Налог с продажи квартиры мужа и покупки другой квартиры супругами

Ответы на все вопросы по теме: "Налог с продажи квартиры мужа и покупки другой квартиры супругами" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Минфин России рассказал, когда можно продать совместную квартиру без уплаты НДФЛ, если один из супругов умер

Налоговики пришли к выводу, что моментом возникновения права собственности у супруга является дата приобретения квартиры в общую совместную собственность и оформления ее на умершего супруга (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 30 мая 2016 г. № 03-04-05/30938).

Разъяснения связаны с налоговой льготой при продаже квартиры. Напомним, не нужно уплачивать НДФЛ с доходов от продажи недвижимости, если она находилась в собственности налогоплательщика более пяти лет. А в отношении недвижимости, купленной до 1 января 2016 года либо приватизированной, унаследованной от членов семьи или близких родственников (либо подаренной ими), а также приобретенной по договору ренты – более трех лет (п. 17.1 ст. 217, п. 3-4 ст. 217.1 НК РФ).

Поэтому возникает вопрос, с какого момента отсчитывать три года, если один из супругов умер, а второй хочет продать совместную квартиру без уплаты налога – с момента покупки этой квартиры или с момента вступления в наследство. В рассмотренном деле квартира была приобретена супругами в 1998 году, а после смерти одного из супругов второй вступил в наследство в 2014 году.

По мнению Минфина России, трехлетний срок для продажи квартиры без налога нужно исчислять с 1998 года.

Министерство пояснило, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении (п. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ).

Поэтому финансисты посчитали, что квартира на момент вступления в наследство второго супруга уже находилась в его собственности более трех лет – независимо от изменения состава собственников и вида права собственности на имущество.

Более подробно о вычетах при продаже имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте в нашем спецпроекте!

Источник: http://www.garant.ru/news/804522/

Может ли муж получить вычет за жену при покупке квартиры

Многие семейные пары приобретают квартиры или строят жилые дома, поэтому у них возникают вопросы по налоговому законодательству: как можно получить имущественный вычет при совместной собственности супругов. Ситуации могут быть самые разные, но есть среди них типичные, интересующие большинство приобретателей жилья:

  • Может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа.
  • Может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена.
  • Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов.
  • Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает.
  • Если квартира оформлена на двоих, как получить налоговый вычет.

На эти и некоторые другие вопросы можно получить ответы в нашей публикации.

Согласно российскому законодательству семейное имущество супругов делится на три большие группы:

  1. Добрачное (приобретенное, построенное, полученное в дар, по наследству или в порядке приватизации еще до официальной регистрации брака). Собственником такого имущества является только один из супругов. Второй на него не имеет никаких прав.
  2. Долевое (доли разделены между супругами официально). Как правило, такое деление происходит при заключении брачного контракта. Или же когда при покупке имущества сразу определяются доли каждого из супругов и им на руки выдается два документа на право собственности.
  3. Совместное (приобретенное в браке). По умолчанию правом владения на совместное имущество обладают оба супруга в равных долях.

Такое деление имущества становится очень актуальным, когда в семье приобретается или строится жилая недвижимость, так как возникает возможность получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность.

По добрачной и долевой недвижимости вопрос решается однозначно: налоговый вычет получает собственник имущества или его доли. Никакого перераспределения между супругами налоговое законодательство не предусматривает.

ПРИМЕР 1. Супруги Иван и Мария Пшенниковы купили большой дом за 7,5 миллионов рублей. При покупке были сразу определены доли супругов: Ивану — 1/3 часть стоимостью 2,5 миллиона рублей, Марии — 2/3 по цене 5 миллионов рублей. Оба получили отдельные свидетельства на право собственности. И оба имеют право на 2 миллиона рублей вычета.

Сложнее вопрос стоит при совместной собственности: по умолчанию она делится между супругами поровну. Но закон позволяет разделить ее так, как выгодно супругам.

Имущественный вычет при общей совместной собственности

Налоговое законодательство, действующее в настоящее время, позволяет получить вычет кому-то одному из супругов, если второй не имеет постоянного дохода, облагаемого налоговой ставкой 13 процентов. А именно этот фактор имеет основное значение: при налоговом вычете заявителю возвращаются ранее выплаченные им налоги. Понятно, что при отсутствии налогов возвращать нечего. Или муж и жена могут перераспределить доли по своему усмотрению.

