Нужно ли платить налог при продаже дома за материнский капитал

Ответы на все вопросы по теме: "Нужно ли платить налог при продаже дома за материнский капитал" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Вычет при купле-продаже недвижимости

Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.

Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  1. Улучшив условия проживания семьи;
  2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати:

Важно! Вычет полагается только при условии неиспользования бюджетных средств. Под вычет также не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартир.

Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
  3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость

По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.

Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

Налоговые нормы гласят, что доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению в 13%.

Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).

Если вышеуказанная кадастровая стоимость недвижимости не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на нее, то рассматриваемые положения не применяют.

Максимальный размер налогового вычета — 1 млн р.

Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома? Если семья купила на капитал квартиру после января 2016 года и в течение 5 лет решила ее продать, она не вправе претендовать на полное освобождение от уплаты налога.

Для недвижимости, приобретенной в собственность до 01.01.2016 г., — минимальный срок владения при налогообложении остается прежним, то есть — 3 года.

Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.

Как уменьшить базу налогообложения: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

Как правильно оформить НДФЛ в 2020 году

Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:

  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

Вместе с декларацией подаются:

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

С 2020 г. размер МСК — 466.617 р.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Источник: http://lgoty-vsem.ru/mat-kapital/izmeneniya/mk-i-nalogoviy-vychet-pri-pokupke-i-prodazhe-nedvizhimosti.html

Налог при продаже жилья, приобретенного с использованием материнского капитала

Материнский капитал можно использовать для приобретения жилья. Предположим, вы воспользовались такой возможностью и купили жилье с участием материнского капитала. Не прошло трех лет и вы решили продать это жилье. Вы знаете, что при продаже жилья, которое было в собственности менее трех лет, вам нужно заплатить налог либо с суммы, превышающей 1 миллион, либо с суммы разницы между покупкой и продажей. Если стоимость жилья намного больше миллиона, конечно же, выгоднее использовать второй вариант. Но мы помним, что купили Вы это жилье частично на средства материнского капитала. Возникает вопрос: можно ли расходами считать всю сумму, уплаченную за жилье, включая материнский капитал?

Ответ содержится в письме ФНС от 22.07.2014 № БС-4-11/14019, в котором говорится, что ДА, можно. Материнский капитал (или другие субсидии) считаются Вашим доходом (хоть и не подлежащим обложению налогом на доходы). Соответственно, суммы субсидий и (или) материнского капитала, направленные вами на приобретение недвижимого имущества, являются вашими расходами. И при продаже жилья, находившегося в собственности менее трех лет, можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилья, в том числе произведенных за счет средств единовременной субсидии и (или) материнского капитала.

Читайте так же:  Что нужно знать о составлении завещания на квартиру

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 22 июля 2014 г. N БС-4-11/[email protected]

ОБ УПЛАТЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 10.07.2014 N 03-04-07/33669 по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества, приобретенного за счет средств единовременных субсидий и (или) материнского капитала.

Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 10 июля 2014 г. N 03-04-07/33669

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС России по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества, приобретенного за счет средств единовременных субсидий и (материнского капитала), и в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 Кодекса.

Таким образом, полученные налогоплательщиком единовременные субсидии на приобретение недвижимого имущества и (или) материнский капитал являются доходами налогоплательщика, которые в силу положений пунктов 34 и 36 статьи 217 Кодекса могут освобождаться от обложения налогом.

Поскольку полученные налогоплательщиком суммы субсидий и (или) материнского капитала, являются доходом налогоплательщика, направление налогоплательщиком таких сумм на приобретение недвижимого имущества является расходами налогоплательщика на приобретение такого имущества.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции, действовавшей до 01.01.2014) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Поскольку суммы субсидии и (или) материнского капитала, направленные налогоплательщиком на приобретение недвижимого имущества, являются расходами налогоплательщика, то при продаже квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, он имеет право уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением данной квартиры, в том числе произведенных за счет средств единовременной субсидии и (или) материнского капитала.

Источник: http://moyasemya.info/nalog-pri-prodazhe-zhilya-priobretennogo-s-ispolzovaniem-materinskogo-kapitala

Можно ли продать строящуюся квартиру, купленную на маткапитал?

