Можно ли получить налоговый вычет за вторую недвижимость

Ответы на все вопросы по теме: "Можно ли получить налоговый вычет за вторую недвижимость" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Можно ли воспользоваться имущественным налоговым вычетом второй раз

Приобретение недвижимости всегда сопряжено с существенными расходами, поэтому возможность вернуть часть средств интересует большинство россиян. Каждый гражданин, получающий зарплату или другой налогооблагаемый доход, производит отчисления в размере 13% — НДФЛ. Именно эти средства готово возвращать государство покупателям недвижимости. Более того, иногда реально вернуть имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

Предоставление возврата

Выкуп объекта недвижимости дает возможность возместить затраченные на нее средства. Это касается граждан, которые работают официально, получают зарплату и платят налоги. Именно с этих отчислений формируются выплаты, подлежащие возврату покупателю.

Действие имущественного налогового вычета распространяется на:

  • Приобретение квартиры;
  • Выплату процентов по целевой ссуде (ипотеке);
  • Покупку земельного надела для последующего возведения жилого строения;
  • Оплату труда рабочих по постройке, ремонту, отделке;
  • Выкуп стройматериалов.

Жилье должно находиться в РФ, а гражданин должен быть резидентом страны и жить на ее территории как минимум 182 дня беспрерывно.

Корректировки правовых актов

Правила предоставления компенсации были изменены с января 2014 года. Корректировки коснулись нормативов расчета суммы выплат, некоторых других нюансов. Ранее льготой можно было воспользоваться только однократно. Покупатель был вправе получить возмещение 13% от стоимости квартиры, но база рассчитывалась в пределах 2 млн. рублей. Сумма вычета, оставшаяся неиспользованной, не играла роли.

С 1 января 2014 года гражданам разрешено претендовать на налоговый вычет второй раз. Это касается покупателей жилья, которые раньше не пользовались своим правом на преференцию. Теперь у них есть возможность возвращать средства с нескольких объектов, однако предельное ограничение осталось прежним – 2 млн. рублей.

Для возмещения процентов по ипотеке действует другое правило. Если жилплощадь выкуплена до обозначенной выше даты, а возврат по процентам не был получен, сейчас можно заявить на преференцию в виде 13% выплаченных процентов по ипотечному займу при выкупе другого объекта.

Размер возмещения

Максимальный размер выплат за покупку жилплощади может составлять 260 тыс. рублей, по процентам на ипотеку – 390 тыс. В случае покупки двух объектов сумма останется той же. Если новый владелец потратил на покупку меньшую сумму и получил компенсацию ниже установленного лимита, он сможет оформить повторный налоговый вычет на оставшуюся сумму. На компенсацию реально рассчитывать при выкупе нескольких объектов в разные периоды или постепенно до того, как сумма будет получена полностью.

Определение периода

Ответ на вопрос, можно ли получить второй раз налоговый вычет, зависит от года возникновения права на льготу. Процесс выкупа жилплощади растягивается на несколько лет, в особенности это характерно для приобретения на этапе строительства либо за кредитные ресурсы. Человек купил квартиру в 2013-м году, а документы по регистрации получил в 2014-м. Строительство может завершиться через несколько лет после его начала.

Есть два варианта определения нужной даты. Ключевую роль играет тип договора, согласно которому выкупалась квартира. При наличии соглашения о купле и продаже датой начала вычета является та, что обозначена в свидетельстве на регистрацию собственности и прав на нее владельца. Если речь идет об участи в строительстве долевого типа, учитывается дата в Акте о приеме и передаче.

По ипотеке уплаченные проценты возвратить реально единственный раз, с одного объекта. Если куплено два таких объекта, и по обоим выплачиваются проценты, выбирают любой из них для получения возмещения.

Ранее закон разрешал возвращать 13% именно от той суммы, которую оплатили в виде процентов. Никаких ограничений не существовало. Сейчас есть ограничение – 3 млн. рублей.

Когда разрешено получать возмещение второй раз

Получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз реально:

  1. При покупке жилья после указанной даты;
  2. При использовании преференции не полностью, а лишь частично;
  3. При строительстве жилплощади и сохранении остатка льготы с прошлой покупки;
  4. В ситуации, когда возврат по процентам на ссуду раньше не оформлялся;
  5. При выкупе одной квартиры с получением возврата до 2001 года или раньше.

Последний случай актуален, если гражданин не получал льготу, ведь прежние законы уже утратили силу. Соответственно, можно заново подать на возмещение.

Перечень документации

Для возврата налога при покупке квартиры второй квартиры придется собрать документы по тому же списку, как и в первый раз. Перечень состоит из:

  • Декларации формата 3-НДФЛ;
  • Заявления-ходатайства;
  • Выписки о доходах от нанимателя;
  • Подтверждения прав владельца;
  • Документации о внесении платы в соответствии со стоимостью жилья;
  • Договора на выделение банковской ссуды на имя гражданина, покупавшего квартиру.