ПРИМЕР 2. Супруги Светлана и Борис Тарасовы приобрели в 2018 году на вторичном рынке квартиру за 2,5 миллиона рублей. У Бориса стабильная работа и хороший заработок, а Светлана осенью оформила отпуск по беременности и родам, потом родила первенца. За 2018 год у нее заработано всего 520 000 рублей, налога удержано и перечислено на сумму 67 600 рублей. В ближайшие три года Светлана не собирается выходить на работу, поэтому дохода у нее не будет.

Хотя Тарасовы оба имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях, они решили перераспределить свои доли в квартире для получения вычета: подали в налоговую службу заявление, в котором указали, что Борис берет на себя 80% стоимости квартиры, а Светлана — остальные 20.

Таким образом, супругу перечислят на банковский счет 260 000 рублей налогов (2 500 000 * 0,8 = 2 000 000 * 0,13), а его жена получит остальные 65 000 рублей (2 500 000 * 0,2 = 500 000 * 013). Кроме того, если законодательство не изменится, Светлана в дальнейшем сможет рассчитывать на вычет по другому жилому объекту в размере 1,5 миллиона рублей.

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

Статья 220 Налогового кодекса даёт право собственнику жилья вернуть перечисленный ранее в бюджет налог. Приобретенное или построенное супругами жилье превращает их обоих в собственников, то есть, они оба могут получить налоговый вычет при совместной собственности.

Но при этом оба супруга должны отвечать условиям, которые выдвигает законодательство для получения имущественного налогового вычета:

  • быть налоговыми резидентами;
  • иметь доход, облагаемый по налоговой ставке 13 %;
  • жилье должно быть приобретено или построено на территории Российской Федерации;
  • средства, использованные на покупку или строительство жилого объекта, могут быть только собственные или заёмные. Причем, погашение ипотечных кредитов тоже должно производиться только собственными деньгами, без привлечения государственных ресурсов или средств работодателя;
  • жильё куплено не у близких родственников.
Читайте так же:  Минимальный размер оплаты труда (мрот) — кто устанавливает и что входит

Сейчас многие молодые семьи покупают квартиры с помощью материнского капитала, выплачиваемого государством при рождении второго ребенка. При получении вычета величина материнского капитала вычитается из стоимости объекта и не участвует в расчетах.

ПРИМЕР 3. В семье Давыдовых четыре человека: муж Артур, жена Ирина, сын Иван и дочь Алина. В 2018 году Давыдовы купили квартиру за 2,8 миллиона рублей: часть денег накопили ранее, а часть оплатили материнским капиталом. Согласно закону, квартира была поделена на 4 равные доли, каждая доля стоит 700 000 рублей (2 800 000: 4). Кто из супругов имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры? В этом случае такое право есть не только у Артура и Ирины, но и у их несовершеннолетних детей.

  • Артур получит 91 000 рублей (700 000 * 0,13).
  • Ирина получит такую же сумму.

Кроме того, родители несовершеннолетних детей могут получить вычет на них, но в пределах 2 миллионов рублей. Давыдовы решили так: Артур берет на себя долю сына Ивана (еще 91 000 рублей), а Ирина — долю дочери Алины в размере 246 974 рубля (сумма налога к возврату 32 107 рублей). Из этой доли вычли сумму материнского капитала (700 000 — 453 026). Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры для супругов составил в общей сложности 305 107 рублей (91 000+91 000+91 000+32 107).

Проверяем расчеты: 2 800 000 — 453 026 = 2 346 974 * 0,13 = 305 107 рублей. Сумма материнского капитала не участвует, когда рассчитывается имущественный вычет при покупке квартиры супругами.

Надо подчеркнуть, что супруги в данном случае не полностью исчерпали свое право на вычет и могут получить еще часть вычета при покупке другой квартиры:

  • Артур: 2 000 000 — 700 000 — 700 000 = 600 000;
  • Ирина: 2 000 000 -700 000 -246 974 = 1 053 026 рублей.

