Налог за продажу квартиры, приобретенной по договору уступки права

Ответы на все вопросы по теме: "Налог за продажу квартиры, приобретенной по договору уступки права" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Плачу ли я налог с продажи, если ДДУ заключен в 2014-м?

— Я купила квартиру на котловане в 2014 году за 1 800 800 рублей, ключи и право собственности получила в 2019 году. Кадастровая стоимость квартиры 2 035 093 рубля. Планирую продавать за 2 900 000. Три года считаются с даты покупки или оформления права собственности? Какой налог я должна платить при продаже? Многие покупатели звонят и спрашивают, какая сумма будет указана в ДКП. Насколько я понимаю, их интересует возврат имущественного налога. Имущественный налог можно получить только с суммы 2 млн, не более того?

Отвечает доцент РЭУ им. Г. В. Плеханова Елена Зацаринная:

Поскольку Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, инвестирования или уступки права требования, то срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на квартиру — это 2019 год. В Вашем случае минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Так как квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения, при продаже квартиры в 2019 году Вы заплатите налог в размере 13% от ее стоимости, указанной в договоре. Поэтому вопрос, который, как Вы говорите, задают покупатели, вполне закономерен. В Ваших интересах, чтобы стоимость, указанная в ДКП, была минимальная.

В отношении дохода, полученного от продажи данной квартиры, Вы будете обязаны предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2019 год.

При этом у Вас есть только два способа снизить расходы на НДФЛ за продажу жилья:

  1. Применить вычет в 1 млн рублей: НДФЛ = (2 900 000 – 1 000 000) х 13% = 247 000 руб.
  2. Учесть расходы, связанные с приобретением: НДФЛ = (2 900 000 – 1 800 800) х 13% = 142 896 000 руб. В конкретно Вашей ситуации это наиболее предпочтительный вариант.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право собственности считается возникшим с 2019 года. Вы не будете платить налог с суммы 1,8 млн рублей, однако при продаже недвижимости за 2,9 млн рублей с разницы придется заплатить 13%.

Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Срок владения исчисляется с момента регистрации права собственности, а не заключения договора участия в долевом строительстве. В данном случае при продаже квартиры за 2,9 млн рублей налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму расходов. НДФЛ составит 142 896 рублей (13% от разницы между ценой продажи и ценой покупки).

Имущественный вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей на человека. При покупке квартиры на двух и более лиц каждый из них может воспользоваться вычетом на 2 млн.

Отвечает директор агентства недвижимости «PROобмен» Екатерина Никитина:

Да, совершенно верно, вычет можно получить с суммы 2 млн. Что же касается Вашей ситуации, то, согласно законодательству, собственность у Вас возникла в 2019 году, и теперь у вас два варианта: либо ждать пять лет (а не три), либо платить налог. Рекомендую Вам воспользоваться системой «доходы минус расходы»: (2 900 000 – 1 800 800). Итого 1 099 200 рублей — налогооблагаемая база, а налог, который будет нужно заплатить, составит 142 896 рублей.

Отвечает юрисконсульт офиса «Щелковское» департамента вторичного рынка «ИНКОМ-недвижимость» Марина Маркина:

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налогоплательщики освобождаются от налогообложения при условии, что недвижимость находится в их собственности не менее минимального предельного срока владения. В Вашем случае это пять лет. Этот срок будет исчисляться с даты регистрации Вашего права собственности на квартиру, то есть с 2019 года.

Если право собственности на объект недвижимости возникло после 01.01.2016, то для целей налогообложения доход от продажи квартиры будет считаться не меньше чем 0,7 от кадастровой стоимости объекта, даже если продавец захочет указать в договоре купли-продажи заниженную стоимость.

Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже квартиры в размере 1 млн рублей. В этом случае налог составит 13% от 1,9 млн рублей (2 900 000 – 1 000 000). Вместо имущественного налогового вычета можно воспользоваться правом на уменьшение суммы полученных доходов от продажи квартиры на сумму понесенных расходов, связанных с ее приобретением. В этом случае налог составит 13% от 1 099 200 рублей (2 900 000 – 1 800 800).

При этом надо отметить, что ставка 13% применяется лишь к резидентам; в отношении нерезидентов (граждан, проживающих в России менее 183 дней в году) действует ставка 30%, и при уплате НДФЛ с продажи недвижимости они лишены права на какие-либо вычеты или льготы.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Давность владения считается с даты оформления в собственность. У Вас такой срок составляет пять лет, а не три года. Заплатить налог надо до 15 июля 2020 года, а подать налоговую декларацию — до 30 апреля 2020 года. Налог Вы платите 13%, если Вы резидент РФ. При этом можете учесть затраты на покупку квартиры.