– Можно ли продать квартиру на стадии строительства, если при покупке жилья по ДДУ был использован маткапитал?

Отвечает юрисконсульт офиса «Киевское» департамента вторичного рынка ИНКОМ-Недвижимость Ирина Малышева:

Закон предусматривает использование средств материнского капитала в том числе и на приобретение квартиры в строящемся доме. Особенностью приобретения квартир в домах-новостройках является отсрочка в оформлении права собственности на приобретаемое жилье. В связи с этим для перечисления средств материнского капитала при покупке квартиры в строящемся доме Пенсионный фонд дополнительно требует от родителей нотариально удостоверенное обязательство об оформлении в дальнейшем приобретаемой квартиры в общую собственность родителей и детей.

Соответственно, продажа квартиры в доме-новостройке, приобретенной с использованием средств материнского капитала, без наделения детей долей собственности в ней будет являться нарушением данного родителями обязательства. В этом случае будет считаться, что права детей ущемлены, поскольку в результате использования средств материнского капитала их жилищные условия не были улучшены.

Однако выходом из данной ситуации, на наш взгляд, может быть переоформление ранее выданного родителями обязательства о наделении собственностью всех членов семьи теперь уже на другую квартиру при условии согласования данного вопроса с Пенсионным фондом, а также приобретение взамен альтернативного жилья, в том числе на имя несовершеннолетних.

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

В настоящее время материнский капитал можно использовать для приобретения жилья в том числе в строящихся домах по договору участия в долевом строительстве. Договор обычно заключает один из родителей, соответственно, и собственность потом будет оформлена на этого родителя. А для того чтобы защитить интересы детей, закон обязывает родителей дать нотариально удостоверенное обязательство в течение полугода с даты регистрации права собственности оформить квартиру в общедолевую собственность с супругом и детьми.

Однако механизм контроля за дальнейшим использованием жилья и оформлением общедолевой собственности практически отсутствует.

В некоторых случаях Пенсионный фонд направляет в Росреестр сведения об ограничении сделок с квартирой, приобретенной с использованием маткапитала, но не всегда.

Если дольщик хочет уступить право по ДДУ, он может это сделать, даже если использовал маткапитал. Застройщик обычно дает свое согласие на уступку права по ДДУ. Использование маткапитала в этом случае не будет основанием для отказа, ведь застройщик не несет ответственность за соблюдение дольщиком требований закона по использованию маткапитала.

Пенсионный фонд также не контролирует такие сделки. Регистратор, регистрирующий такую сделку, тоже не обязан проверять, был ли использован маткапитал при заключении ДДУ. Если в реестре есть запись об ограничении сделок, тогда в регистрации уступки откажут. А если нет, уступка будет зарегистрирована без проблем. Проверить, есть ли ограничения, можно по выписке из ЕГРН.

Но нужно учитывать, что в будущем у сторон сделки могут все же возникнуть проблемы, и довольно серьезные. Особенно это касается продавца. Ведь это продавец нарушает требования закона. Проверку может инициировать прокуратура, так как это она контролирует данную сферу.

Однозначно можно сказать, что такая сделка оспорима. То есть в судебном порядке ее могут признать недействительной, обязать продавца зарегистрировать общедолевую собственность на второго супруга и детей и вернуть деньги покупателю.

К сожалению, для юристов и риелторов проверить, был ли использован при покупке квартиры по ДДУ маткапитал, достаточно проблематично. Открытые источники эту информацию не содержат, в самом договоре участия в долевом строительстве это тоже никоим образом не отражается.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Использование материнского капитала отягощает права граждан по распоряжению имуществом. Невозможно отчуждать объект недвижимости, предварительно не наделив детей собственностью в нем. В случае, если объект находится на стадии строительства и при покупке жилья по ДДУ вы использовали материнский капитал, необходимо дождаться оформления права собственности и только после этого продавать квартиру. В крайнем случае можно попробовать обсудить этот вопрос с органами опеки и попечительства.