Дети при достижении ими совершеннолетия могут использовать свое право на вычет в полном размере, то есть, 2 миллиона рублей.

Из приведенного примера следует, что налоговое законодательство разрешает родителям получать имущественный вычет за своих несовершеннолетних детей. А вот налоговый вычет при покупке квартиры супругами получать друг за друга не получится, закон этого не позволяет. Можно только перераспределить доли. Причем, распределение долей не регламентируется законом: можно применять такие пропорции, какие выгодны в данном случае супругам (100+0; 90+10; 60+40 и так далее).

Заявление на перераспределение долей на налоговый вычет при совместной собственности супругов подается семейной парой один раз и изменению не подлежит. Поэтому следует всё тщательно взвесить, просчитать свои финансовые возможности, а потом составлять заявление на распределение долей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

Если на покупку или строительство жилья использовались кредитные средства, то имущественный налоговый вычет будет предоставлен также на сумму выплаченных процентов банку.

Законом установлены условия, при которых может быть предоставлен налоговый вычет при общей совместной собственности жилья, купленного в ипотеку:

  • кредитные средства, выданные банком, должны носить целевой характер и предоставляться для приобретения жилого объекта. Обычный потребительский кредит при расчетах вычета не учитывается:
  • вычет предоставляется на всю сумму фактически выплаченных банку процентов, но не более 3 миллионов рублей;
  • такой вид вычета предоставляется налогоплательщику только на один объект: если лимит в 3 миллиона рублей не использован, то он не может быть перенесен на другое жилье.

Таким образом, имущественный налоговый вычет по банковским процентам рассчитан на объект, а не на человека, как основной вычет: по основному вычету каждый из супругов может получить его в размере до 2 миллионов рублей, а потом еще и перенести его остаток на другой жилой объект. По процентам же можно получить вычет обоим супругам, но не более 3 миллионов на двоих по одному объекту. Неиспользованный остаток на другое жилье не переносится.

ПРИМЕР 4. Александр и Ксения Бобровы купили квартиру за 4 миллиона рублей в 2016 году, оформив ипотечный кредит. Ксения не работала и не имела дохода, но супруги не стали писать заявление на перераспределение долей, так как по умолчанию их квартира делилась пополам, то есть, каждый из супругов имел право на вычет в 2 миллиона рублей. Александр хорошо зарабатывал, и этот факт позволил ему вернуть за эти годы всю сумму полагающегося ему вычета — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

После возврата налога по основному вычету можно оформлять декларацию на получение вычета по банковским процентам. К тому времени у Ксении закончился отпуск по уходу за ребенком, и она тоже вышла на работу. Одновременно получила в инспекции налоговое уведомление на получение вычета у работодателя. Получается, что жена еще не могла обращаться за вычетом по процентам, так как у нее он не получен по основной стоимости квартиры. И тогда супруги приняли решение распределить доли по процентам 100:0.

Какая выгода семье так поступить? Во-первых, Александр уже получил основной вычет и имеет полное право обратиться за вычетом по процентам. Во-вторых, у Ксении оставалась возможность воспользоваться вычетом по процентам в будущем по другому жилищному объекту, так как по этой квартире она на такой вычет не претендовала.

Вычет по банковским процентам предоставляется строго на основании справки кредитного учреждения о сумме фактически выплаченных заемщиком этих процентов. А так как ипотечный кредит выдается сроком на 10-15 лет, то и выплата процентов растягивается на годы.

В жизни супругов могут измениться обстоятельства: кто-то серьезно заболеет; кто-то потеряет работу или перейдет на менее оплачиваемую; у кого-то, наоборот, резко повысится доход. Если по основному вычету перераспределение долей между супругами делается один раз и изменению не подлежит, то по отношению к вычету по процентам закон более мягок:

  • соотношение долей по процентам не зависит от распределения по основному вычету;
  • доли по процентам между супругами можно менять не один раз.