Отвечает заместитель председателя Вильнюсского коммерческого Арбитражного суда Андрей Андреев:

Право собственности на недвижимость, в соответствии с п. 1 ст. 223 ГК РФ, наступает с даты его государственной регистрации. Поэтому при продаже квартиры Вы будете платить налог на доход физических лиц (НДФЛ), рассчитываемый по формуле: НДФЛ = сумма дохода x 13%. При этом сумма дохода от продажи недвижимости определяется в соответствии с ценой, указанной в договоре купли-продажи.

В договоре купли-продажи квартиры я бы советовал Вам указывать реальную цену, за которую Вы продаете недвижимость. При любых неблагоприятных для Вас последствиях, которые могут наступить при совершении сделки, Вы всегда сможете в суде востребовать реальную сумму, за которую продавали квартиру (или которую хотели получить, но не получили от покупателя). Не забывайте, что, пытаясь сэкономить на налоге на доход от продажи недвижимости (занижая цену квартиры в договоре купли-продажи), Вы рискуете потерять и квартиру, и деньги. А проблемы налогового вычета, право на которое получат или не получат покупатели Вашей квартиры, на мой взгляд, не должны Вас тревожить.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Читайте так же:  Размер страховой пенсии по инвалидности

Источник: http://www.domofond.ru/statya/plachu_li_ya_nalog_s_prodazhi_esli_ddu_zaklyuchen_v_2014_m/100423

Купил и продал строящуюся квартиру. Должен ли я платить налог?

– В прошлом году купил квартиру в строящемся доме за 1,43 млн рублей (долевое участие проходило через МФЦ с присвоением временного кадастрового номера). Через два месяца квартиру продал за ту же сумму. Дом на момент продажи не был достроен и не был сдан. Считаюсь ли я собственником квартиры, которой еще нет официально? (Сейчас дом построен, сдан, и ему присвоен другой кадастровый номер). Должен ли я подавать декларацию по форме 3-НДФЛ? Должен ли я заплатить налог, потому что квартира была в собственности меньше трех лет?

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Прежде всего, отметим, что заключение договора долевого участия (ДДУ) представляет собой приобретение права требования указанной квартиры, а не права собственности на нее. Поэтому по ДДУ Вы не приобретаете право собственности, так как оно возникает у участника только после передачи ему построенной (сданной) квартиры и государственной регистрации права на нее в органах Росреестра.

В случае передачи права требования по ДДУ лицо, передавшее такое право требования, обязано уплатить налог, в соответствии с п. 2 ст. 226, пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ. При этом лицо, получившее доход от передачи имущественного права, исчисляет и уплачивает налог самостоятельно путем заполнения декларации 3-НДФЛ.

Однако лицо, уплатившее налог по сделке о передаче права требования по ДДУ, имеет право на произведение налогового вычета либо может уменьшить сумму своих облагаемых доходов путем вычета из суммы доходов фактически понесенных расходов, связанных с приобретением права требования (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). На Вашем примере это выглядит следующим образом: право требования в строящемся доме было приобретено за 1,43 млн рублей, спустя два месяца оно было передано по договору за ту же сумму. Соответственно, при исчислении налога в рамках ст. 220 НК РФ уплачивать налог не потребуется, так как доходы равны сумме расходов на приобретенное право и при вычитании остается ноль.

Таким образом, налогообложению подлежит сумма разницы между стоимостью приобретения права требования по ДДУ и стоимостью передачи этого права. В том случае, если такая сумма будет меньше или равна нулю, как в описанном случае, то налог по такой сделке платить не нужно.

Отвечает руководитель юридического департамента «НДВ — супермаркет недвижимости» Сергей Новиков:

Налог с продажи равноценной недвижимости составит ноль рублей, но от подачи налоговой декларации это не освобождает.

Формально дольщик еще не является собственником жилья. Только подписанный и зарегистрированный в Росреестре акт приема-передачи дает основания для возникновения права собственности, а появление такого документа на свет возможно только после ввода дома в эксплуатацию, когда застройщик уже может передать покупателю реальный объект. Однако речь идет не о налоге на собственность, а на доход – если человек получил прибыль, переуступив права по ДДУ, он обязан отчитаться перед ИФНС об этих доходах.

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Вы купили квартиру по договору участия в долевом строительстве, который подлежит государственный регистрации в Росреестре. По договору у Вас возникло право требовать от застройщика оформления в собственность квартиры после завершения строительства дома. То есть пока дом не построен, собственником Вы не являетесь.