Читайте так же:  Смогу ли я продолжить получать свой налоговый вычет

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_prodat_stroyaschuyusya_kvartiru_kuplennuyu_na_matkapital/7265

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости?

Любая сделка, связанная с недвижимостью, попадает в «поле зрения» налоговых служб. Нарушать законы не есть хорошо, но никто не будет отрицать факт, что мало кто хочет отдавать свои деньги.

Много вопросов возникает в ситуации, когда сделка с недвижимостью выполняется с непосредственным участием «материнского капитала».

Его размер ежегодно подвергается индексации и, на сегодняшний, 2018 год он составляет 453 тысячи рублей. Эти деньги нельзя получить наличными: данное действие является противозаконным.

Следует знать: основанием для получения материнского капитала является заявление одного из родителей ребенка. Заявителю выдается сертификат, подтверждающий право распоряжения денежными средствами. Всеми операциями относительно распоряжения капитала занимается Пенсионный фонд.

Законом предусмотрены три цели, на которые можно потратить семейный (материнский капитал).

На усмотрение распорядителя сертификата, предоставленные государством средства можно направить на:

  • Покупку квартиры или жилья. Официально этот пункт прописан фразой «улучшение жилищных условий».
  • Оплату обучения ребенка в образовательном заведении. При этом старшинство обучающегося не играет роли. В 2018 году в закон о материнском капитале были внесены изменения, позволяющие направлять средства на оплату услуг дошкольных образовательных учреждений (можно оплачивать детский сад).
  • Будущую пенсию мамы. В этом случае распорядителем пишется заявление в Пенсионный фонд, и по достижению мамой пенсионного возраста, средства капитала ежемесячно выплачиваются ей в фиксированном размере.

Уже многолетний опыт реализации программы материнского капитала доказывает, что большинство семей предпочитают не думать о будущем, а использовать средства на улучшение жилищных условий.

В силу экономической нестабильности в стране и постоянно растущих цен на рынке недвижимости приобретение жилья своими силами для среднестатистической семьи является непостижимой задачей.

И, поэтому, поддержка государства в виде выдачи сертификата на материнский капитал снимает с семьи часть финансовых забот, позволяя исполнить мечту о своем собственном жилье.

Приняв твердое решение о вложении средств маткапитала в покупку жилья, обладатели сертификата стараются в точности узнать все нюансы данного процесса.

И одним из первых вопросов является отношение налоговых служб к материнскому капиталу: придется ли отдавать государству законную долю в размере 13% от суммы?

Облагается ли налогом покупка и продажа жилья на материнский капитал

Для полноценного ответа на данный вопрос нужно сначала понять, что понимается под словом «налог», и что собой представляет материнский капитал, если смотреть со стороны закона.

Налог – это отчисление из общего дохода как граждан России, так и действующих на ее территории фирм.

Существует фиксированная процентная ставка, согласно которой и производится расчет отчисления. Социальные пособия, пенсии и материальная помощь налогообложению не подлежат.

Материнский (семейный) капитал – это фиксированная сумма денежных средств, размер которой обозначен сертификатом, выделяемая из государственного бюджета и направленная на поддержку семьи и материнства.

В соответствии с законом, материнский капитал относится к социальной материальной поддержке.

Если соединить данные значения, то можно смело делать вывод, что сделка как покупки, так и продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

Налоговый вычет при покупке жилья на материнский капитал

Любая семья, вложившая семейный капитал в покупку жилья или просто улучшившая свои жилищные условия, имеет право на получение налогового вычета: части суммы, потраченной на осуществление сделки.

Данный факт является очень приятным и неожиданным для некоторых бонусом: ведь большинство полагают, что, если материнский капитал не подлежит налогообложению, значит и на получение налоговых вычетов рассчитывать не приходится.

Но в соответствии с законами, прописанными в НК РФ, заявление на налоговый вычет может подать любой, кто купил квартиру. И вклад материнского капитала в покупку жилья не является этому препятствием.

Право на получение налогового вычета имеют:

  • Семьи, купившие или построившие самостоятельно свой дом;
  • После осуществления реконструкции или расширения своего жилья;
  • Собственники жилья, полностью выплатившие оформленную на его покупку ипотеку;
  • Семьи, которые приобрели земельный участок с целью строительства на нем жилья.

