Можно ли вернуть сумму, которую я вносил в пф будучи ип

Ответы на все вопросы по теме: "Можно ли вернуть сумму, которую я вносил в пф будучи ип" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Вам вернут 13% от суммы добровольно внесенной в накопительную часть пенсии и удвоят взнос!

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

05 февраля 2010 17:01

Черкесск, 5 февраля 2010 года. Граждане, уплатившие дополнительные страховые взносы в рамках Программы государственного софинансирования пенсий*, могут получить налоговый вычет в размере 13%. На всю сумму перечисленных страховых взносов можно получать такие налоговые вычеты ежегодно.

Например, если гражданин в 2009 году перечислил из собственных средств 12 000 рублей на страховые взносы, то в 2010 году он сможет «вернуть» 1 560 рублей.

Нетрудно подсчитать, какая сумма вернется в семейный бюджет участника Программы за 10 лет, на которые она рассчитана, если регулярно уплачивать взносы на софинансирование, а затем регулярно получать 13 % налогового вычета.

Чтобы получить данный вычет, нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и заявление налогоплательщика. Помимо этого необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы на уплату дополнительных страховых взносов. Заметим, что налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком как лично, так и через представителя, либо направлена по почте.

Задекларировать доходы и получить вычет можно в течение трех лет. То есть, за 2009 год можно получить вычет по выбору в 2010, в 2011 или в 2012 году.

После проверки декларации гражданина в течение трех месяцев, причитающаяся ему сумма будет перечислена на банковский счет, реквизиты которого он указал в заявлении.

Более 6200 жителей Карачаево-Черкесской республики участвуют в Программе государственного софинансирования накопительной части трудовой пенсии. В рамках программы на накопительную часть своей пенсии участники уже перечислили около 8 млн. рублей.
Средний платеж на одного гражданина составил 2231 рубль. Из числа уплачивающих 111 граждан внесли более 12000 рублей, 2086 человек свыше 2000 рублей.

Напомним, размер добровольных взносов в Пенсионный фонд человек определяет сам. При этом если он будет перечислять не менее 2000 рублей в год, государство доплатит столько же, но не более 12000 в год. Для тех, кто достиг пенсионного возраста, но не обратился за установлением трудовой пенсии, государственная поддержка будет в четыре раза выше, но не более 48000 рублей в год. Платить меньше 2000 рублей нет смысла, поскольку софинансирование государства в таком случае не предусмотрено.
Средства на накопительную часть будущей пенсии в рамках Программы государственного софинансирования можно внести двумя способами: самостоятельно, перечислив деньги в Пенсионный фонд Российской Федерации через кредитную организацию, либо через своего работодателя, написав заявление в бухгалтерию об удержании добровольных страховых пенсионных взносов из заработной платы. При этом, всегда можно проверить сумму перечисленных работодателем средств, взяв в бухгалтерии расчетный листок.
Жители Карачаево-Черкесии в основном платят через работодателя – их 83,5%.

* Программа государственного софинансирования пенсии действует в Российской Федерации с 1 января 2009 года. Граждане могут увеличить свою будущую трудовую пенсию, перечисляя добровольные страховые взносы в размере не менее 2000 в год. На каждую тысячу, уплаченную гражданином, государство добавит еще тысячу (но не более 12 000 рублей в год). Перечислять взносы можно как через работодателя, так и самостоятельно через кредитные организации.

Для удобства желающих вступить в Программу, на сайте Пенсионного фонда открыт раздел, где можно скачать бланк заявления и бланки платежных квитанций для перечисления взносов в рамках Программы софинансирования пенсии с реквизитами регионального отделений Сбербанка.

По всем возникающим вопросам, обращайтесь к специалистам Пенсионного фонда по телефону «Горячей линии» в г.Черкесске: (87822) 5-82-42.

Источник: http://www.pfrf.ru/branches/kchr/news~2010/02/05/32833

Подскажите, как нам вернуть переплату по страховым взносам (ИП на Упрощенкке)?

Добрый день! Подскажите что делать. ИП на упрощенке, всю отчетность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 2016 год сдали во время, соответственно заплатили 1% от суммы, превышающей 300 т.р. в 2017 году по новым реквизитам в налоговую. Оказалось, что переплатили (программа поставила неправильную сумму — максималку). Обратились за возвратом переплаты в налоговую — ответили что нужно обращаться в ПФР. Обратились в ПФР 2 раза с предоставлением платежки, декларации, выписки из налоговой где видна переплата. ПФР 2 раза отказали, в обоснование написали — в связи с отсутствием переплаты по состоянию на 31.12.2016 г. Как нам вернуть переплату? Отчетность за 2016 год, оплата в 2017 году. Если через суд, то чей отказ оспаривать ИФНС или ПФР?

Решение вопроса

В отношении переплаты, возникшей по отчетным периодам до 01.01.2017 года, возврат средств осуществляет ПФР: (цитата с оф.сайта ПФР)

С 01.01.2017 у Пенсионного фонда Российской Федерации осуществляет полномочия по принятию решений о возврате сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов, пеней и штрафов за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, и по направлению указанных решений в соответствующие налоговые органы.

Это значит, что для возврата переплаты Вы должны обратиться с заявлением установленной формы непосредственно в ПФР. Так как средства ушли по неверному КБК (нужно было направлять по реквизитам ПФР, а не ФНС), скорее всего они зависли в неопознанных платежах ФНС. Могу посоветовать Вам два варианта действий.

