    • с даты возникновения права собственности на последнюю часть?
    • с каждой части налог уплачивается отдельно?

    Сразу оговорим, что речь идет только о налоговых резидентах (лицах, проживающих на территории РФ непрерывно более 183 дней за последние 365 дней), потому что нерезиденты в любом случае уплачивают налог, сколько бы имущество ни находилось у них в собственности.

    Самым свежим и актуальным разъяснением Министерства Финансов РФ по этому вопросу является письмо от 12.01.2018 N 03-04-05/908.

    Так, согласно этому письму, если имущество принадлежало Вам (НЕЗАВИСИМО от изменения РАЗМЕРА ДОЛЕЙ) более минимального срока, установленного статьей 217.1. Налогового Кодекса РФ в целях освобождения от уплаты НДФЛ с дохода от продажи такого имущества, то доходы от реализации такого имущества не облагаются налогом.

    Читайте так же:  Приватизация комнаты в общежитии

    Если при получении во владение другой части жилья Вы только увеличили объем прав, то срок владения считается с даты возникновения собственности на первую его часть

    Аналогичные выводы указаны в более ранних разъяснениях Министерства Финансов РФ (внимание, все рассмотренные ситуации произошли до 01.01.2016, поэтому срок, после которого налогоплательщик-резидент освобождается от уплаты НДФЛ от продажи этого имущества, составляет 3 года) :

    Внимание!

    Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ. ООО 2СПИК» не несет какой-либо ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения позиции правоприменительных органов с позицией, изложенной в данной статье.


    Источник: http://spikcompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalog-ndfl-s-prodazhi-kvartiry-esli-odna-ee-chast-bolee-3-let-v-sobstvennosti-a-vtoraya-menee-3-let/

    Когда нужно платить налог с продажи квартиры

    В общем случае при продаже квартиры необходимо уплатить налог с полученного дохода. При определенных условиях доходы от продажи квартиры могут быть полностью освобождены от налогообложения либо уменьшены на сумму фактических расходов при покупке этой квартиры или на имущественный налоговый вычет.

    Более подробную информацию, связанную с правилами уплаты налога с продажи квартиры (в том числе в 2019 году) вы найдете в статье.

    В каких случаях налог после продажи квартиры платить не надо

    Гражданин, продавший квартиру, при определенных условиях может вообще не платить налог НДФЛ с ее продажи.

    Основным условием неуплаты налога является срок нахождения квартиры в собственности. Давайте с этим разберемся подробнее.

    Налоговым кодексом установлено два срока владения квартирой, при превышении которых налог платить не надо.

    Первый срок составляет три года. Он относится к квартирам, приобретенным в собственность до 01 января 2016 года. При продаже такой квартиры после 01 января 2019 года однозначно платить налог с её продажи не надо, так как всегда срок нахождения в собственности такой квартиры превышает три года.

    В отношении квартир, приобретенных в собственность после 01 января 2016 года, Налоговым кодексом РФ установлен минимальный срок владения, при превышении которого уплата налога не требуется. Такой минимальный срок составляет три и пять лет.

    Минимальный срок владения квартирой – 3 года. Гражданин может вообще не платить налог после продажи квартиры через три года нахождения её в его собственности только в случаях, когда он стал собственником квартиры:

    • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
    • в результате приватизации;
    • в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Минимальный срок владения квартирой – 5 лет. Данный срок владения распространяется на всех граждан – собственников квартир, кроме тех, на кого распространяется правило трех лет (эти правила указаны в предыдущем абзаце). Через указанный срок (пять лет) гражданин может не платить налог, продав квартиру, если он приобрел её в собственность после 01 января 2016 года. Получается, что продать такую квартиру без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.

    Во всех остальных случаях продажи квартиры полное освобождение от уплаты налога НДФЛ не предусмотрено. Но при определенных условиях можно рассчитывать на такую льготу, как имущественный вычет. Подробнее об этом читайте в разделах ниже.

    Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения квартиры в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на неё. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.

    Особое правило установлено для случаев продажи с 01 августа 2017 года квартир, предоставленных в собственность взамен освобожденных в связи с реновацией жилищного фонда в г. Москве. При исчислении минимального срока владения продаваемой квартиры учитывается и срок нахождения в собственности освобожденной в связи с реновацией квартиры.