Источник: http://nalogu-net.ru/mozhet-li-muzh-poluchit-vychet-za-zhenu-pri-pokupke-kvartiry/

Вопросы и ответы

Здравствуйте! Квартира была куплена нами в браке более трех лет назад и оформлена только на мужа. Недавно мы оформили соглашение о разделе совместно нажитого супружеского имущества, согласно которому на квартиру устанавливается общая долевая собственность по 1/2 доли на каждого супруга. Сейчас мы разводимся. В ближайшее время мы эту квартиру хотим продать. Обязана ли я буду платить НДФЛ с продажи своей доли в квартире. Если да, то какие налоговые вычеты можно применить (в т.ч. если в дальнейшем я буду покупать другую квартиру). Спасибо.

Читайте так же:  Дачная амнистия документы и порядок оформления

В данном случае стоимость вашей доли в квартире налогом не облагают в принципе. Имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью супругов вне зависимости от того на кого оно оформлено. Поэтому право собственности на квартиру (долю в ней) было получено вами в момент ее приобретение, а не в момент подписания соглашения о разделе квартиры. Доход от продажи любого имущества (или доли в нем), которое находилось в собственности человека три года и больше, налогом не облагают в принципе. Декларированию подобные доходы также не подлежат. Аналогичной точки зрения придерживается и Минфин России (см. письмо Минфина России от 23.03.2012 № 03-04-05/7-366). Цитата:

Источник: http://vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-s-prodazhi-doli-kvartiry-poluchennoy-po-soglasheniyu-o

Как супруги будут платить налоги при продаже квартиры?

– Один из супругов оформил ДДУ на квартиру до брака. В собственность вступили после брака. Квартира стоила 2 млн рублей, за счет ремонта ее стоимость увеличилась до 3,5 млн. В собственности квартира меньше пяти лет. При продаже квартиры один супруг платит налог на прибыль с 1,5 млн рублей или каждый платит отдельно с 0,75 млн на каждого из супругов?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налоговое бремя ложится только на титульного собственника. Другой супруг сможет заявить о своих правах на объект (потребовать долю) только в случае расторжения брака.

Отвечает начальник отдела АО «Фонд имущества Санкт-Петербурга» Николай Яблоков:

Платит тот, кто является собственником по выписке из ЕГРН.

Отвечает сертифицированный финансовый советник, международный инвестор, основатель Консалтинговой компании «Богатство» Владимир Верещак:

Минимальный срок владения имуществом исчисляется с момента вступления в собственность, а не с момента оформления договора долевого участия (ст. 217.1 НК РФ). Если на момент продажи квартиры супруги по-прежнему находятся в браке, то НДФЛ платят бывшие собственники проданной квартиры в соответствующих долях. Вероятно, тот супруг, который изначально оформлял ДДУ, и стал впоследствии собственником всей квартиры – он и будет платить налог при продаже.

Если вдруг когда-нибудь вы будете разводиться, а квартира все еще будет находиться в собственности 50/50, один из супругов в течение трех лет с момента расторжения брака сможет, в соответствии с положениями гл. 7 Семейного кодекса РФ, в судебном порядке получить причитающуюся ему долю, при продаже которой в дальнейшем он будет уплачивать НДФЛ за себя.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:

Доходы от продажи недвижимости, находящейся в собственности физического лица менее предельного срока владения, подлежат декларированию. Минимальный срок владения в Вашем случае составляет пять лет с момента оформления права собственности на квартиру. Согласно Налоговому кодексу РФ, при продаже недвижимости Вы имеете право уменьшить доход от продажи на расходы, которые Вы понесли при покупке квартиры. При этом в расходы, помимо самой стоимости квартиры, можно включить расходы на ее ремонт при условии, что квартира предоставлена без отделки, и расходы документально подтверждены.

Исходя из описанной Вами ситуации, собственниками квартиры являетесь Вы с супругом. Соответственно, при продаже каждый из Вас получит доход в размере принадлежащей ему доли либо размер дохода будет согласован сторонами. Таким образом, оба супруга должны отчитаться о полученных доходах с продажи недвижимости.

Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Данная квартира считается приобретенной в браке, поэтому является совместной собственностью. Доход от продажи квартиры также будет общим, поэтому логично будет супругам уплатить НФДЛ поровну.