Продажа квартиры, приобретенной по договору участия в долевом строительстве, возможна единственным способом – заключение договора уступки права требования (цессии). Ваш «покупатель» становится новым участником долевого строительства, а все Ваши права, как дольщика, прекращаются с момента государственной регистрации такого договора цессии в Росреестре. После завершения строительства «покупатель» становится собственником квартиры.

Что касается вопросов налогообложения, здесь речь идет не о факте владения недвижимостью, а о факте получения дохода. Если Вы уступили свои права покупателю за ту же сумму, которую уплатили застройщику по договору участия в долевом строительстве, то никакого дохода не возникло. В этом случае Вы никаких налогов не платите.

Если следовать всем требованиям налогового законодательства, то подавать налоговую декларацию все же нужно. Ведь доход Вы получили в размере 1,43 млн рублей. В декларации это должно быть отражено в разделе «Доходы». А в разделе «Имущественные налоговые вычеты» нужно отразить сумму расходов, связанных с получением доходов (приобретением прав на квартиру) в сумме 1,43 млн рублей. Таким образом получится, что доход равен нулю, и налог уплачивать не нужно.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

По действующему налоговому законодательству необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, даже если сделка была совершена в виде уступки прав требования. В данной ситуации будут действовать те же льготы, что и при продаже: Вы можете учесть в своей доходной части сумму, по которой была приобретена недвижимость. Налога в таком случае не возникнет. Декларацию необходимо подать в следующем году после совершения сделки, иначе льготы будут недействительны.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/kupil_i_prodal_stroyaschuyusya_kvartiru_dolzhen_li_ya_platit_nalog/7280

Нужно ли платить налог при переуступке прав?

Переуступка прав является способом, позволяющим изменить покупателя в ДДУ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Её нельзя сравнивать с куплей или продажей недвижимости, поскольку для этого потребуется готовая квартира и свидетельство собственности на неё, чего у продавца не имеется.

Однако он предлагает покупателю право требования жилой площади в указанный срок у строительной компании.

Покупатели соглашаются на эти условия, поскольку покупка квартиры таким способом позволяет сэкономить денежные средства.

Для инвесторов или продавцов это также оборачивается выгодой, поскольку им удастся вернуть средства за недвижимость обратно, а в некоторых случаях даже приумножить её.

Особенности сделки

Одна из главных особенностей сделки проявляется в том, что порядок оформления договора будет зависеть от того, полностью или частично выплатил продавец средств за недвижимость.

В случае, если он в полном объеме внес сумму, указанную в ДДУ, то не потребуется письменного согласия строительной компании на передачу прав и обязанностей другому лицу.

Что касается извещения застройщика о заключении договора переуступки, то в соответствии с ФЗ № 214 от 2004 года, это делать не требуется.

Читайте так же:  Что такое налог на доходы физических лиц

Однако большинство строительных компаний подразумевает это пункт в соглашении. Поэтому перед началом процедуры необходимо направить уведомление в письменной форме, при этом рекомендуется сохранить доказательства отправления.

Если же первоначальный покупатель не внес всю сумму за объект, то в договоре переуступки у второго покупателя появляется обязательство перед застройщиком – выплачивать средства в установленные сроки.

Важно, что в такой ситуации появляется необходимость получения соглашения на проведение процедуры от застройщика.

Оно обычно является платным (несколько процентов от стоимости квартиры) и должно оформляться в письменном виде.

Как оформить?

Чтоб организовать сделку по заключению договора переуступки, потребуется:

  1. Найти покупателя. Это можно сделать самостоятельно или с использованием услуг посредника, к примеру, риэлтерского агентства.
  2. Затем появляется необходимость уведомления строительной компании или получения от неё письменного разрешения.
  3. После этого требуется обратиться в банковскую организацию, но только если в ней была оформлена ипотека для внесения средств за квартиру. В банк нужно сдать документы, подтверждающие материальную обеспеченность гражданина, с которым планируется заключение договора.
  4. В течение нескольких суток банковские сотрудники оценят платежеспособность лица. В случае положительного решения, договор кредитования будет закрыт и открыт новый, участником которого станет будущий собственник.

Следующий этап – заключение договора. Как правило, большая часть его положений будет соответствовать пунктам, указанным в ДДУ. Дополнительно в нем перечисляются права и обязанности трех сторон – покупателя, продавца и застройщика.

Для составления документа рекомендуется воспользоваться помощью профессионального юриста. Это позволит избежать правовых ошибок, которые впоследствии могут привести к признанию соглашения недействительным документом.