1-й вариант. Вы пишите письменное заявление в налоговую, указав в нем, что хх. хх.хххх Вы произвели уплату взносов в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 руб. но ошибочно указали не те реквизиты КБК. В связи этим Вы просите уточнить платеж и направить его по следующим реквизитам: (указав верный КБК). По идее, налоговая должна будет разобраться в данной ситуации, перенаправить платеж в ПФР, в который Вы, в последствии, обратитесь за возвратом средств.

2-й вариант. Вы обращаетесь с заявлением в ПФР, указав, что хх.хх.хххх Вы произвели оплату страховых взносов в размере 1% от суммы превышающей 300 000 руб. однако, в следствие ошибки, сумма была перечислена в большем размере, чем было нужно и на реквизиты ФНС. В связи с чем Вы просите уточнить платеж и подтвердить сумму переплаты.

Также хочу обратить внимание, что ПФР возвращает переплату только после того, как будет погашена имеющаяся задолженность по взносам. Подскажите, у вас долгов перед ПФР не было до этого момента? Имеет смысл запросить сверку расчетов с ПФР, может быть Ваша переплата погасила имеющую задолженность.

Добрый день! Спасибо за ответ. Долгов перед ПФР не было. При отказе в возврате ПФР направил в наш адрес Справку о состоянии расчетов, у нас небольшая переплата на 700 р. Запросили справку о состоянии расчетов в налоговой сумма, переплаченная нами, отражается в графе «страх.взносы на обязат. пенс. страхование в фикс. р-ре ПФ РФ на выплату страх.пенсии» КБК 182 1 02 0214006 0000 160. 1% от суммы, превышающей 300 000 по итогам 2016 года мы заплатили по КБК 182 1 02 02140 06 1200 160 в ФНС.

Читайте так же:  Как правильно продать машину с пробегом по новым правилам

Кстати, оплата 1% от суммы, превышающей 300 000, была произведена в марте 2017 года.

Мила, здравствуйте, еще раз!

Я задала Ваш вопрос знакомым налоговикам, и завтра постараюсь Вам дать на него исчерпывающий ответ.

Добрый день! Очень ждем ответа. Хотим подавать в суд на обжалование отказа о возврате, но не знаем чей отказ обжаловать налоговой или ПФР.

Здравствуйте, еще раз Мила! Поговорила с коллегами, они советую поступить следующим образом:

Написать в ИФНС по месту учета письменное заявление, указав в нем, что хх. хх.хххх Вы произвели уплату взносов в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 руб. но ошибочно указали не те реквизиты КБК. В связи этим Вы просите уточнить платеж и направить его по следующим реквизитам: (указав верный КБК).

Налоговая произведет уточнение платежа, эти деньги «упадут» на реквизиты ПФР (сейчас они отображаются по реквизитам ФНС, так как Вы неверно указали КБК при уплате) и Пенсионный фонд их увидит.

Затем необходимо будет написать заявление на возврат переплаты в ПФР (по их форме). После того, как ПФР увидит переплату и одобрит возврат, скорее всего придется написать еще одно заявление в налоговую, так как сейчас возврат переплаты, возникшей до 2017 года, происходит, хоть и с решения ПФР, но через ФНС.

Если у Вас в процессе возврата опять возникнут какие-то проблемы, пишите, решим их вместе.

Источник: http://www.malyi-biznes.ru/questions/podskazhite-kak-nam-vernut-pereplatu-po-strahovim-vznosam-ip-na-uproshhenkke/

При закрытии ИП может вернуть излишне уплаченные страховые взносы

Вопрос от читателя Клерк.Ру Сергея Девятаева (г. Санкт-Петербург)

Могу ли я при закрытии ИП (упрощенка, доходы) с «нулевой» декларацией за период, требовать возмещения (целиком, или частично) взносов в ПФР и ТМС, уплаченных за указанный период. Накопительной части пенсии — нет (по возрасту)?

В соответствии с п. 6 ст. 16 Федерального закона РФ от 24.07.2009 г. №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» в случае прекращения деятельности физического лица в качестве ИП до конца расчетного периода плательщики страховых взносов обязаны до дня подачи в регистрирующий орган заявления о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве ИП представить в соответствующий территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за период с начала расчетного периода по день представления указанного расчета включительно.

Таким образом, очевидно, что сумма подлежащих уплате в бюджет индивидуальным предпринимателем страховых взносов за календарный год, в котором он зарегистрировал прекращение своей деятельности, исчисляется с начала календарного года до момента подачи указанного расчета (т.е. за время фактической деятельности).

Вместе с тем, напрямую Законом №212-ФЗ это не предусмотрено, поэтому существуют риски, что контролирующие органы будут требовать уплаты взносов за весь год. Тем не менее, считаю, что если Вы уплатили страховые взносы за весь год, то в соответствии с порядком, приведенным в п.п. 11 – 14 ст. 26 Закона №212-ФЗ, Вам следует представить в отделение Пенсионного фонда письменное заявление о возврате излишне уплаченных взносов (указанное заявление может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты указанной суммы).

Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/203237/

Можно ли вычесть 1% взноса в ПФР из аванса по УСН для ИП на “упрощенке”? Рассмотрим конкретный пример.

Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

В последние дни постоянно отвечаю на один и тот же вопрос в комментариях: “Можно ли сделать вычет из аванса по УСН 1%, который оплатил в ПФР?”.

Действительно, сейчас этот вопрос волнует многих, так как пришла пора платить аванс по УСН за первый квартал 2015 года.

Давайте разберемся:

1. Да, можно сделать вычет из аванса по УСН 1%, который заплатили в ПФР за 2014 год.

2. Но! Это возможно только в том случае, если Вы заплатили 1% в ПФР с 1-го января 2015 года, по 31 марта 2015 года. Как видите, эти даты попадают строго в налоговый период (1 квартал).

3. Если же Вы заплатили 1% в 2014 году, или после 31 марта, то эту сумму нельзя вычитать.

4. Естественно, из аванса по УСН можно сделать вычет фиксированных взносов в ПФР, которые были сделаны с 01.01.2015 до 31.03.2015 г.

Давайте рассмотрим простой пример

Суммы возьмем небольшие, чтобы было удобнее считать.

Итак, у нас ИП на УСН 6% БЕЗ СОТРУДНИКОВ который:

1. По итогам 2014 года заплатил в ПФР 1% от дохода выше 300 тыс. рублей в год = 2000 рублей.

2. Он успел заплатить в первом квартале 15 года обязательные взносы в ПФР.

  • 4652 рубля 70 копеек в ПФР
    912 рублей 65 копеек в ФОМС
  • Итого: 5565 рублей 35 копеек

3. Общая выручка за первый квартал составил 150 000 рублей.

4. Сотрудников нет.

А теперь считаем:

6% от 150 тыс.рублей: 150 000*0,06= 9 000 рублей.

Но так как он успел сделать взносы в ПФР и оплатил 1% за предыдущий год в пределах налогового периода (1 квартал), то он имеет право сделать налоговый вычет:

9 000 — 2000 – 5565,35 = 1434,65 руб.

Округляем в большую сторону и платим аванс по УСН в размере 1435 рублей.

Еще раз обращаю внимание, что если ИП без сотрудников, то можно сделать вычет в размере 100% от взносов в ПФР за налоговый период.

Еще частые вопросы по этой теме:

Инструкция по заполнению налоговой декларации для ИП на УСН6%:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте!
Собираюсь платить 15% УСН за 2014 год. Хочу вычесть обязательные взносы «за себя» за 2014 г. Но они уплачены в январе 2015 г. (с опозданием). Могу ли я их вычитать? Если нет, то уже никогда не смогу их вычесть, или при уплате аванса по УСН за 1 кв. 2015 г. можно?

Читайте так же:  Аннулирование кредитного договора

Если Вы платите 15%, значит у Вас доходы минус расходы. При этом Вы сумму пенсионных взносов вычетаете не из налога, а из дохода, т.е. включаете в статью расходов. Включаете Вы эту сумму в расходы в тот день, когда проплатили. Так что они у Вас зачтутся в первом квартале 2015.

Добрый день! Можно ли сделать вычет из суммы налога за 4 квартал 2014, который должна оплатить до 30 апреля по УСН 1%, который оплатила в ПФР

Ирина, добрый день
Можно делать вычет только тех взносов в ПФР, которые делали с 1 января по 31 марта 2015 года.

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, идиоту 🙂
У меня 6%. приход за 2014 год был 963 680. 963 680 — 300 000 = 663 680. 1% = 6637 (этот 1% за 2014 год оплачен в марте 2015го)
взносы 5565 за 1й квартал тоже оплачены в марте.

до 20 апреля я должен оплатить 6% за 4й квартал 2014 и 1й квартал 2015го.
4й я просто уменьшу на взносы пфр, с ним всё понятно.

приход за 1й квартал 172 500. 6% = 10 350. уменьшаю на пфр (5565) = 4785.
насколько я понял, из этой суммы я вычитаю 6637. получается, мне ничего не нужно перечислять в налоговую за 1й квартал? а оставшиеся не вычтенные 6637-4785=1852 пропадут или их можно будет вычесть из 2го квартала?
это вычитание я просто вычитаю и забыл или его когда-нибудь всё-таки нужно будет вернуть/доплатить?
заранее спасибо 🙂

Михаил вам надо уплатить 1% полностью, а в пФ подогнать сумму такую же как в налог 6 % то есть 3713 р.

Михаил наглядно пример налог 10350 — 6637 (1%) — 3713 (в пф) = 0 (налог платить не надо) вы с экономите 1852 р. Я лично всегда плачу по такой схеме , у вас в запасе 18547 р. Можете наневрировать этими деньгами во 2 квартале. Пример заработали 310000×6%=18600 —18547 (в пф) то в налог платить всего 53 р.

Добрый день.
Можно ли сделать вычет из аванса по УСН 1%, который я оплатила в ПФР” до 31 марта, если есть работники?У меня ИП на УСН 6% с СОТРУДНИКАМИ :как рассчитать, если доход был более 6000000руб. за 2014г, а доход за Iквартал 2015 1500000руб. Спасибо

Здравствуйте. У меня ИП (УСН — 6% и ЕНВД) Вычеты по взносам в ПФР использую в ЕНВД полностью, могу ли я использовать вычет 1% с годового дохода на УСН? Спасибо.