Отвечает директор агентства недвижимости «PROобмен» Екатерина Никитина:

Каким образом увеличилась стоимость квартиры на 1,5 млн? Просто в договоре указали большую стоимость или увеличивали кадастровую стоимость? Если мы говорим об увеличении рыночной стоимости, то для расчета налога нужно понимать кадастровую стоимость квартиры. В целом, можно применить систему «доходы минус расходы», то есть

с помощью чеков доказать фактически понесенные расходы на ремонт. Если ремонт заказывался у компании, то доказательством понесенных расходов может считаться акт на определенную сумму. Тогда получается (3,5 млн – 2 млн) x 13% = 195 тысяч рублей. Эта сумма будет взиматься с собственника квартиры, то есть с супруга.

Видео (кликните для воспроизведения).

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

НДФД платится собственником квартиры от цены продажи. Цену в договоре купли-продажи занижать нет смысла: она в любом случае должна составлять не менее 0,7 от кадастровой стоимости.

Если квартира оформлена на двух супругов, то вы подаете две декларации. Если же собственник один, то одну.

Затраты на покупку квартиры можно учесть, но здесь вам надо посчитать, что выгоднее. Также вы вправе оформить вычет на покупку квартиры. С 2 млн он составляет 260 тысяч рублей. За счет этого вычета вы можете сильно сократить возможный налог

Источник: http://cher.all-rf.com/news/2019/10/26/35/kak-suprugi-budut-platit-nalogi-pri-prodazhe-kvartiry

Возврат при общей совместной собственности

Что такое общая совместная собственность?

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Максимальный размер налога к возврату

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Читайте так же:  Возврат бракованного товара по закону о зпп

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам. Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Читайте так же:  Контейнерные площадки для мусора возле жилых домов - правила установки и требования по санпин

Источник: http://www.nalogia.ru/deductions/property/sovmestnaya_sobstvennost.php

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

Совместное приобретение недвижимости супругами – распространенная практика, поэтому закономерно законодателем был предусмотрен механизм, если квартира оформлена на мужа, то может ли официальная жена получить налоговый вычет. Учитывая, что при вынужденном разводе вся собственность делится пополам, то и вложение средств можно разделить между супругами. Но такая возможность возникла совсем недавно, после того, как в 2016 году в законодательство были внесены существенные изменения.

Основные моменты

Возможность получения возврата ранее оплаченных налогов гарантирована нормами действующего законодательства. Но только каждому официально трудоустроенному гражданину, из заработной платы которого делаются отчисления в пользу государства в размере 13%. Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества. Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину. Независимо от размера зарплаты, каждый покупатель недвижимости может рассчитывать не более, чем на 13% от общей суммы затрат на жилье.

Важно! Вопросы возврата части денежных затрат на покупку квартиры не имеют срока давности, поэтому граждане могут обратиться в ИФНС в любое время, но в учет будет приниматься только действующий доход и объемы налогов за прошедший календарный год. То есть, если заявление подано в 2019 году, то справка о доходах должна быть за 2016 год.

Есть несколько способов, как получить денежный вычет при совместной собственности:

  • единоразовая компенсационная выплата (в формуле расчета используется сумма налогообложения за три прошедших года, которой и перекрывается часть сделанных затрат);
  • освобождение от налогообложения (налоговая служба готовит официальное письмо на имя работодателя, в котором дает полномочия на прекращение изъятия налога из дохода; длительность освобождения зависит от суммы, которую предстоит вернуть ходатайствующему);
  • многоразовый перевод (если зарплаты заявителя не хватило для покрытия всей суммы возврата за квартиру, то после завершения следующего календарного года будет проведен перерасчет, на основании которого будет происходить частичный возврат и так до полного погашения суммы).

Несколько иначе начисляется компенсация при использовании ипотечного займа. Долговые обязательства по ипотеке делятся на:

  • основные, то есть погашение самого займа;
  • дополнительные, которые направлены на покрытие процентов.

Так, если приобретенная за личные сбережения недвижимость позволяет вернуть, максимум, 260 тысяч рублей от суммы покупки, то ипотека еще предусматривает дополнительно 130 тысяч рублей в пользу погашения банковских процентов. Итого, 360 тысяч рублей. Но сумма возврата не может быть больше 13-й части от общей стоимости покупки.

Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.