    Варианты уплаты налога с проданной квартиры

    Правила уменьшения размера налога НДФЛ с дохода, полученного при продаже квартиры, установлены Налоговым кодексом РФ.

    Описанные ниже варианты уменьшения налога являются актуальными в 2019 году.

    Как можно уменьшить налог с проданной квартиры

    При продаже квартиры гражданин должен будет заплатить налог, если квартира находилась в его собственности меньше минимального срока, то есть:

    • менее пяти лет (в общем случае) или
    • менее трех лет (если он получил её в собственность в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации или в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением).

    Уменьшить налог можно двумя способами, выбрав для себя наиболее приемлемый:

    • Первый способ связан с уменьшением дохода от проданной квартиры на сумму фактических расходов, понесенных при её покупке. Данный способ можно реализовать при условии, что расходы на покупку квартиры будут документально подтверждены. В связи с этим наличие подтверждающих документов является необходимым условием, при котором этим способом можно воспользоваться.
    • При втором способе можно воспользоваться законодательно установленным налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей. Данный вычет позволяет уменьшить доход от продажи квартиры на указанную величину.

    Полезно знать, что при продаже квартиры, купленной супругами во время брака, уменьшение налога зависит от того, является ли квартира их совместной собственностью, или брачным договором установлен другой режим собственности.

    Если квартира находится в общей совместной собственности супругов, то при её продаже размер имущественного вычета определяется по договоренности между ними в любом соотношении.

    Если же квартира находится в общей долевой собственности супругов, то возможны следующие варианты продажи квартиры и, соответственно, варианты получения имущественного вычета:

    • квартира продается как единый объект права общей долевой собственности по одному договору купли-продажи. В таком случае имущественный вычет распределяется между супругами пропорционально их долям;
    • продаются доли в праве общей долевой собственности на квартиру по отдельным договорам купли-продажи. В таком случае имущественный вычет предоставляется каждому супругу в полном размере.

    Обращаем внимание на то, что уменьшить доход при продаже квартиры или воспользоваться имущественным вычетом могут только налоговые резиденты РФ, то есть лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

    Читайте так же:  Понятие качества товара надлежащее и ненадлежащее

    Более подробно информацию о способах уменьшения дохода с продажи квартиры в целях налогообложения можно найти ниже.

    Уплата налога с уменьшенной стоимости квартиры

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если у гражданина нет права на полное освобождение от уплаты налога, то он может уменьшить свои доходы от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением данной квартиры.

    Как это происходит?

    Доход от продажи квартиры можно уменьшить на фактически произведенные расходы по приобретению данной квартиры. В расходы можно включить не только стоимость купленной квартиры, но и расходы на риэлторские услуги, расходы на проценты по кредиту и т.п. Главное, чтобы стоимость квартиры и все расходы были документально подтверждены.

    При продаже квартиры, полученной по реновации, гражданин может вычесть из дохода расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры.

    Для получения вычета, связанного с уменьшением дохода от проданной квартиры, гражданин должен подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по окончании года, в котором он получил доход от продажи квартиры.

    Пример расчета налога при уменьшении доходов на расходы.

    Квартира куплена в 2017 году за 5 500 000 рублей за счет банковского кредита. В 2019 году квартира продана за 6 500 000 рублей. К моменту продажи продавец квартиры уплатил 500 000 рублей процентов по кредиту.

    При расчете налога продавец определяет налогооблагаемую сумму. Для этого он из продажной цены квартиры вычитает ту цену, за которую он её купил (5.5 млн. рублей) и сумму возвращенных банку процентов (500 тысяч рублей). Налогооблагаемая сумма дохода в итоге составляет 500 000 рублей.

    Налог НДФЛ, который продавец должен заплатить с продажи своей квартиры, составляет 500 000 х 0.13 = 65 000 рублей. Напомним, что размер НДФЛ составляет 13 процентов.

    Уплата налога с учетом имущественного вычета

    Вторым способом уменьшения налога является применение имущественного налогового вычета.

    Указанный имущественный вычет при продаже квартиры предоставляется в размере 1 000 000 рублей.