Какие документы понадобятся?

Для регистрации договора переуступки и признания его действительным, потребуется приложить несколько документов:

  • первоначальный договор ДДУ;
  • предварительное соглашение и дополнения к нему;
  • квитанции, подтверждающие внесение оплаты;
  • сам договор переуступки.

Налог при переуступке

Некоторые инвесторы заключают договор переуступки для того, чтобы избежать уплаты НДФЛ.

В соответствии с действующим законодательством РФ, при владении недвижимостью менее трех лет, и принятии решения о её продаже, необходимо уплатить налог.

Это связано с тем, что жилая площадь была куплена не для личного проживания, а для получения определенной выгоды, поскольку всем известно, что стоимость квартиры на начало строительства ниже, чем по его завершению.

Права собственности на квартиру

Раньше такая схема, действительно, использовалась. Она освобождала от уплаты налога до тех пор, пока законодателем не был внесен ряд поправок.

Теперь вне зависимости от того, нравится ли это инвесторам, они должны уплачивать налог.

Здесь стоит упомянуть о принципе права – незнание закона не освобождает от ответственности. Следовательно, не удастся уйти от выплаты налоговой суммы.

При продаже

В соответствии с нововведениями налогооблагаемой базой признаются все источники дохода физ. лица, которыми он распоряжается.

Экономической выгодой будет являться разница, полученная от продажи квартиры, поскольку она покупается за одну стоимость, а реализуется уже за другую.

Следовательно, появляется разница, которая и будет облагаться налогом, сумма которого составляет 13%.

Нужен образец соглашения о переуступке прав аренды земельного участка? Смотрите тут.

При покупке

Покупатель не должен уплачивать налог при переуступке. В соответствии с действующим законодательством он вносится только продавцом.

Только после получения квартиры он должен выплатить налог на собственность, на этом его обязанности перед налоговой службой заканчиваются.

Законодательные нормы

Внесение налога регулируется статьей 208 НК РФ. Она предусматривает основания для его уплаты, а также сумму.

Другие статьи Налогового кодекса содержат о себе сведения, касающиеся способ уменьшения размера налогообложения.

Можно ли получить вычет?

Как было отмечено выше, продавцы должны оплатить налог при переуступке прав на квартиру, составляющий:

  • 13% для граждан РФ;
  • 30% для иностранцев.

НК РФ предусматривает несколько способов, на основании которых можно снизить размер налога.

К ним относится:

  1. Получение налогового вычета в 2020 году. При наличии договора ДДУ, продавец может получить вычет, сумма которого ограничивается пределом в один миллион рублей. Для этого в налоговые органы необходимо подать соответствующее заявление и приложить к нему подтверждающие документы.
  2. Снижение размера дохода от реализации права по ДДУ на размер оплаты строительной компании. Из этого следует, что если квартира была продана по той же стоимости, что приобретена, или дешевле, то налог не взимается.

В налоговые органы до конца апреля того года, который следует за годом продажи, необходимо сдать декларацию. Она должна быть составлена в соответствии с утвержденной формой 3-НДФЛ.

Документ заполняется с принятием во внимание налогового вычета или снижения суммы дохода.

Как купить квартиру по переуступке? Читайте здесь.

Как продать квартиру по переуступке в построенном доме? Подробная информация в этой статье.

Итак, при переуступке прав до ДДУ продавец должен заплатить налог, сумма которого составляет 13%.

Если он хочет снизить её, то может использовать имущественный вычет или уменьшение суммы дохода от продажи принадлежащего ему права.

В свою очередь, покупатель не должен выплачивать налога, поскольку он освобожден от него действующим законодательством.

На видео об уступке прав

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/nalog-pri-pereustupke.html

Как платить НДФЛ при продаже квартиры по переуступке

Добрый день! Встал вопрос продажи квартиры в строящемся доме (ДДУ по 214-ФЗ) посредством заключения договора цессии (переуступки права).

Поскольку продаваться квартира будет по стоимости выше чем покупалась, возникает ряд вопросов:

— необходимо ли уплачивать НДФЛ? с какой суммы и в какой срок?

— Квартира приобреталась в ипотеку. Возможно ли за счет уплаченных банку процентов снизить налогооблагаемую базу?

— Предусмотрены какие-либо вычеты в случае если необходимо заплатить налог?

— Есть ли способы оптимизировать сумму налога?

Ответы юристов ( 3 )

  • 7,9 рейтинг
  • 6342 отзыва

необходимо ли уплачивать НДФЛ? с какой суммы и в какой срок?