Внимание: для получения налогового вычета факт приобретения недвижимости должен быть подтвержден документальным образом.

Для того, чтобы вернуть часть потраченной суммы, следует обращаться в Налоговую инспекцию. Налоговые вычеты имеют право получать только официально трудоустроенные граждане РФ.

Получить свои деньги назад: как оформить имущественный вычет в 2018

Правила получения налоговых вычетов в России при покупке жилья остаются неизменными с 2008 года. Вычет может оформить любой, кто приобрел квартиру или комнату.

При этом предельная стоимость квартиры (дома) составляет 2 000 000 рублей. В случае, если сумма, отданная за квартиру или дом, составляет выше предельной, вычет будет осуществлен с 2 миллионов (260 000 рублей, что составляет 13%).

При меньшей стоимости квартиры размер вычета составит 13% от общей стоимости.

Видео (кликните для воспроизведения).

Любой новоиспеченный собственник имеет право получить 13% от потраченных денег

Кроме этого, закон позволяет получить вычет за отделку купленной квартиры в новостройке и в случае выплаченного кредита на жилье.

Второй вариант предусматривает оформление кредита именно на приобретение жилья (это должно быть указано в кредитном договоре). Потребительские кредиты или же деньги, взятые в современных МФО, права на получения вычета не дают.

Следует знать: в случае покупки квартиры в новостройке без отделки и последующем выполнении отделочных работ нужно сохранять чеки на стройматериалы, сантехнику и оплату услуг рабочих. Налоговая служба приветствует именно кассовые чеки.

Источник: http://mat-kapital.ru/oblagaetsya-li-materinskij-kapital-nalogom-pri-pokupke-i-prodazhe-nedvizhimosti/

Нужно ли платить налог при продаже дома за материнский капитал?

Здравствуйте если я продаю дом за материнский капитал надо ли мне платить налог,в собственности нахожусь2 года

Добрый день, если стоимость до 1 млн. рублей — нет, если более — да.

Надеюсь, что моя консультация вам помогла и желаю благополучного решения вашего вопроса.
Если вам необходима консультация, основанная на анализе документов, либо подготовка документов. Вы можете обратиться ко мне через в чат. Чтобы обратиться в чат необходимо нажать на кнопку «Сообщение юристу/общаться в чате» под моей фотографией в данном ответе.

Источник: http://dolgi-net.ru/faq/nuzhno-li-platit-nalog-pri-prodazhe-doma-za-materi/

Надо ли платить налог с продажи дома под материнский капитал, если дом был продан за 300 тысяч рублей.

Заранее благодарен за вашу консультацию.

Читайте так же:  Все тонкости заявления в ук о перерасчете платы за коммунальные услуги

Здравствуйте! А сколько лет в собственности находился жилой дом? Если в собственности более трех лет, то НДФЛ с продажи не возникает. Кроме того, если даже менее трех лет находился, то до 1 000 000 р. НДФЛ не возникает.

Здравствуйте, если более 5 лет в собственности-то не нужно платить.

Ст. 217.1 НК РФ Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Если менее, налоговый вычет не предоставляется, так как куплена на средства мат. капитала

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

Источник: http://www.9111.ru/questions/12287045/

Хочу купить у отца долю за маткапитал – будет ли он платить налог?

– Хочу купить у своего отца квартиру за маткапитал. Он владеет квартирой год. Будет ли он платить налог 13%?

Отвечает юрисконсульт офиса «Севастопольское» департамента вторичного рынка «ИНКОМ-недвижимость» Ирина Санина:

Купить квартиру за счет средств материнского капитала у своего отца Вы не вправе, так как он является Вашим близким родственником, а закон не допускает возмездные сделки между детьми и их близкими родственниками, опекунами или законными представителями. При этом запрет по сделкам с участием несовершеннолетних не касается сделок с дальними родственниками (тетя, дядя, племянники, племянницы, двоюродные сестра и братья и т. д.).