    Предоставление вычета означает следующее. При продаже квартиры из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей. Поэтому налог НДФЛ уплачивается не со всей суммы дохода, а с суммы, уменьшенной на указанную величину имущественного вычета.

    Налог при продажной цене ниже кадастровой стоимости квартиры

    Если при продаже квартиры, купленной после 01 января 2016 года, сумма дохода от её продажи меньше, чем её кадастровая стоимость на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на продаваемую квартиру, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи в целях налогообложения составляет величину указанной кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

    Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи квартиры ниже кадастровой стоимости.

    Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца квартиру в 2018 году. Впоследствии в 2019 году он продал квартиру по договору купли-продажи за 9 000 000 рублей. В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить. Гражданин после продажи квартиры не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему квартиры трех лет не прошло.

    Кадастровая стоимость квартиры на 01 января 2019 года составляет 11 000 000 рублей.

    Мы видим, что квартиру гражданин продал по цене ниже кадастровой стоимости. Поэтому в соответствии с правилами расчета имущественного вычета кадастровую стоимость квартиры надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью квартиры по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.

    В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 7 700 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 9 000 000 рублей. Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 9 000 000 рублей.

    К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 1 000 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи квартиры, облагаемая налогом, составит 9 000 000 – 1 000 000 = 8 000 000 рублей.

    С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 8 000 000 х 0.13 = 1 040 000 рублей.

    Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свою квартиру не за 9 000 000 рублей, а за 5 000 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (7 700 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 7 700 000 рублей.

    После применения имущественного вычета (1 000 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 7 700 000 – 1 000 000 = 6 700 000 рублей.

    Тогда величина НДФЛ составила бы 6 700 000 х 0.13 = 871 000 рублей.

    Налоговый кодекс РФ позволяет субъектам РФ уменьшать вплоть до нуля:

    • минимальный предельный срок владения квартиры (который по Налоговому кодексу составляет 3 или 5 лет);
    • размер понижающего коэффициента, на который умножается кадастровая стоимость гаража (величина понижающего коэффициента, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет 0,7).

    Подача декларации в налоговую инспекцию

    Е сли полученный от продажи квартиры доход не освобожден полностью от налогообложения, то гражданин, продавший квартиру, должен сделать две вещи.

    Первое. Он должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. А в случае, если проданная квартира была куплена после 01 января 2016 года, вместе с декларацией надо представить Приложение к декларации 3-НДФЛ , где на странице «Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества» надо отразить расчет дохода от продажи квартиры.

    Декларацию необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи квартиры.

    Можно воспользоваться любым из перечисленных ниже способов представления декларации:

    • подача в налоговую лично или через представителя;
    • направление по почте ценным или заказным письмом с описью вложения;
    • передача в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

    Второе. Гражданин должен перечислить налог. Исчисленный к уплате налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на проданную квартиру необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи.

    По общему правилу за неуплату налога в срок предусмотрен штраф в размере 5 процентов не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц просрочки сдачи декларации. Однако штраф не может превышать 30 процентов указанной суммы и быть меньше 1 000 рублей. Даже если сумма исчисленного налога равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации налагается штраф в размере 1 000 рублей.

    Читайте так же:  Могу ли я получить налоговый вычет за отработанное время

    Однако в случае неуплаты налога в срок, но при правильном его исчислении и представлении декларации, штраф не налагается, а взыскиваются только пени.

    Источник: http://lawrecom.ru/kogda-nuzhno-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry/

    Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2020 году

    Продавая недвижимость, человек получает денежные средства, которые считаются доходом. А это значит, что вырученные деньги должны облагаться налогом. Законодательство ранее предусматривало, что платить сбор необходимо только, если жилье находится во владении менее трехлетнего срока. Как обстоит дело с налогообложением сейчас, если осуществляется продажа квартиры менее 3 лет в собственности?

    Какие необходимо платить налоги

    В настоящее время налоговое законодательство устанавливает, что с вырученных за реализацию недвижимости денег нужно платить подоходный налог. Его величина составляет 13% от полученной при сделке суммы. Данная ставка действует для людей, имеющих гражданство России. Если продажа осуществляется иностранным лицом на территории РФ, размер сбора увеличивается до 30%.