Если после совершения сделки прошло менее 5 лет, обязанность по уплате налога сохраняется

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Видео (кликните для воспроизведения).

Пунктом 3 статьи 210 Кодекса предусмотрено, что для доходов, в отношении которых применяется налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса.

Предусмотрены какие-либо вычеты в случае если необходимо заплатить налог?

Вы имеете право уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества

При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

Источник: http://pravoved.ru/question/2178985/

Читайте так же:  Блокировка счета в банке, на который поступают пособия из соц защиты

Платится ли налог от продажи недвижимости в случае переуступки прав

Хочу прояснить вопрос.

Покупается квартира в новостройке без привлечения заёмных средств за полную стоимость, вдруг я хочу её продать. Квартира по акту не передавалась и я его не подписывал, соответственно в собственность тоже не оформлялась.

Платится ли в таком случае налог от разницу между ценой покупки и ценой продажи.

Сумма объекта более 1 миллиона рублей, разница в цене на момент покупки и момент продажи из-за возросшей со временем цены тоже более 1 миллиона рублей.

Ответы юристов ( 5 )

13 % платится с любого дохода, полученного Вами.

Налог будете платить с разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Просто налоговой в Вашем случае очень сложно отследить получение дохода, поэтому, многие про уплату налога «забывают».

Андрей, многие в Вашем случае указывают продажную стоимость равную покупной, тем самым избегая оплаты налога.

Есть и другие, вполне законные способы избежать налогообложения, например, при покупке другой квартиры в этом же календарном году сделать взаимозачет вычетов (если у Вас еще есть право на вычет).

Источник: http://pravoved.ru/question/798836/

Налог при договоре переуступки в 2020 году если в течении года была приобретена другая квартира

Вопрос: Физическим лицом по договору переуступки права требования приобретена квартира, которая в течение года была переуступлена другому лицу по более высокой цене

Разъяснения подготовлены на основании официального письма УМНС России по г. Москве исх. N 27-11н/58862 от 21 октября 2003 г., подписанного заместителем руководителя Управления МНС России по г. Москве советником налоговой службы Российской Федерации I ранга Л.Я. Сосихиной

Из статьи 41 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) следует, что для целей налогообложения доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, определяемая, в том числе, в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса. Следовательно, разница между суммой, переданной по договору уступки права требования первоначальному кредитору, и суммой, полученной по новой сделке, будет являться доходом.

Налог при договоре переуступки в 2020 году если в течении года была приобретена другая квартира

119 НК РФ, ч.1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. 05 Февраля 2013, 09:34 Да, декларацию подавать надо, так как Вам нужно подтвердить неполучение дохода с данной сделки, т.е. указать в декларации одинаковую сумму согласно ДДУ и цессии, иначе не избежать налоговой ответственности за не подачу декларации.

1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Такой вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и до­кумен­тально подтвержденных расходов, связанных с приобретением уступленных прав (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), то есть в сумме, уплаченной застройщику по договору участия в долевом строительстве. Обратите внимание, что налогооблагаемый доход будет возникать у продавца и в том случае, если договор участия в долевом строительстве был заключен им более трех лет назад.

Продажа квартиры по договору цессии: объясняем по порядку

Цессия – это фактически сделка купли-продажи жилья, оформленная по договору переуступки. По данному договору дольщик (то есть продавец квартиры в новостройке) передает другой стороне – цессионарию – свои обязательства и права, вытекающие из соглашения долевого участия, оформленного дольщиком с компанией-застройщиком.

Механизм переуступки используется и для покупателей жилья в новом доме, которые по каким-то причинам передумали и хотят вернуть вложенные средства. Для них договор цессии – это практически единственная возможность избежать штрафов, которые предусмотрены в договоре с компанией-застройщиком при расторжении соглашения долевого участия.

Договор дарения квартиры между близкими родственниками в 2020 году в МФЦ

Чтобы зарегистрировать дарственную, на прием к специалисту МФЦ должны явиться даритель и получатель подарка. Если они не могут лично присутствовать, их интересы представит доверенное лицо, имеющее разрешение, которое заверено у нотариуса. Соискатели должны предоставить регистратору перечень необходимых документов:

Дарение – это безвозмездная передача имущества одного лица другому, но с соблюдением ряда условий и требований. Сделка должна иметь письменную форму, иначе она не будет иметь юридической силы. Подарить свое имущество можно близкому родственнику, получателем может быть и посторонний человек. Статья 217 НК гласит, что сделка облагается налогом в размере 13% от стоимости подарка. В случае с дарением жилья членам семьи данное правило не действует, родственники освобождены от налоговых обязательств.