Если Ваш отец в ближайшее время решит продать квартиру, которая находится в его собственности один год, то он будет платить налог на доходы по ставке 13%. При этом важно знать, на каком основании Ваш отец приобрел эту квартиру. Если по возмездной сделке (например, по купле-продаже), то Ваш отец вправе уменьшить сумму доходов на сумму тех затрат, которые он понес в связи с покупкой квартиры. Затраты должны быть подтверждены документами. Если квартира перешла в собственность отца безвозмездно (приватизация, наследство, дарение) или он не сохранил документы о затратах на покупку квартиры, то он может воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей.

На сумму предоставляемого государством вычета можно уменьшить полученную от продажи квартиры сумму дохода; с оставшейся суммы нужно заплатить 13%.

Отвечает адвокат, председатель Санкт-Петербургской коллегии адвокатов Globus Pravo Денис Вольнов:

Для ответа на Ваш вопрос необходимо знать, по какой сделке и за какую сумму приобретал квартиру нынешний собственник, и знать кадастровую стоимость объекта. Только после этого можно просчитать все налоговые последствия сделки. Обстоятельства приобретения квартиры с использованием материнского капитала к оценке налоговых рисков продавца отношения не имеют. При этом сделки между ближайшими родственниками с использованием материнского капитала могут вызвать вопросы у надзорных органов.

Отвечает директор агентства недвижимости PROобмен Екатерина Никитина:

Для точного ответа на вопрос по налогу нужно знать, на каком основании Ваш отец владеет квартирой (договор купли-продажи, приватизация и т.д.). Но хочу обратить внимание, что, если Вы таким образом хотите обналичить материнский капитал, то это незаконно.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

В настоящее время сделки между близкими родственниками с участием материнского капитала не разрешены. Так как Пенсионный фонд считает их фиктивными – мнимыми.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/hochu_kupit_u_ottsa_dolyu_za_matkapital__budet_li_on_platit_nalog/100236

Нужно ли платить налог при продаже дома за мат капитал?

Здравствуйте! Нужно ли платить, налог при продаже дома. Под материнский капитал. Зарание спосибо.

Ответы юристов ( 1 )

  • 7,8 рейтинг
  • 6345 отзывов

Когда было оформлено право собственности? Если до 1.01.2016 — при продаже после 3 лет владения налог платить не надо, если после 1.01.2016 — налог не надо платить после истечения 5 лет.

Статус денег, которые были использованы при покупке (например, материнский капитал), значения в плане налогов не имеет.

Источник: http://pravoved.ru/question/1999885/

Расчет налога при продаже дома, купленного за материнский капитал

У меня не совсем стандартная и немного запутанная ситуация с расчетом налоговой базы.

Надеюсь вы мне подскажете как сделать правильнее, чтобы заплатить меньше налог.

Итак в феврале 2015 года в ипотеку был приобретен дом с земельным участком за 1,5млн рублей по 1/2 долевой собственности супругов.

Через месяц часть кредита была погашена за счет материнского капитала, тем самым супруги взяли на себя обязательство выделить доли детям, оформив обязательство у нотариуса.

В августе 2016 года возникла необходимость продать этот дом. Для этого были выделены доли несовершеннолетним детям договором дарения, в итоге по 1/4 было на 4 членов семьи. Было дано разрешение опеки на продажу. Дом был продан за 1,7млн рублей одним договором купли-продажи, где были оговорены равные доли всех членов семьи. Получается что у каждого члена семьи доход по (1,7млн/4 = 425 тыс рублей), на который нужно платить налог 13%. Итого — 425000*13% = 55 200 руб. без учета всяких вычетов. С учетом имущественного вычета 1млн руб, получается 700000 руб и тогда налог составит 22 750руб с каждого члена семьи или в общем 91 000 рублей налога. Хотя семья фактически получила доход только 200 000рублей и это без учета трат на переоформления через нотариуса (составило всего около 50 тыс рублей).

Читайте так же:  Как законно расприватизировать квартиру

Как нам лучше сделать в этой ситуации, ведь согласитесь 91 000 рублей налога — это несправедливо!