    Закон также предписывает, что гражданам не нужно вносить налог в госбюджет, если проданное имущество находилось в их владении свыше 5 лет. Это правило действует для недвижимых объектов, которые приобретены после внесения изменений в налоговое законодательство – после января 2016.

    Если же жилье было куплено до указанной даты, то применяется старое правило освобождения от налога – при продаже квартиры более 3 лет в собственности. Такое же предписание действует и в отношении квартир или домов, которые были получены в результате:

    • наследования;
    • дарения;
    • приватизации;
    • пожизненной ренты.

    Для остальных объектов освобождение от налогообложения возможно только при владении ими свыше 5 лет.

    Как производится расчет срока

    Узнать дату, когда началось действие права собственности, можно в свидетельстве о государственной регистрации. Но из этого правила есть несколько исключений. К ним относится следующее:

    • Получение жилища в порядке наследования. В такой ситуации отсчет периода владения начинается со дня открытия наследства. Им является дата ухода из жизни наследодателя.
    • Приобретение у кооператива. В этом случае право собственности начинает действовать с того дня, когда были выплачены денежные средства за последний пай или составлен акта передачи имущества.
    • Регистрация владения недвижимостью до 1998 года. В этом случае у собственника вообще не должно быть свидетельства, так как в то время его не выдавали.

    Бывают ситуации, имеющие свои особенности расчета срока собственности. К примеру, если владелец частного дома сделал пристройки к нему. Затем решил продать. Самому жилищу больше 5 лет, а достроенным частям – меньше. В этой ситуации заплатить налоговый сбор придется, если в ходе строительства были изменены внешние границы объекта.

    Как сделать расчет стоимости

    Существует несколько методов, как рассчитать размер налога при реализации жилого помещения. Законодательство дает гражданам право выбора наиболее подходящего способа. Первый вариант – с учетом льготы по налогообложению. Государственная власть предоставляет населению возможность получить льготу при продаже квартиры величиной миллион рублей.

    Для получения окончательной суммы сбора требуется вычесть из стоимости недвижимого объекта льготу, а из оставшейся суммы рассчитать величину налога, которую и потребуется перевести в бюджет государства.

    Пример:

    Цена квартиры составила 1,5 млн рублей. Из нее вычитается миллион, получается 500 тысяч рублей. 13% из этой суммы 65 тысяч рублей. Столько и понадобится отдать государственным властям.

    Другой вариант расчета – уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов, совершенных при приобретении жилища и его последующего ремонта. Для проведения такого расчета требуется иметь при себе бумаги, указывающие, за сколько была куплена квартира и сколько было израсходовано на выполнение ремонтных работ.

    Именно из-за необходимости документального подтверждения данный метод применяется не так часто. Ведь нередко чеки, квитанции не сохраняются либо их вовсе не существует, например, когда рассчитываются с работниками, проводимыми ремонт, наличным способом.

    Пример:

    Гражданин приобрел квартиру за 2,5 млн рублей, потратил на ремонтные работы 800 тысяч рублей. Затем осуществил продажу приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности за 4,5 млн рублей. Расчет производится следующим образом: 4,5 – 2,5 – 800 = 1,2 млн руб. 13% из 1,2 млн равняется 156 тысяч рублей. Эта сумма подлежит уплате.

    Какой из данных вариантов расчета выгоднее, зависит от конкретной ситуации. Вычитать расходы лучше всего, когда их стоимость превышает один миллион рублей.

    Варианты, как законно не платить налог

    Освободиться от внесения налогового сбора в государственный бюджет можно, если дождаться, когда срок нахождения квартиры в собственности будет составлять 5 лет или 3 года в некоторых случаях. Но данный способ очень неудобен для многих людей, когда продать недвижимость нужно срочно.

    Есть и другой вариант освобождения от налогообложения – реализовать имущество по цене менее одного миллиона рублей. Ведь облагается налогом при продаже недвижимости только те суммы, которые выше 1 000 000 рублей или равны ей.

    Также можно продать по оценочной цене. Для этого требуется привлечь оценщика. Если стоимость, определенная специалистом, ниже одного миллиона рублей, то можно указать ее в соглашении о купле-продаже. В результате налог платить не придется.