Как продать квартиру по переуступке

Поэтому второму дольщику придется подумать о предоставлении равноценного залога. Если же долги все выплачены по ипотеке, тогда первый дольщик берет у банка справку о том, что у финансовой организации никаких претензий к нему нет и все финансовые обязательства закрыты.

Если квартира располагается в новом доме, только что построенном, но еще не сданном в эксплуатацию, то ее еще можно продать по системе переуступки. Такой механизм очень часто могут дольщики (участники долевого строительства) использовать для того, чтобы получить финансовую выгоду от перепродажи квартиры.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Читайте так же:  Какой оквэд выбрать в данном случае и как

Какой налог платить с продажи квартиры приобретенной по дду в 2020 году

В Российской Федерации приходится платить не только один – с заработной платы. В нашей стране существует множество разнообразных налогов, причем один из них достоин пристального внимания –, уплачиваемый продавцом при реализации собственной. Платить данный налог необходимо не во всех случаях – иногда этой процедуры можно избежать.

Пока квартира не оформлена в собственность, получить имущественный налоговый вычет вы не сможете. Если же квартира была приватизирована, подарена, унаследована, то есть, расходов на ее приобретения вы не понесли, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет равный 1 000 000 рублей.

Переуступка прав собственности на квартиру в новостройке

Один из основных рисков – срыв окончания строительства. Поэтому необходимо тщательно подбирать застройщика. Важно изучить количество текущих объектов строительства и жилья, выставленного по договорам цессии на продажу. Если таких квартир много, это может свидетельствовать о проблемности застройщика.

Договор цессии или переуступки регулируется статьями 388-390 ГК РФ. Они определяют условия и период появления обязательства. Переуступку квартиры в новостройке нельзя назвать одним из способов купли-продажи. Это законодательно установленная процедура, при которой меняется одна из сторон соглашения с застройщиком.

Покупка квартиры по переуступке прав в сданном доме: риски, плюсы и минусы

  • Стоит внимательно прочитать первоначальный ДДУ. В нем вполне может содержаться запрет на уступку прав, а также особые условия получения согласия строителей. Если для оплаты взноса использовался материнский капитал (это тоже указывается в ДДУ), дети продавца должны быть указаны в договоре. В противном случае и его, и последующую переуступку признают недействительными.
  • Обязательно нужно обратить внимание на то, чтобы в договоре была зафиксирована полная стоимость объекта. При отсутствии пункта о цене договор признают недействительным. Не стоит поддаваться и на уговоры продавца указать более низкую стоимость. При возникновении проблем покупатель получит обратно только те деньги, о которых шла речь в документах.
  • Необходимо убедиться в том, что у цедента нет долгов перед застройщиком, иначе последний может расторгнуть сделку. Кроме того, согласно нормам ФЗ-214 цедент не вправе переуступать права без перевода долга на покупателя, если жилье оплачено не полностью.
  • Не будет лишним узнать побольше и о застройщике: к сожалению, случаи банкротства на этом рынке – не редкость. Желательно посетить офис строительной компании, почитать отзывы на форумах, узнать, не участвует ли застройщик в судебных разбирательствах. Важный этап – проверка документов застройщика: учредительной документации, бухгалтерской отчетности, разрешения на строительство. Бумаг, подтверждающих права на землю.

Если все-таки нужно переуступить квадратные метры в сданном доме, остается просить застройщика скорректировать дату акта приемки-передачи объекта. В тех случаях, когда основным документом стал предварительный договор купли-продажи, приходится корректировать дату его заключения. Но это возможно только при условии, что соглашение не проходило регистрацию в Росреестре.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК

Покупка еще строящейся квартиры дает право ее собственнику получить возврат НДФЛ. Акт приемки квартиры является важнейшим аспектом любой сделки подобного рода, а его подписание дает право начать налогоплательщику оформлять получение вычета начиная с этого налогового периода и что очень важно, ждать оформления в собственность недвижимости для получения вычета не требуется.

  • Согласно положениям письма Министерства финансов РФ №03-04-05-43347 от 29.08.2014 года наряду с предоставлением договора о долевом участии, по которому осуществлялась переуступка, Вам потребуется приложить к основному комплекту документов оформленный договор уступки. Это условие содержится и в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], доведенном до налоговых органов, где приводится перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета
  • Момент наступления права на вычет будет считаться не дата заключения ДДУ или договора переуступки, а именно дата приёмки квартиры по акту, подписанному обеими сторонами.