Касательно целевого использования денежной компенсации, достаточным основанием для возврата является:

  • покупка готового объекта жилой недвижимости в совместную собственность (в том числе, и в ипотеку);
  • участие в долевом строительстве новостройки;
  • ИЖС;
  • проведение капитального ремонта в уже имеющемся доме.
    Брачные правоотношения

Семейные правоотношения, которые основываются на официальной регистрации брака, предусматривают, что в случае расторжения брачных уз вся имеющаяся собственность будет разделена каждому из супругов. И жилища это также касается, поэтому муж и жена, как правило, предпочитают на равных правах участвовать в покупке, что можно легко подтвердить документально.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – один из источников финансовых средств для оформления приобретения.
Так, есть два основания, которые позволяют запросить в ФНС свою долю налоговых отчислений:

  • подтверждение объемов индивидуальных расходов (каждый из супругов, получающий имущественный вычет, должен документально подтвердить полный объем затрат);
  • официальное распределение имущественных прав в конкретных долях двух партнеров.

Общее жилье

Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления. В таком случае, чтобы получить возврат налоговых средств, предстоит подписать письменное соглашение, в котором будут указаны доли каждого из супругов, на основании чего и формируются суммы допустимой денежной компенсации, которую каждый может получить. Эти доли могут быть установлены в любом соотношении по желанию сторон.

Единоличная собственность

Несмотря на то, что жилье после покупки оформляется только на имя одного из партнеров, второй из супругов имеет равные права на недвижимость. Также происходит и получение возврата денежных средств по ранее оплаченным налогам. Так, если квартира куплена в общую совместную собственность, но оформлена на супругу, то вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, однозначно будет одобрен налоговым законодательством. Эта же возможность действует и в противоположном направлении.

Основанием такого действия может быть использование лимита собственником квартиры или больший доход мужа, позволяющий компенсировать большую сумму затрат. Также, в таком случае нет необходимости составления соглашений по распределению долей. Главное, подтвердить официальный брак партнеров.

Ограничения

Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:

  • ранее использование лимита денежной компенсации;
  • инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
  • покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
  • если выплаты за жилье делали третьи лица;
  • если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

Особое внимание следует уделить покупке недвижимости в пользу несовершеннолетних детей. В таком случае родители могут использовать лимит в полной мере каждый со своей стороны, так как данный объект не будет учтен как общая совместная недвижимость и не должен являться объектом раздела при разводе, а в полной мере перейдет во владение ребенку.

Источник: http://kvadmetry.ru/vychet/esli-kvartira-oformlena-na-muzha-mozhet-li-zhena-poluchit.html

Разъяснения

Как платить налог, если квартира получена по долям. Одной долей в ней вы владеете больше трех лет, а другой — меньше? Вот об этом мы и поговорим.

Зачастую человек получает квартиру по долям. Причем эти доли поступают в его собственность в разное время. Простой пример. Квартира куплена мужем и женой в равнодолевую собственность (по ½ каждому). Затем один из супругов умирает. Соответственно, второй – получает в наследство ½ долю умершего и становится полноправным собственником всей квартиры целиком. Все бы ничего до тех пор, пока квартира не выставляется на продажу. Ведь возможна ситуация когда с момента получения в собственность первой доли прошло три года и больше, а второй – меньше трех лет. Отметим, что по налоговому законодательству доходы от продажи имущества (или долей в нем), которым человек владел три года и больше налогом не облагают, а доходы от продажи имущества находившегося в собственности менее трех лет должны облагаться налогом. Так как же в этой ситуации следует платить налог и нужно ли это делать вообще?

Читайте так же:  Как получить имущественный вычет с покупки квартиры, если работодатель не перечисляет ндфл

Сразу оговоримся. Ответа на этот вопрос в законодательстве попросту нет. Нет, в принципе. Соответственно, есть множество мнений. Как различных контролеров и чиновников, так и независимых специалистов. Причем мнения самые различные и не совпадающие друг с другом.

Мнение первое: налог платить не нужно

Как ни странно этого мнения придерживается Минфин России. Министерство неоднократно указывало (цитата):

«Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру«.