Прошу проверить правильно ли действовал (6%, сотрудников нет):
Доход за 1 кв. 2015г. — 368010,00 руб.
Заплатил ОПС (31.03.2015г.) — 4652,70 руб.
Заплатил ФФОМС (31.03.2015г.) — 912,65 руб.
Заплатил доп. 1% (31.03.2015г.) — 680,10 руб.
Заплатил налог по УСН(15.04.20157.) — (368010*6%)-4652,70-912,65-680,10=15835 руб.

Здравствуйте!
А если я не вносила в течение года авансовых платежей по страховым в ОПС, а заплатила всю сумму целиком в декабре. Я имею право на страховой вычет этой суммы из общей суммы налога за год? (1% не считаю, я поняла, что его я не могу вычитать).

Добрый день, укажите, пожалуйста, в каком официальном документе есть разъяснения, что можно вычесть 1%, перечисленный в ПФР за 2014 г. в период с 01.01. по 31.03.2015г., из авансового платежа за 1-й квартал 2015 г. Есть ли это в разъяснениях Минфина, которым руководствуются в ФНС? В налоговой утверждают, что 1% не включается в сумму уменьшения

Алена, эта информация есть в письме
Письмо Минфина РФ от 27 января 2014 г. N 03-11-11/2737
В частности там есть:
«Исходя из этого если индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уплатит за 2014 г. страховые взносы в фиксированном размере, исчисленные с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., в марте 2015 г., то данный фиксированный платеж следует учитывать при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за отчетный (налоговый) период 2015 г.
Сумма излишне уплаченного вышеуказанного налога может подлежать зачету в счет предстоящих платежей по этому налогу либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном ст. 78 Кодекса.»

Вот еще большая тема по этому вопросу на бухгалтерском форуме:
glavbyh.ru/showthread.php?t=82734

Видео (кликните для воспроизведения).

Добрый день. Как поступить, если все необходимые платежи за 1 квартал 2015г. сделаны (авансовый платеж 6% — платеж в ПФ — 1% за первый квартал 2015г.), но авансовый платеж не был уменьшен на 1% за 2014г. (уплаченный в первом квартале 2015г.) Я могу уменьшить на него авансовый платеж за 2 квартал?

Добрый день, подскажите, пжл, 1% вносов в ПФР за 2014 год, уплаченный в апреле 2015 года (с опозданием) — в расходы включаются по факту, т.е. когда произошла уплата? Спасибо…

Добрый день! Скажите пож. Я за 15 год все налоги заплатила до 15 января 16 года. Пенсионку 22 с копейками ( фиксировынный) тоже заплатила еще в 15 году. Осталось 1 % в пфр за 15 год. Если я заплачу до 31 марта 16 года этот 1 %, могу ли я вернуть этот 1 % из налога за 15 год? И каким путем?

Поддерживаю вопрос выше. Я просрочила уплату 1% за 14 год и оплатила только в июле, как считать мне сейчас и могу ли как то за счет этой суммы уменьшить сумму ? ип без сотрудников на усн упрощенке.

здравствуйте. работаю по усн без сотрудников первый год. квартальный доходы превысил 1% сумму в 300000. оплатила в пфр 1% в первом квартале и сделала вычет из авансового платежа за первый квартал. можно ли было так сделать?

Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, можно ли вычесть 1% из налога по УСН, если он не был вычтен своевременно? В 2016 году мы отчитывались за 2015 год , был оплачен 1% за 2014 год в начале 2015 года. Я его не вычла своевременно. Можно ли это как то исправить? Те декларация уже сдала. Спасибо.

Дмитрий . Здравствуйте. Помогите разобраться. Я ИП на УСН 15% с работниками. Собираюсь идти в суд, перерасчет страховых взносов за 2014-2015 года в размере 1 % свыше 300000,00 . (платила от дохода) Пенсионный фонд мне в этом отказал. Как думаете получится?
За 2016 год налоговая нам перерасчет сделала самостоятельно.

Ольга, добрый день
Не подскажу в таком вопросе. Это Вам к юристам нужно обращаться….

Здравствуйте а если я оплатил за прошлый 2018 год 1% в этом году 31.03.2019 г. и ничего не вычел во 2 квартале .Могу ли
я в конце года например 29.12.2019 г. оплачивая налог 6 % вычесть этот 1 % и плюс 1 % за этот же 2019 год. Спасибо.

или так сказать они сгорели..

Извините. С наступающим новым годом. Желаю здоровья и успехов. Вы очень помогаете индивидуальным предпринимателям. Спасибо.

Читайте так же:  Чем отличается дарственная от завещания

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Источник: http://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1procent-nalogovii-vichet.html

Возврат сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов за периоды, истекшие до 1 января 2017 года

С 01.01.2017 у Пенсионного фонда Российской Федерации остаются полномочия по принятию решений о возврате сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов, пеней и штрафов за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, и по направлению указанных решений в соответствующие налоговые органы.

Плательщики страховых взносов имеют право подать в Пенсионный фонд Российской Федерации заявление о возврате сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов, пеней и штрафов за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

Решение о возврате излишне уплаченных (взысканных) денежных средств за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, принимается при отсутствии у плательщика страховых взносов задолженности, возникшей за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

Источник: http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/for_employers/rabbot_vozvrat_summ

Можно ли и как вернуть накопительную часть пенсии через ПФР?