О понятии переуступки прав собственности на квартиру и порядке ее оформления в 2020 году

Данная цессия – не приобретение недвижимости, а всего лишь договоренность о передаче прав на нее в дальнейшем, при этом сроки могут быть уточнены. Все задолженности передаются покупателю в обязательном порядке. Документ вступает в силу лишь после полной оплаты долга или подписания покупателем обязательств по расчету.

  1. Дольщик обязан выплатить всю оставшуюся сумму по соглашению, иначе долговые обязательства переходят вместе с правом требования.
  2. Оформление сделки по данной схеме возможно только до заключения акта о сдаче объекта жилой недвижимости.
  3. Обязательна регистрация в Росеестре.

Надо ли платить подоходный налог с продажи квартиры

Важно помнить, что заключение Договора по переуступке права требования влечет за собой массу дополнительных шагов, необходимых для проведения сделки купли-продаже в дальнейшем без каких-либо негативных правовых последствий. Для того чтобы вовремя избежать всех возможных последствий, необходимо обратиться за консультацией к юристу, который также поможет составить договор, собрать нужные документы и сопроводить непосредственно сделку. В общем юрист поможет все провести в правовом поле.

Сделка купли-продажи объекта недвижимости, как сделка купли-продажи в общем порядке, является такой, которая облагается налогом. Причем ставка взыскаевомого налога составляет 13 процентов для граждан России, а для иностранцев, заключающих сделки купли-продаже – тридцать процентов.

Источник: http://yrokurista.ru/meditsinskoe-pravo/nalog-pri-dogovore-pereustupki-v-2019-godu-esli-v-techenii-goda-byla-priobretena-drugaya-kvartira

Что такое продажа по переуступке?

В настоящее время все большее распространение получает приобретение недвижимости не в возведенной новостройке, а во время осуществления строительных работ. Однако это связано с множеством нюансов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Одним из них является вопрос о том, как поступить, если стройка не завершена, но потребовалось продать будущую собственность? В этом поможет договор переуступки.

Все об оформлении

Чтобы понять, как осуществляется продажа и покупка квартир по договору переуступки, необходимо узнать, как можно больше о процедуре оформления. Именно эта тема и послужила основой для написания статьи.

Чтобы человек мог распоряжаться своей квартирой, необходимо получить на неё свидетельство собственности.

Сделать это до окончания строительных работ невозможно, поскольку:

  • дом не введет в эксплуатацию;
  • не оформлен акт передачи.

Временной промежуток, в течение которого будет завершена стройка и пройдет регистрация, может занимать до года, а иногда и более.

В связи с этим инвесторы желают реализовать имущество, им принадлежащее, до сдачи в эксплуатацию новостройки.

Читайте так же:  Как уплачиваются налоги с продажи акций иностранной компании

Более того, некоторым гражданам, заключившим договор, могут потребоваться денежные средства по определенным причинам, либо они переезжают на другое место жительства, в соответствии с чем, необходимо продать квартиру.

Почему покупают?

Главным достоинством приобретения недвижимости по договору переуступки является невысокая стоимость.

Квартира, которая находится в процессе строительства, будет стоить ниже, чем та, которая уже возведена.

Более того, покупка квартир осуществляется чаще всего инвесторами, рискующими собственными средствами.

Они не желают оформлять их в собственность, поэтому продают по соглашению переуступки, причем за меньшую стоимость.

Здесь нужно заметить тенденцию – чем дольше идут строительные работы, тем выше будет стоимость квартиры.

Продажа по переуступке прав

Продажа по переуступке прав квартиры является распространенной разновидностью сделки. Несмотря на это, встречается множество вопросов о том, как это и что необходимо принимать во внимание.

Что это такое?

Продажа по переуступке – это реализация не самой квартиры, а прав на неё.

Если ранее был заключен договор долевого участия, то в соответствии с ним покупатель имеет право требовать от застройщика сдачи квартиры в указанное время.

Если заключается соглашение переуступки, то это право требования переходит к другому лицу.

Квартиры

Соглашение о переуступке прав на квартиру, или как он еще именуется, договор цессии, действует на основании ФЗ № 214 от 2004 года.

Несмотря на то, что в нем нет упоминания о необходимости извещения строительной компании о заключении этого документа, сделать это придется, поскольку сами застройщики включают данный пункт в ДДУ.

Уведомление необходимо отправлять заранее, причем делать это нужно в письменной форме.

Образец уведомления застройщика о переуступке прав собственности на квартиру можно скачать здесь.

Строительные компании, обладающие отличной репутацией, не будут препятствовать процедуре переуступки прав.

В случае если продаваемая квартира была приобретена в браке, то необходимо получить согласие от супруга на продажу.