    Особенности продажи квартиры, приобретенной по наследству или в дар

    Если жилище досталось гражданину в порядке наследования или дарения, и он решил ее продать, то платить налог не придется, если помещение находится во владении более 3-летнего срока. Если же менее, то полученный доход от реализации будет подлежать налогообложению.

    Покупка и продажа квартиры в один год

    Бывают ситуации, когда недвижимость приобретается и покупается в течение одного года. В этом случае обязанность внесения налога ляжет на собственника, если он продал жилье дороже, чем купил. Разница будет считаться доходом. От нее и нужно отталкиваться при расчете размера сбора.

    Если гражданин до этого не пользовался имущественным вычетом как покупатель, составляющим 2 млн рублей, то ему предоставляется возможность уменьшить величину налогового платежа. При этом он имеет право воспользоваться сразу двумя вычетами: как покупатель – 2 000 000 рублей и как продавец – 1 000 000 рублей.

    Как подать декларацию

    Оплата налогового платежа отображается в специальной декларации. Она имеет форму 3-НДФЛ. Документ предоставляется в налоговую службу не позднее 30 апреля года. Заполнять декларацию должен сам плательщик. Он имеет право делать это вручную или же с использованием компьютера.

    Также сейчас имеются специальные программы, которые созданы ГНИВЦ ФНС. Найти их можно на официальной странице налогового органа в интернете. Скачать их разрешается абсолютно всем, при это не нужно ничего платить. С помощью данных приложений заполнять декларацию намного быстрее и удобнее, стоит только приловчиться.

    Читайте так же:  Как оформить право собственности, чтобы получить налоговый вычет по ипотеке сына

    Направлять документ в инспекцию требуется лично или через доверенное лицо. В последнем случае понадобится подготовить доверенность, заверенную в нотариальном порядке. Также разрешается отправлять декларацию через почтовое отделение посредством заказного письма.

    ВАЖНО! Даже если по проведенным расчетам размер налогового сбора равняется нулю, документ все равно нужно сдавать в ФНС. Инспекция должна знать, что конкретный гражданин освобождается от уплаты.

    Отчет должен сдаваться своевременно. Если отправить его после апреля, то может быть наложен денежный штраф. Его размер в среднем составляет 1000 рублей. Несмотря на то, что декларация предоставляется до 30 апреля, оплатить сбор можно до 15 июля.

    Штраф за неуплату

    Неисполнение налоговых обязательств влечет за собой ответственность. Причем она может быть не только административной, но и уголовной. Наказание за несвоевременное предоставление декларации и неуплату налога вступает в виде денежного взыскания.

    Если гражданин задержал подачу отчета перед налоговым органом, ему придется заплатить штраф в размере 5% от величины налога. Чем больше задержка, тем выше санкция. При не предоставлении документа свыше 6 месяцев, размер штрафа может увеличиться до 40%.

    При неуплате сбора потребуется заплатить 20% от размера налога. Если человек умышленно не внес оплату и это доказано, то величина денежного взыскания вырастает до 40%.

    Если сумма налогового сбора достигает крупного размера, то за неуплату госорганы вправе привлечь к уголовной ответственности. Такое возможно, если величина налога составляет свыше 4,5 миллионов рублей. В такой ситуации налагается штраф до 500 тысяч рублей или иные уголовные наказания.

    Таким образом, если продать квартиру менее 3 лет в собственности, налог придется заплатить в любом случае, как по старому законодательству, так и по-новому.

    Напоминаем, что на нашем сайте вы можете записаться на бесплатную консультацию к юристу, который подскажет вам по вашей конкретной ситуации по продаже квартиры менее 3 лет в собственности и поможет с оформлением всех документов по сделке.

    Ждем ваши вопросы. Просьба оценить пост и поставить лайк.

    Источник: http://ipotekaved.ru/nalog/prodazha-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti.html

    Нужно ли платить налог с продажи квартиры менее и более 3 лет в собственности

    Нужно ли платить налог с продажи квартиры? Данный вопрос волнует многих лиц, которые столкнулись с данной процедурой.