Пенсионные накопления могут складываться не только из страховой, но и из накопительной части, причем последняя категория может применяться в качестве источника для личного распоряжения средствами. Как правило, накопительная часть пенсии складывается из денег, которые перечисляются от работодателя сотруднику, а также из общего размера дохода, из которого и извлекалась определенная сумма в качестве инвестиций в пенсию.

Когда трудящийся достигает определенного возраста (а именно пенсионного), он имеет право на получение денежных средств. Но вот есть определенные ситуации, когда пенсионер не может получить денежные средства единовременно.

Что такое накопительная часть пенсии?

Накопительная часть пенсии отличается от страховой тем, что деньги, скопленные за определенный промежуток времени, могут внедряться в выгодные для будущего проекты. А вот если страховые деньги находятся в пенсионном фонде, то накопительные могут быть переданы в управление компанией, которую подобрал их потенциальный собственник.

Если работник трудится на каком-то предприятие, в офисе или промышленности, либо же в любом другом месте, официально, то в таком случае предприятие обязательно должно переводить пенсионные отчисления в размере 22% от общего уровня заработной платы. А вот накопительная часть составляет 6% как раз из этих 22%. А также перед трудящимся открывается возможность выбора иной схемы, когда на страховую накопительную часть могут отводиться все законом отведенные 22%.

После того, как человек достигает пенсионного возраста, то деньги с накопительного счета можно легко вернуть, руководствуясь при этом законодательными нормами. А также важно учесть, что есть разные формы получения денег:

  1. Единым платежом, когда деньги возвращаются в полной сумме.
  2. Срочные пенсионные выплаты – это те платежи, которые выплачиваются каждый месяц, причем срок определяется их собственником индивидуально, но при этом временной промежуток должен быть не меньше десяти лет.
  3. Накопительная схема получения пенсии.
  4. После смерти собственника пенсии все средства, указанные в завещании, могут быть предоставлены наследникам в виде единой суммы.

Есть ли возможность вернуть накопления?

Вернуть пенсионные накопления возможно, но все зависит от сложившейся ситуации. Например, законодательством страны предусматривается предоставление одноразовой выплаты денег, до того как человек выходит на пенсию. Но это только в том случае, если человек получил инвалидность 1-3 группы. При потере кормильца так же положена полноценная выплата средств, находящихся на базе накопительной системы.

Количество средств, которые могут быть получены, зависит от состояния индивидуального счета. На основе этого и проводятся характерные расчеты, позволяющие получить точные данные.

Если человек после выхода на пенсию решил продолжить работать, то он не имеет права получить накопительные средства досрочно.

Срочная пенсия начисляется каждый месяц, то есть деньги будут поступать на счет на протяжении того промежутка времени, на который человек был ранее застрахован. Но срок нельзя сделать меньше десяти лет, как положено законодательством.

У кого есть на это право?

Законом страны прописывается, что право на получение накопительных средств имеют те люди, которые достигли пенсионного возраста и ушли с работы. Есть возможность получить досрочную финансовую компенсацию в определенных случаях.

Срочные выплаты, как правило, доступны тем категориям людей, которые принимали участие в программе партнерского финансирования, созданной государственными властями.

Есть возможность получить сумму следующими способами:

  1. При условии личного присутствия.
  2. В виде отдельных денежных перечисленный от работодателя.
  3. От государственных учреждений.
  4. В виде прибыли, начисленной по программе соинвестирования.
  5. Материнский капитал и дополнительный доход после того, как деньги при рождении ребенка были отправлены на накопительный пенсионный счет.

Выделяются такие категории лиц, которые могут рассчитывать на дополнительную финансовую компенсацию:

  1. Если человек оформил инвалидность или нуждается в получении средств по причине потери кормильца. Это, так называемые, социальные виды пенсий, когда нет накопленной трудовой пенсии, либо же уровень стажа не достигает требуемого. А также, учитывая то, что в нашей стране предусмотрены баллы, влияющие на размер пенсионного оклада, то в случае их отсутствия или недостаточного количества, можно рассчитывать на социальную помощь.
  2. Люди, которые скопили опыт и средства для получения трудовой пенсии, даже если оформляется она досрочно.

Советы по возвращению денег

Сам процесс несложный, но имеются отдельные детали, которые нельзя оставить без внимания:

  1. Первоначально нужно обратиться в организацию, где оформлен договор об управлении деньгами. Если нет точных данных, то можно обратиться ПФР для получения точных координат.
  2. Если деньги были под управлением ПФР, то изначально нужно подобрать отделение фонда, так как их предоставляется несколько разновидностей.
  3. В пенсионный фонд предоставляется паспорт гражданина страны и СНИЛС, оформленный в соответствии с правилами. А после этого нужно заполнить заявление на получение средств.
  4. Если планируется оформление денег вместе со страховой пенсией, то в таком случае нужно предоставить трудовую книжку для сопоставления стажа и опыта. И здесь так же пишется заявление.

Обращение в фонд будет рассмотрено на протяжении десяти рабочих дней, после чего заявитель получает письменное уведомление.

Оформление накопительной пенсии в качестве дополнительных средств – это процесс со многими «но», поэтому важно первоначально ознакомиться с законодательными положениями и правилами во избежание сложностей в последующем.