Проще говоря, Минфин считает, что если вы приобрели долю в квартире (причем любую), то с этого момента начинает отсчитываться срок вашего права на саму квартиру. Например, вы купили 1/10 долю в 2005 году, потом выкупили (получили в дар, по наследству и т. п.) оставшуюся часть (9/10) в 2010 году. По Мнению Минфина считается, что квартира находилась в вашей собственности с 2005 года. Это мнение отражено во множестве писем министерства. Например, смотрите письма Минфина РФ от 19.03.2013 № 03-04-05/7-243, от 14.03.2013 № 03-04-05/7-226, от 06.03.2013 № 03-04-05/7-184, от 27.02.2013 № 03-04-05/9-149, от 09.02.2012 № 03-04-05/9-144, от 07.02.2012 № 03-04-05/5-127, от 03.02.2012 № 03-04-05/5-111, от 01.02.2012 N 03-04-05/7-100, от , , 12.01.2012 № 03-04-05/5-3, от 16.12.2011 № 03-04-05/5-1057, от 15.12.2011 № 03-04-05/7-1045, от 13.12.2011 № 03-04-05/7-1033, от 29.11.2011 № 03-04-05/7-962, от 28.11.2011 № 03-04-05/5-950, от 28.11.2011 № 03-04-05/7-953, от 17.11.2011 № 03-04-05/7-902, от 15.11.2011 № 03-04-05/7-892, от 21.10.2011 № 03-04-05/5-773, от 21.10.2011 № 03-04-05/9-764 и т. д. С текстами этих писем вы можете ознакомится здесь и здесь >>>.

К слову сказать аналогичного мнения некоторое время придерживалось и Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве. Оно отражено в письме УФНС по г. Москве от 14.06.2011 № 20-14/4/[email protected] В последствии налоговики передумали и заняли другую позицию. А потом передумали опять и вернулись к прежней точке зрения, полностью совпадающей с позицией Минфина России. Об этом, в частности, сказано в письмах УФНС России по г. Москве от 17.09.2012 № 20-14/[email protected], от 26.06.2012 № 20-14/[email protected], от 21.06.2012 г. № 20-14/[email protected] и т. д. Как сказано в одном из указанных писем столичных налоговиков (цитата):

«. приобретая долю в праве собственности на имущество, принадлежащую другому участнику, или получая такую долю по наследству, собственник увеличивает объем своих прав в указанном имуществе, однако объект права собственности остается прежним. Приобретение сособственником доли в праве общей долевой собственности на имущество, в частности, в результате заключения договора дарения указанного имущества, предоставляет ему возможность увеличить объем прав на свой объект, а не приобрести права на чужую вещь. Таким образом, право участника долевой собственности на имущество возникает с момента первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество и присвоения ему кадастрового номера, который далее не меняется при изменении состава собственников данного имущества».

«Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру«.

Мнение второе: налог платить нужно, если стоимость квартиры превышает 1 млн. руб.

Его зачастую занимают налоговики в отдельных регионах и местных налоговых инспекциях. Логика такая. Налогом не облагают только то имущество, которое находилось в собственности человека три года и больше. Была продана квартира (целиком как единый объект). На нее было получено новое свидетельство о праве собственности. Собственником самой КВАРТИРЫ (а не второй доли в ней) человек стал меньше трех лет назад. Следовательно, доход от продажи квартиры облагается налогом. При этом он получает право воспользоваться вычетом, установленным пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса (вычет — это некая сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога). В данном случае вычет составляет 1 000 000 руб. Тогда сумма налога с дохода от продажи квартиры составит:

(Продажная стоимость квартиры — 1 000 000 руб. (вычет)) х 13% (ставка налога)

Выводы

Вы можете выбрать любой из этих способов. Нам больше нравится первый. Но это уже вопрос скорее психологический. Все зависит от вашей наглости и желания отстаивать свои права (в том числе и в суде). Вполне возможно, что дело закончится судебным разбирательством. Какой либо судебной практики по данному вопросу у нас, к сожалению, нет. Поэтому, что решит суд сказать сложно. Но имейте ввиду. В соответствии со статьей 3 пункта 7 Налогового кодекса (цитата):

«Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)».

А «сомнения» здесь налицо …

Портал «Ваши налоги»
2020

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-s-prodazhi-kvartiry-esli-doli-v-ney-polucheny-v

Налог с продажи квартиры мужа и покупки другой квартиры супругами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here