    Продажа квартиры — одна из тех операций, которая способна обогатить лицо и принести ему определенный доход. А согласно установленным в Российской Федерации правилам и законам, любая подобная операция должна нести за собой обращение лица в Федеральную налоговую службу и при необходимости оплату государственной пошлины.

    Государственная пошлина, простыми словами, — определенный процент от полученной продавцом прибыли при реализации недвижимости и иного вида имущества. Налоги идут на содержание и обеспечение нормальной жизни социально незащищенных, пожилых, нетрудоспособных лиц.

    С помощью государственных пошлин поддерживается здравоохранение и образование в государстве. Именно поэтому очень важно погашать все те суммы, которые предоставлены вам к оплате соответствующими государственными органами.

    Что касается продажи квартиры, то она, как и все другие операции, чаще всего облагается налогом. Стоит рассмотреть данную процедуру подробнее.

    Ставка НДФЛ

    Первое, о чем стоит поговорить, — ставка. Универсальный размер взносов в пользу государственного бюджета составляет 13%. Данная ставка подходит для многих операций и процедур. Она подходит и при реализации квартиры.

    Но данная ставка действует только для особых групп лиц, которые имеют статус резидентов. Данный статус получает тот, кто длительное время проживает в России. Это могут быть как ее коренные граждане, так и лица, которые приехали на определенный срок из иных стран.

    Если же вы потеряли статус резидента или никогда не были его обладателем, то размер налога у вас увеличивается более чем в 2 раза. В таком случае он равен 30%.

    Статус резидента потерять очень легко. Для того чтобы лишиться многих привилегий и льгот, необходимо всего лишь пробыть на территории другого государства более полугода.

    Статус резидента дает вам право уменьшить размер государственных пошлин. Он гарантирует, что вы продаете недвижимость не на постоянной основе и не занимаетесь предпринимательской деятельностью за границей.

    Срок собственности менее 3 лет

    А нужно ли платить налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет? Юристы отвечают, что да, платить налоги нужно.

    Непродолжительный срок владения недвижимостью не освобождает вас от обязательств в погашении пошлин в пользу государственного бюджета. Оплачивать налоги вам необходимо по установленной ставке.

    Но существуют и некоторые способы уменьшения налогооблагаемой базы. Во-первых, вы можете уменьшить размер государственной пошлины за счет вычета из него потерянной прибыли. Это означает понесение любых убытков. Вы можете потратить много денег на неудачную перепланировку, исправление недочетов застройщиков, капитальный ремонт и т. д.

    Особым видом убытков является снижение цены недвижимости.

    Бывает такое, что вы покупали недвижимость, к примеру, за 2 миллиона рублей. Но через несколько лет район, в котором расположена квартира, стал непрезентабельным, дом устарел и рядом построили новостройки. И вы продаете ту же самую квартиру, только уже за 1.5 миллиона рублей. В таком случае это можно отнести к убыткам и полностью или частично избавиться от государственных пошлин в полном размере.

    Срок собственности более 3 лет

    И второй случай — срок собственности квартиры более 3 лет. Продолжительное владение недвижимостью может полностью освободить вас от обязательств перед соответствующими государственными органами.

    Но в 2017 году были внесены некоторые изменения. Если вы владеете квартирой более 3, но менее 5 лет, то она должна быть получена вами определенным способом, чтобы избавиться от оплаты процента при ее продаже. Квартира должна быть в обязательном порядке получена:

    • От близких родственников с помощью процедуры передачи наследства.
    • В процессе приватизации. Данная процедура началась еще после разрешения коммунистического общества России. Государство до сих пор передает в руки граждан многие виды имущества, которые были изъяты в процессе становления СССР.
    • В процессе процедуры дарения. Дарение — передача любого вида имущества на безвозмездной основе.

    Таким образом, мы ответили на вопрос, нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству. В остальных случаях минимальным сроком для того, чтобы не платить процент от полученных от реализации денег, является срок 5 лет.

    Для того чтобы избавиться от налогов по продолжительности владения, необходимо подтвердить его в соответствующих государственных органах. Необходимо предоставить им те документы, которые подтверждают способ и дату приобретения квартиры.

    О налогах при продаже квартиры можно узнать в видеоролике:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiryi.html

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры, которая в собственности 4 года
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here