Ответы юристов ( 1 )

Налоговое законодательство дает право выбора: либо вычет 1 млн., либо разница между полученными доходами за минусов расходов, связанных с приобретением недвижимости (в том числе, документально подтвержденные расходы по регистрации, расходы по нотариальному оформлению документов и т.д.).

В Вашем случае выгоднее воспользоваться вторым вариантом.

Налоговый кодекс РФ
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Удачи Вам!
С уважением, Мурзин А.

А как же быть с уплатой налога за детей? Ведь свою долю они получили договором дарения, соответственной по полной будут оплачивать налог, с 425 000 рублей? Ведь на момент продажи дома было 2 собственника по 1/4 доли (супруги, которые приобрели дом по 1/2) и 2 собственника по 1/4 доли, полученной отчуждением от супругов договором дарения.

Максим, к сожалению, мне необходимо сейчас отлучиться. Позже я обязательно вернусь к Вашему вопросу. Вопрос интересный, есть над чем подумать.

Источник: http://pravoved.ru/question/1460213/

Продаю дом под материнский капитал. Должен ли буду я оплачивать налог купли — продажи?

Или мат. Капитал не облагается налогом. Спасибо.

Не важно чем расплачиваются, важно сколько в собственности и по каким основаниям.

Ты вообще читал ворос ? Или образование не позволяет даже этого сделать?

Я по существу задал вопрос. Что за ответ ?

Здравствуйте, налог будете платить, если продали дом в течение 5 лет после покупки, материнский капитал тут никакого значения не имеет. Все справки — в налоговом органе получите при получении требования об оплате налога

ст. 217-220 НК РФ.

Проще всего сказать, мол уточгяйте в налоговом органе. Вы зачем тогда тут?

Ты вообще читал ворос? Или образование не позволяет даже этого сделать? Я по существу задал вопрос. Что за ответ?

Малограмотному человеку трудно обьяснить, что мат. капитал это то же деньги. Не нравиться иди. дальше слухи собирай.

Обязанность по уплате налога возникнет, если вы продадите дом до истечения минимального срока владения. Если у вас дом приобретен до 1.01.2016, такой срок составляет 3 года, если после 1.01.2016 — 3 года (если унаследовали дом или вам его подарили, или вы получили его по приватизации), в остальных случаях — через 5 лет.

Если с вами расплачиваются маткапиталом, значения для исчисления налога это действительно не имеет. У вас в связи с этим льгота по налогу не возникает.

Спасибо, все понятно!

Да я вообще про налог спрашивал. Или вас этому не учили на юридическом?

Здравствуйте, обязанность уплаты НДФЛ зависит во первых от того, на каком основании Вам принадлежит дом, во вторых, в течении какого периода времени Вы им владеете и в третьих, за какую цену Вы его продаете. Определено это в НК РФ ст.ст. 217.1; 220. Минимальный срок владения для объектов, перешедших в собственность в порядке приватизации, ренты или дарения 3 года, для перешедших по другим основаниям 5 лет, по истечении этого срока налог платить не надо. Также предоставляется налоговый вычет в 1 млн. рублей, который вычитается из стоимости продажи для целей налогообложения если дом покупали, то налог рассчитывается от разницы цены покупки и продажи.

Источник: http://www.9111.ru/questions/15611978/

Налог на материнский капитал – что произошло с законодательством?

Существует ли налог на материнский капитал? Формально – нет, подоходный налог с материнского капитала не удерживается. Но это только формально.

А на практике сделки с недвижимостью и маткапиталом зачастую оборачивались для граждан сотнями тысяч рублей неожиданных налогов! Вся проблема в детских долях. Сейчас налоги тоже могут случиться, но есть пространство для маневра. С 29 сентября 2019 года приняты поправки в Налоговый кодекс. Однако, обо всем по порядку.

Уважаемые читали! Если Вам некогда читать статью, можете посмотреть наше короткое, но содержательное видео:

Налог при продаже квартиры с материнским капиталом

Вот пример наиболее распространенной ситуации.

В 2013 году семья приобрела квартиру в ипотеку за 4 млн рублей. Часть ипотеки оплатила маткапиталом. После ипотеки уже в 2018 году выделили доли детям и за эти же 4 млн. продали квартиру, чтобы купить следующую.