Источник: http://pfrf-lcabinet.ru/mozhno-li-i-kak-vernut-nakopitelnuyu-chast-pensii-cherez-pfr/

Переплата по взносам предпринимателя за себя: зачет и возврат

• взносы на ОПС в размере 23 400 руб.;

• взносы на ОМС в размере 4590 руб.

Сделать это нужно не позднее 9 января 2018 г., поскольку 31 декабря 2017 г. — воскресень е п. 2 ст. 432, п. 7 ст. 6.1 НК РФ . Соответственно, если в текущем году ИП заплатил взносы в большей сумме, чем указано выше (и его доход за год не превысит 300 тыс. руб.), то уже на начало 2018 г. у этого предпринимателя возникнет переплата.

С возвратом переплаты все понятно. Чтобы вернуть излишне уплаченную сумму, ИП должен будет направить в свою ИФНС заявление о возврате по утвержденной форм е приложение № 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] .

Что касается зачета переплаты по взносам, то он возможен только в рамках одного бюджета внебюджетного фонда, то есть п. 1.1 ст. 78 НК РФ :

Читайте так же:  Где можно получить патент на осуществление ип торговли в москве

• взносы на ОПС можно зачесть в счет предстоящих платежей, пеней и штрафов по пенсионным взносам;

• взносы на ОМС — в счет предстоящих платежей, пеней и штрафов по медицинским взносам.

Иначе говоря, переплату по взносам ИП может зачесть в счет соответствующих будущих платежей по взносам за себя.

Вид переплаты ИП за себя В счет каких платежей можно зачесть переплату
Переплата по взносам на ОМС за 2017 г. Взносы ИП на ОМС за себя за 2018 г.
Переплата по взносам на ОПС за 2017 г. Взносы ИП на ОПС за себя за 2018 г., если доходы ИП за 2017 г. меньше 300 тыс. руб.
1%-е взносы на ОПС ИП за себя, если доходы ИП за 2017 г. больше 300 тыс. руб.

Во всех случаях (кроме зачета переплаты в счет 1%-х взносов) предприниматель должен будет направить в ИФНС заявление о зачете излишне уплаченных страховых взносов по утвержденной форм е приложение № 9 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] . Поскольку суммы будут зачитываться в счет аналогичных будущих платежей, основная задача ИП — не ошибиться в указании кода расчетного периода.

При этом нужно учитывать сроки уплаты предстоящих платежей по взносам. Ведь, к примеру, следующие взносы на ОМС (за 2018 г.) ИП должен будет уплатить не позднее 09.01.2019 п. 2 ст. 432, п. 7 ст. 6.1 НК РФ; Постановление Правительства от 14.10.2017 № 1250 . То есть очень нескоро. И возникает вопрос: стоит ли сейчас зачитывать эту переплату или лучше все-таки ее вернуть?

А вот зачет переплаты в счет 1%-х взносов на ОПС возможен и без заявления ИП. Как известно, те предприниматели, чьи доходы за 2017 г. превысят 300 тыс. руб., в срок не позднее 2 апреля 2018 г. (1 апреля выпадает на воскресенье) должны уплатить еще и 1%-е взносы с суммы превышени я подп. 1 п. 1 ст. 430, п. 2 ст. 432 НК РФ . Указанная дата — крайний срок уплаты, а на деле же уплатить эти взносы ИП может и раньше, в том числе в 2017 г. Кроме того, взносы, рассчитанные и исходя из МРОТ, и исходя из суммы годового дохода ИП, с этого года зачисляются на один и тот же КБК.

Если говорить о сумме начисленных взносов, то получается, что их налоговики должны будут исчислить сами. Все данные для этого у них будут. Рассчитать сумму взносов, определяемых исходя из МРОТ, — не проблема, в том числе с учетом даты регистрации гражданина в качестве ИП (если она произошла в течение 2017 г.) или, наоборот, с учетом даты снятия его с такого учет а п. 3 ст. 430 НК РФ . А сумму 1%-х пенсионных взносов проверяющие смогут определить после того, как ИП сдаст налоговую отчетность по своим доходам за 2017 г. В итоге сумма начислений должна будет закрыться суммой взносов, уплаченных в 2017 г. Если же переплаты на все 1%-е взносы не хватит, значит, ИП нужно будет доплатить недостающую сумму не позднее 02.04.2018.

Помните, что пенсионные взносы, уплаченные в 2017 г., учитываются при расчете налога за 2017 г. в пределах взносов, начисленных за 2017 г., включая и взносы, исчисленные исходя из МРОТ, и 1%-е взносы. ИП вправе:

• при применении «доходной» УСН (с учетом 50%-го ограничения, если у ИП есть работники) или при уплате ЕНВД — уменьшить на них сумму налога к уплат е п. 3.1 ст. 346.21, подп. 1 п. 2, п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ .

А чтобы для целей налогообложения учесть сумму переплаты, зачитываемую в счет взносов, начисленных за 2018 г., лучше подать заявление на зачет в 2018 г. Тогда и решение по заявлению налоговики примут в 2018 г., а значит, у вас будет основание признать сумму в учете также в 2018 г. Письмо Минфина от 16.11.2016 № 03-11-11/67299

Источник: http://glavkniga.ru/elver/2017/23/3243-pereplata_po_vznosam_predprinimatelja_za_sebja_zachet_i_vozvrat.html

Переплата по взносам ИП: суды возвращают предпринимателям переплату по взносам, рассчитанным без учета расходов

Конституционный суд и Верховный суд разрешили ИП на ОСНО и УСН при расчете «личных» пенсионных взносов учитывать расходы (постановление КС РФ от 30.11.16 № 27-П и определение ВС РФ от 18.04.17 № 304-КГ16-16937). После этого многие предприниматели задались вопросом: могут ли ИП, уплатившие взносы исходя из всей суммы дохода, вернуть переплату за 2014 и 2015 годы? Контролирующие органы отвечают на вопрос отрицательно, и отказывают в возврате средств. Однако арбитражные суды признают отказы в возврате переплаты по взносам незаконными. Давайте посмотрим на случаи, в которых удалось осуществить возврат ИП «личных» взносов за прошлые годы.

Возврат взносов ИП на ОСНО

Пенсионный фонд выставил требование об уплате «пенсионных» взносов за 2015 год. При этом размер дополнительного платежа в ПФР (более 95 тыс. рублей) был исчислен исходя из полной суммы полученного дохода, без учета расходов. Предприниматель перечислил платеж в полном размере.

После выхода постановления Конституционного суда № 27-П страхователь счел, что взносы были уплачены в излишнем размере, и обратился в фонд за возвратом денег.

В ПФР ответили отказом. Они пояснили, что определили сумму дохода на основании данных, представленных инспекцией. При этом учитывать расходы при определении базы для исчисления страховых взносов фонд не обязан.

Судьи отметили, что представление налоговым органом сведений о доходах не исключает права и обязанности органов ПФР проверять правильность исчисления страховых взносов и, соответственно, право запросить информацию о расходах предпринимателя в налоговом органе. Согласно постановлению КС от 30.11.2016 №27-П, при исчислении взносов ИП на ОСНО вправе уменьшать доходы на сумму понесенных им расходов. Таким образом, при расчете взносов за 2014 и 2015 года доход нужно было рассчитывать с учетом расходов. На этом основании судьи признали отказ фонда в возврате переплаты незаконным (постановление АС Западно-Сибирского округа от 04.12.17 № А45-59/2017).

Постановление Конституционного суда № 27-П имеет обратную силу

Ссылаясь на постановление КС от 27-П, предприниматель обратился в фонд с просьбой вернуть переплату по взносам за 2014 год в размере 30 тыс. рублей. Однако контролеры отказали в возврате переплаты. Обоснование — постановление КС №27-П не распространяется на правоотношения, возникшие ранее даты его вступления в силу (то есть до 2 декабря 2016 года). Следовательно, обязанности по пересчету и возврату взносов не возникает.

Напомним, что такой же позиции придерживаются в Федеральной налоговой службе. Налоговики считают, что сформулированная КС РФ правовая позиция подлежит учету правоприменительными органами с момента вступления постановления суда в силу. В связи с этим вернуть «излишки старых» взносов, уплаченных за 2014 и 2015 годы исходя о всей суммы дохода, нельзя. (см. «ФНС: предприниматель на ОСНО не может вернуть часть взносов с «суммы превышения» за 2014-2015 годы в связи с решением Конституционного суда»).

Принимая решение в пользу ИП, суд указал на следующее. Конституционный Суд не признавал положения пункта 1 части 8 статьи 14 Закона № 212-ФЗ и статьи 227 НК РФ неконституционными, а лишь установил их конституционно-правовой смысл. Другими словами, высокий суд не изменил действовавшие правовые нормы, а дал толкование норм в их взаимосвязи. Поэтому данное в постановлении № 27-П толкование упомянутых положений распространяется в том числе на правоотношения, возникшие до 02.12.2016 г. С учетом изложенного, суд обязал фонд вернуть переплату по взносам предпринимателю (постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 06.10.17 № А82-6038/2017).

Читайте так же:  Электроэнергия в екатеринбурге

Аналогичная позиция выражена в постановлениях Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.11.17 № А64-2204/2017, Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.12.17 № А68-925/2017.

Возврат взносов ИП на УСН

«Упрощенщик» с объектом налогообложения «доходы минус расходы» исчислил и уплатил сумму дополнительного страхового взноса в ПФР за 2014 и за 2015 годы исходя из всей суммы дохода (за 2014 год — 138 000 руб. и за 2015 год — 126 598 руб.).

После выхода постановления КС № 27-П страхователь обратился в управление фонда с заявлением о возврате излишне уплаченных взносов. Но Пенсионный фонд заявил, что на предпринимателей, применяющих «упрощенку», постановление Конституционного Суда № 27-П не распространяется.

В свою очередь суд подтвердил, что годовой доход «упрощенщика» определяется как разница между доходами и расходами. Главный аргумент — принцип определения объекта налогообложения плательщиками НДФЛ аналогичен принципу определения объекта налогообложения для «упрощенщиков» с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Последние уменьшают полученные доходы, исчисленные в соответствии со статьей 346.15 НК РФ, на предусмотренные статьей 346.16 НК РФ расходы. В связи с этим вывод КС распространяется и на предпринимателей-«упрощенщиков». В подкрепление своей позиции суд сослался на определение Верховного суда № 305-КГ16-18369 (п. 27 Обзора судебной практики ВС № 3 (2017)). Также см. «Страховые взносы у ИП: Верховный суд разрешил предпринимателям-«упрощенщикам» учитывать расходы при расчете взносов «за себя».