Согласие супруга на переуступку прав собственности представлено тут.

Чтобы оно являлось законным, важно предварительно заверить документ у нотариуса. В некоторых ситуациях не исключается личное присутствие супруга.

Недвижимости

Приобретая недвижимость в соответствии с соглашением цессии, покупатель выступает заменой продавца по ДДУ. В связи с этим он наделяется правами и обязанностями.

Что касается первого, то он имеет право требовать сдачи квартиры в установленный срок и в соответствии со всеми условиями.

К его обязанностям относится выплата средств за квартиру, если они не были в полном объеме выплачены предыдущей стороной.

Порядок действий

Продажа по переуступке должна осуществляться в соответствии с инструкцией:

  1. Для начала необходимо найти покупателя. Это моно сделать самостоятельно или с помощью посреднических услуг, к примеру, риэлтора.
  2. Если вы не полностью выплатили средства за недвижимость, то необходимо получить согласие на процедуру от строительной компании. Большая часть застройщиков требуют за это дополнительной оплаты, варьирующей в пределах от 1 до 5% стоимости объекта.
  3. Если для оплаты квартиры использовалась ипотека, то разрешение на передачу прав и обязанностей должна оформить банковская организация. Для этого потребуется сдать: справку, подтверждающую доходы, документы, указывающие на материальную стабильность и т.д. Если банк согласен, то новый собственник получит обязанность уплаты взносов.
  4. Затем подпишите соглашение с правопреемником, зарегистрируйте его в регистрационной службе.
  5. После этого необходимо только дождаться выплаты средств.

Нужен образец договора о переуступке права аренды нежилого помещения? Смотрите тут.

Перечень документов

Для сделки необходимо подготовить пакет документов:

  • первоначальное соглашение ДДУ;
  • письменное согласие строительной компании;
  • согласие от банковской организации;
  • предварительный договор, прилагаемая к нему дополнительная документация;
  • договор переуступки.

Заключение договора

При заключении договора рекомендуется воспользоваться помощью профессионального юриста. Он позволит избежать ошибок, предоставит возможность подписать соглашение на выгодных условиях.

Оформить его можно только до момента сдачи новостройки в использование.

Уплата налогов

В соответствии с НК РФ с полученного заработка взимается налог, размер которого составляет 13%.

В налогооблагаемую базу входит доход, полученный от реализации недвижимости на основании соглашения переуступки.

По факту налог оплачивается только с разницы между стоимостью покупки и продажи квартиры.

Если недвижимость была продана по той же стоимости или дешевле, то налог соответственно не взимается.

Есть ли риск?

При заключении договора переуступки есть определенные риски. Главным из них является признание подписанного соглашения недействительным по различным причинам.

Немаловажную роль здесь могут сыграть строительные компании, которые не получили уведомление о передаче прав или сделали вид, что его не получили.

Нередко встречаются ситуации с «двойными» и даже «тройными» продажами. Они происходят, когда права на недвижимость передаются одновременно нескольким лицам.

Около четверти всех заключаемых сделок в области недвижимости основывается на соглашениях переуступки.

В большей части они безопасны для сторон, поэтому получили одобрение в банковской среде.

Риски, связанные со сделкой, большей частью основываются на рисках долевого строительства.

Например, даже после завершения стройки не гарантируется, что новостройку примет контрольная комиссия, и она будет сдана в использование.

Как оформляется покупка квартиры по переуступке прав в ипотеку? Читайте здесь.

Что такое переуступка квартиры в новостройке? Подробности в этой статье.

Как избежать проблем?

Чтобы избежать проблем и рисков, описанных выше, необходимо внимательно относится к заключению договора.

Всегда указывайте в нем реальную стоимость квартиры, чтобы в спорной ситуации вернуть денежные средства в полной сумме.

Чтобы избежать продажи одной квартиры нескольким гражданам, необходимо использовать только ДДУ с регистрацией.

Нельзя переводить деньги по предварительному соглашению, поскольку по ним не ведется государственного учета.

Перед заключением соглашения важно проверить не только инвестора, но и строительную компанию. Ознакомьтесь с её репутацией, поговорите с людьми, которые уже покупали у них квартиры.

Чтобы обезопасить себя, нельзя заключать сделки с продавцами, имеющими другие договоры, вместо ДДУ с регистрацией. Только он защищается действующим законодательством в соответствии с ФЗ № 214 от 2004 года.

На видео о продаже жилья по уступке права собственности

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://77metrov.ru/prodazha-po-pereustupke.html

Налог за продажу квартиры, приобретенной по договору уступки права
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here