Продать квартиру без налога можно в двух ситуациях:

  • когда прошел минимальный срок владения недвижимостью – 3 или 5 лет (зависит от основания приобретения), либо
  • вы купили-продали квартиру по одинаковой цене – у вас не возникало прибыли, а, значит, начислять подоходный налог нет основания.

В нашем примере семья рассчитывала, что владеет квартирой больше 5 лет и налогов не будет. В реальности же фискальные органы потребовали с родителей налог за продажу детских долей, а это 13% (!) от стоимости каждой доли. Почему так?

В чем логика налоговых органов?

В 2018 году (после выделения долей) в квартире появились новые собственники (пусть и несовершеннолетние). В этом же году они продают квартиру, не выждав минимальный срок, а значит должны заплатить налог! Формально налоговики требуют налог не с материнского капитала, а с продажи недвижимости.

Семья по-прежнему убеждена, что реально владеет квартирой с 2013 года, а дети как бы «не считаются», поскольку выделение «детских» долей – это формальное исполнение требований господдержки.

ОДНАКО!
Не смотря на то, что выделение «детских» долей является прямым следствием госпрограммы, продать их без налога раньше минимального срока нельзя! При этом минимальный срок для них исчисляется с момента их реального выделения (в нашем случае с 2018 года), а не с момента фактической покупки всей квартиры. Налоговики действуют в полном соответствии с законом.

В этом и есть весь абсурд ситуации. Сначала государство само заставляет выделить доли, а потом требует налог от их продажи, если не выдержан min срок владения. Кстати, в обсуждаемой программе «Отцовского капитала» требования о выделении не предусмотрены.

Читайте так же:  Правомерно ли начисление за землю при банкротстве

И это еще полбеды. Вот что происходило дальше.

Родители, поняв, что «попали» на налог, переходили к другому аргументу. Квартира куплена и продана за 4 млн – нет дохода, а значит не должно быть и налога.

Но и здесь у налоговиков был контраргумент (который работал вплоть до сентября 2019 года).

Применительно к детским долям расходы на покупку не учитывались! То есть стоимость детских долей нельзя было уменьшить на стоимость покупки, чтобы уменьшить или убрать налог вовсе. Получив часть квартиры путем выделения долей (или дарением) от родителей, сами дети не понесли фактических расходов на их приобретение. А значит должны заплатить налог с их полной стоимости. Доводы о том, что фактически расходы за них понесли их же законные родители, которые купили эту квартиру ранее, в расчет не брались.

В нашем примере квартиру стоимостью 4 млн. руб разделили на 4 равных доли: родителям и двум детям – всем по 25% от площади. Стоимость каждой доли составит 1 млн. рублей. При продаже налоговики законно требовали по 13% от каждого детского миллиона.

И многие люди реально попадали на такие налоги и платили их, т. к. формально по закону и деваться было некуда. С сентября 2019 года ситуация наконец-то поменялась. Некоторым гражданам даже удастся вернуть налоги обратно.

Изменения: за что всё-таки нужно платить, а за что – нет?

ГЛАВНОЕ!
Теперь расходы, которые родители изначально понесли на приобретение квартиры, можно применять и к детским долям! Но только к тем, которые выделены по материнскому капиталу.

Все договоры и платежные документы при этом должны быть оформлены на имя родителей (супруга родителя).

В нашем примере это выглядит так. Если родители продали квартиру в 2018 году, то с каждой детской доли они заплатили 13%. Поскольку 4 млн. руб., потраченные на покупку этой же квартиры ранее, они могли заявить в качестве вычета только к своим долям, а к детским не могли.

Если родители продали квартиру в 2019 году, то налога не будет. Поскольку 4 млн. руб, потраченные на покупку квартиры, теперь можно применить ко всем долям.

Но это «грубые» примеры. На самом деле все несколько позитивнее. Родителям, продавшим квартиру в 18 году и «попавшим» на налоги, теперь можно вернуть налоги обратно.

Позитивные последствия поправки.