На этом основании суд пришел к следующему выводу. Так как взносы за 2014 и за 2015 годы были исчислены без учета расходов и факт излишней уплаты подтверждается материалами дела, у Пенсионного фонда не было оснований для отказа в возврате переплаты (постановление АС Западно-Сибирского округа от 23.01.18 № А02-630/2017).

От редакции

Отметим, что такой же вывод содержится в постановлениях:

  • Шестого арбитражного апелляционного суда от 30.10.17 № 06АП-5392/2017. Суд обязал Пенсионный фонд вернуть предпринимателю незаконно взысканные с него страховые взносы.
  • АС Седьмого арбитражного апелляционного суда от 22.01.18 № А02-1067/2017. Суд отклонил довод ПФР о том, что к «упрощенщикам» положения Постановления КС № 27-П не применяются, и потребовал вернуть переплату за 2014 и 2015 годы.
  • АС Центрального округа от 20.12.17 № А36-13501/2016. Суд признал, что взносы, рассчитанные без учета расходов, подлежат возврату. Дело отправлено на пересмотр, поскольку нижестоящие суды не учли, что после 1 января 2017 года фактический возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм взносов может быть осуществлен только налоговыми органами.

Источник: http://www.buhonline.ru/pub/judge/2018/2/13187

Зачет или возврат сумм переплаты по страховым взносам

Плательщики страховых взносов имеют право на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов.

При обнаружении факта излишней уплаты страховых взносов территориальный орган ПФР сообщает об этом плательщику в течение 10 дней со дня обнаружения факта переплаты.

При обнаружении факта возможной переплаты, территориальный орган ПФР вправе провести с плательщиком совместную сверку расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам. Результаты такой сверки оформляются актом, подписанным обеими сторонами.

Сумма излишне уплаченных страховых взносов может быть:

  • зачтена в счет предстоящих платежей плательщика;
  • зачтена в счет погашения задолженности по пеням и штрафам за правонарушения;
  • возвращена плательщику страховых взносов.

Зачет суммы излишне уплаченных страховых взносов в счет предстоящих платежей плательщика страховых взносов производится по решению органа контроля за уплатой страховых взносов самостоятельно. Это не препятствует плательщику страховых взносов представить в орган контроля за уплатой страховых взносов заявление, поданное в письменной форме или в форме электронного документа, о зачете суммы излишне уплаченных страховых взносов.

Соответствующее решение территориальный орган ПФР принимает в течение 10 дней со дня обнаружения им факта переплаты, или со дня получения заявления от плательщика страховых взносов, или со дня подписания акта совместной сверки уплаченных страховых взносов (если такая сверка проводилась).

Зачет суммы излишне уплаченных страховых взносов в счет погашения задолженности по пеням и штрафам территориальные органы ПФР осуществляют самостоятельно. В этом случае решение принимается в течение 10 дней со дня обнаружения факта излишней уплаты страховых взносов, или со дня подписания акта совместной сверки уплаченных страховых взносов или со дня вступления в силу решения суда. Однако плательщик может и сам подать заявление, чтобы излишне уплаченную им сумму зачли в счет погашения задолженности по пеням и штрафам. В этом случае решение также принимается в течение 10 дней.

С 2015 года зачет излишне уплаченных сумм страховых взносов по одному виду страхования, администрируемых одним органом контроля за уплатой страховых взносов, в счет предстоящих платежей плательщика страховых взносов, платежей по погашению недоимки по страховым взносам и задолженности по пеням и штрафам по другому виду страхования, администрируемым тем же органом контроля за уплатой страховых взносов, производится по заявлению плательщика страховых взносов, поданному в письменной форме или в форме электронного документа

Таким образом, переплату по взносам на обязательное медицинское страхование можно зачесть в счет уплаты пенсионных взносов и наоборот. А вот переплату по этим взносам направить в счет погашения задолженности по взносам в фонд социального страхования нельзя, так как контроль за правильностью их уплаты возложен на ФСС.

Чтобы вернуть излишне уплаченные страховые взносы, плательщик должен подать заявление, и тогда сумма будет возвращена в течение месяца после получения такого заявления. Если у плательщика имеется задолженность по пеням и штрафам, возврат производится только после зачета суммы излишне уплаченных страховых взносов в счет погашения задолженности. Заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченных страховых взносов может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Пенсионный фонд Российской Федерации в течение пяти дней со дня принятия решения обязан сообщить в письменной форме или в форме электронного документа плательщику страховых взносов о принятом решении о зачете (возврате) сумм излишне уплаченных страховых взносов или об отказе в осуществлении зачета (возврата). Указанное сообщение передается руководителю организации, физическому лицу, их представителям лично под расписку или другим способом, подтверждающим факт и дату его получения. В случае направления указанного сообщения по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.

ВАЖНО! Возврат суммы излишне уплаченных страховых взносов в ПФР не производится, если территориальный орган Пенсионного фонда учел сумму излишне уплаченных страховых взносов в составе сведений персонифицированного учета и эти сведения разнесены Фондом на индивидуальные лицевые счета застрахованных лиц.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.pfrf.ru/sved_o_per_pens_nak/porjadok_upl_ip/~372

Можно ли вернуть сумму, которую я вносил в пф будучи ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here