  1. Теперь, если вы продали детские доли раньше минимального срока владения, но при этом цена текущей продажи равна цене, по которой вы сами покупали эту квартиру, то налога не возникнет.
  2. Эти же поправки действуют и по отношению к региональному материнскому капиталу, если вы таковой использовали.

ГЛАВНОЕ!
Если вы продали квартиру с детскими долями в 2017 и 18 годах и «попали» на налоги, то теперь эти налоги можно вернуть обратно! Речь идет о тех случаях, когда квартира продана без прибыли, т.е. купили-продали по одной цене. Если продали с прибылью, то 13% с разницы в цене между покупкой и продажей останется в казне. Но это всё равно меньше, чем 13% от полной стоимости доли.

Негативные последствия поправки:

  1. Те, кто продал квартиру и попал на налоги до 2017 года – ничего уже вернуть не смогут.
  2. Срок владения детскими долями, выделенными по МСК, по-прежнему, рассчитывается с момента их выделения, а не с момента покупки квартиры. Если вы продадите квартиру дороже, чем купили, и при этом у детских долей еще не пройдет минимальный срок владения, то вы попадете на налог с прибыли.
  3. Родительские затраты можно применить к детским долям, только если они выделены по материнскому капиталу. Во всех других случаях родительские затраты к выделенным детским долям не применить. Т. е. цель у поправки в НК узкая – ликвидировать налог на материнский капитал.

Советы родителям, которые выделяют доли по МСК

  1. Гарантированно продать без налога квартиру с детскими долями можно в случае, когда пройдет min срок владения недвижимостью. Исчисление срока начинается с момента регистрации прав ребенка на долю. Запомните это, если продаёте квартиру с прибылью.
  2. Не выделяйте детям большие доли. Выделяйте пропорционально сумме МСК в структуре общей стоимости квартиры.

Квартира стоит 4 млн. руб., S = 100 кв. м. Средствами МСК оплачено 453 т. р., – это примерно 11,3% от общей стоимости объекта, а следовательно 11,3% от общей площади квартиры.

Таким образом, 11,3 кв. м. из общего метража квартиры оплачено средствами МСК. Эту площадь мы и обязаны разделить на всех членов семьи. А больший объем выделять не обязаны.

Допустим, изначально наша квартира куплена на маму – все 100 кв. м. После использования МСК мама должна 11,3 кв. м. из этой квартиры разделить между всеми (четырьмя) ее членами, включая себя. Получается так: 11,3 : 4 = 2,82 кв. м. на каждого человека. Т. е. мама берет и выделяет папе и двум детям по 2,82 кв. м.

У мамы самая большая доля. За ней остается площадь, не тронутая разделом МСК, т. е. 88,7 кв. м. + 2,82 кв. м., которые остаются по МСК.

В первом примере (в начале статьи), родители ошиблись – выделили слишком большие доли – 25% на ребенка. Они не обязаны были этого делать. К тому же такой большой размер детских долей усложнит получение постановления от опеки на продажу этой квартиры.

  1. Вот что еще важно запомнить. Если супруги не состоят в официальном браке, то муж тоже может «влететь» на налоги.

Когда брак не зарегистрирован, срок владения «мужской» долей исчисляется с момента ее фактического выделения, т. е. как и у детей. Продать свою долю без налога он сможет только после min срока владения.

Расходы на квартиру к «мужской» доле тоже не применить, т. е. налогового вычета не будет. Собственник квартиры – гражданская жена, она выделила (подарила) мужчине доли в квартире, а сам он никаких расходов не понёс.

При официальном браке всё наоборот. Вся собственность с момента приобретения считается совместной. Неважно, когда именно мужу выделят доли, срок владения исчисляется с момента фактической покупки квартиры женой.

Пример. Жена купила квартиру в 2013 году, а доли выделила мужу в 2018 году. Если брак официальный, то оба из них выдержали min срок владения и квартиру можно продать. Если брак гражданский, то срок владения у мужа начнет исчисляться с 2018 года.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://vse-lgoti.ru/nalog-na-materinskij-kapital-kak-gosudarstvo-podstavljaet-rossijskie-semi

Нужно ли платить налог при продаже дома за материнский капитал
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here