В ИФНС надо принести копию своего паспорта, ИНН, иногда требуются свидетельства о браке, рождении детей.

Алгоритм оформления

После рассмотрения заявки налоговики могут утвердить или отклонить ее. Положительное решение означает, что налоговый вычет за вторую квартиру поступит на счет заявителя. Проверка документации занимает до 3-х месяцев, процесс перечисления денег – до месяца.

Во время визита в инспекцию желательно иметь при себе все документы в виде копий и оригиналов. Первые сдаются сотрудникам службы, вторые нужны для сверки. Документация может быть подана лично заявителем либо другими способами: по почте, через доверенное лицо, через интернет.

Предпочтителен первый вариант, поскольку ошибки в оформлении могут быть выявлены в присутствии гражданина. Соответственно, у заявителя будет возможность исправить их в кратчайшие сроки. В ином случае пересылка документации для внесения корректировок может занять немало времени.

Виды имущества для возврата

Законодательство РФ четко определяет виды объектов, при выкупе которых возможно получать повторный имущественный вычет. Это касается:

  1. Жилплощади в многоквартирных домах;
  2. Долевого строительства;
  3. Коттеджей и домиков в СТ, если в них можно регистрироваться;
  4. Недостроенных жилых домов;
  5. Изолированных комнат в домах, квартирах;
  6. Наделов земли, на которых стоят дома;
  7. Долей в перечисленных видах недвижимости.

Кроме общей суммы, уплаченной за жилплощадь, в затраты включаются средства, направленные на:

  • Работы по отделке и выкуп материалов;
  • Строительные работы;
  • Создание проектов и смет;
  • Достройку и реконструкцию жилья;
  • Подключение к энергоресурсам, инженерным и коммунальным сетям.
Читайте так же:  Как расшифровать что такое одн что в него входит

Возмещение подоходного налога предоставляется по уплаченным ипотечным займам и перекредитованию.

Отличия способов оформления

Желающие получить возмещение средств, потраченные на выкуп жилплощади, могут выбрать оптимальный для себя путь оформления. Таких способов всего два: через налоговиков и у работодателя. Они действуют для получения преференции один раз или многократно.

Основное отличие этих способов заключается в пакете документации. Нанимателю не нужно предоставлять заполненную декларацию и справку с обозначением доходов. Однако посетить инспекцию все же придется, это нужно для получения бумаги, которая впоследствии передается в свою бухгалтерию.

Если в налоговой определенное время уходит на проверку документации, а получить средства можно лишь в следующем году, то у нанимателя все это происходит несколько быстрее. Работник получает зарплату, из которой временно не вычитывают налог 13%. Когда сумма положенного возврата будет выбрана полностью, налоговые выплаты возобновляются.

Причины отказа в налоговом вычете

При оформлении возврата через налоговиков получить отказ можно в нескольких случаях:

  • В документации указаны противоречивые или недостоверные сведения;
  • Гражданин уже использовал вычет полностью;
  • Куплен земельный участок, не предназначенный для возведения жилья;
  • Жилплощадь выкупалась на средства материнского капитала, деньги работодателя или государственные субсидии;
  • Отсутствует часть необходимых бумаг;
  • Продажа осуществлялась человеком, состоящим в близком родстве с покупателем.

Если гражданин не согласен с выводами инспекции, он может обжаловать решение об отказе в выплате возмещения.

Возмещение для детей и пенсионеров

Закон разрешает получать возврат и за квартиру, оформленную на несовершеннолетних детей. Воспользоваться таким правом могут не только родители, но и опекуны или попечители. Им нужно предоставить решение соответствующих органов по вопросам опеки.

Претендовать на компенсацию разрешено людям, не получавшим льготу в полном объеме раньше и оплачивающим собственность либо долю ребенка собственными средствами. При выкупе на долевых условиях родителю могут оформить льготу и на себя, и на ребенка-собственника. Преференция доступна любому из супругов, покупающих жилплощадь на имя своего сына или дочери. Дети, за которых родители получили возврат, в будущем смогут использовать свое право на компенсацию, когда приобретут жилье.

Пенсионерам разрешается возвращать средства за выкупленное недвижимое имущество за три предшествующих года. Здесь важно вовремя подать документы, поскольку переносимый остаток будет считаться от момента обращения за льготой. Это правило действует и для работающих пенсионеров, и для неработающих.

При выкупе жилплощади на долевых условиях размер компенсации не привязан к размеру долей. Сумма компенсации обусловлена реальными тратами. На 2 млн. может претендовать неограниченное число дольщиков, если цена жилья позволяет получить преференцию в полной мере.

У россиян есть возможность получать возмещение затрат на приобретение жилплощади больше одного раза. При определении такого права учитывается период покупки жилья, поскольку в последние годы в законах произошли изменения. Правила получения льготы во второй раз аналогичны нормам, действующим при первоначальном ее предоставлении.

Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/imushhestvennyi-nalogovyi-vychet-vtoroj-raz.html

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой?

Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога. Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц. За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб. = 162 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

О вычете за последние три года

Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:

  1. Право на получение вычета бессрочно, т.е. его можно вернуть хоть через 10 лет после покупки квартиры — Письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Даже если квартира уже продана.
  2. НДФЛ можно вернуть за последние три года — п. 7 ст. 78 НК РФ. Но срок считается только с даты покупки квартиры. Если квартира куплена по договору купли-продажи («вторичка»), тогда с даты регистрации права собственности — пп. 7 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо ФНС от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected] При покупке квартиры в строящемся доме (новостройке) срок считается с даты подписания акта приема-передачи — пп. 6 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 6 марта 2015 г. N 03-04-05/12102.
Читайте так же:  Брачный договор на ипотечную квартиру

ПРИМЕР №1 : В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

ПРИМЕР №2 : В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Источник: http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-srazu-odnoi-summoi

Вернут ли мне налоговый вычет за 2 года сразу?

– В 2018 году не обращались в налоговую за возвратом процентов по ипотеке, оформленной в 2014 году. В 2019-м почти погасили ипотеку. Могу ли я взять справку 2-НДФЛ за 2018 и 2019 годы и вернуть проценты в сумме за два года удержания 13%? То есть не 60 тысяч, которые за год удерживают, а 120 тысяч?

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Обратиться в налоговый орган за получением налогового вычета можно за три предыдущих налоговых периода. Сделать это можно в один заход. То есть в 2020 году можно подать декларацию и заявление на получение имущественного налогового вычета по ипотечным процентам за 2017, 2018 и 2019 годы. Форма налоговой декларации утверждается ежегодно. Максимальный размер вычета – 3 млн рублей, то есть вернуть можно максимум 390 тысяч рублей.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Да, Вы можете получить налоговый вычет при покупке с учетом возврата выплаченных процентов по кредиту. Однако для начала необходимо целиком получить вычет за сам объект. Только после этого может быть зачислен вычет за проценты. Таким образом, сумма, которая будет выплачена, никак не связана с суммой, которую Вы заплатили в качестве процентов. Она коррелирует с размером подоходного налога.

Отвечает президент Санкт-Петербургской палаты недвижимости, генеральный директор АН «БЕНУА» Дмитрий Щегельский:

Вы можете возместить уплаченный с Ваших доходов НДФЛ за последние три года. Но возврат будет производиться не из расчета «сколько государство Вам должно вернуть», а «сколько было удержано НДФЛ с Ваших доходов». Соответственно, в Вашей ситуации, если в каждом из указанных Вами годов было удержано по 60 тысяч рублей, что в сумме дает 120 тысяч, то Вы можете претендовать на возврат 120 тысяч рублей.

Отвечает руководитель офиса «В Крылатском» «МИЭЛЬ – сеть офисов недвижимости» Ирина Бербенева:

Стоит понимать, что налоговый вычет можно вернуть за последние три года. При этом налоговый вычет по процентам в установленном размере можно получить только за одну квартиру (или другой вид недвижимости). Если собственник не использовал такую возможность в какой-то год, это будет учтено, и перерасчет идет на следующий и т. д.

Соответственно, в данном случае владелец может смело обращаться в налоговый орган за возвратом 13% от выплаченных ипотечных процентов.

Собрав необходимый пакет документов, собственник должен обратиться с ним в налоговую инспекцию. Далее ее заявление рассматривается три месяца, по истечении которых при положительном решении (если все документы в порядке и соответствуют требованиям) будет начислена сумма вычета по процентам.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Полина Морозова:

Для получения имущественного вычета необходимо соблюсти ряд обязательных условий.

  1. В кредитном договоре должно быть условие, предусматривающее расходование выданного кредита только на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них. Если такого условия в договоре нет, имущественный вычет получить невозможно, даже если фактически кредит был использован в указанных целях.
  2. Наличие документов, подтверждающих право на имущественный вычет по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них. Например, при покупке квартиры Вам потребуются:
  • копия договора купли-продажи квартиры или доли (долей) в ней;
  • документы о регистрации Вашего права собственности на квартиру (в частности, копия свидетельства о регистрации права собственности (выдавалось до 15.07.2016 г.) или выписка из ЕГРН (до 2017 года – ЕГРП);
  • платежные документы, подтверждающие Ваши фактические расходы на приобретение данного жилья (например, акт о передаче денег за квартиру продавцу или его расписка, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца).
Читайте так же:  Нужно ли гражданам рф уведомлять налоговые органы о счетах за рубежом

Также обратите внимание, если расходы на приобретение жилья были оплачены за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств. Тогда имущественный вычет Вы получить не сможете.

Но с 2014 года рассматриваемый вычет является самостоятельным. Это значит, что если раннее был использован вычет на приобретение жилой недвижимости, земельных участков под жилье или доли (долей) в них, то Вы всё равно можете получить вычет на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на покупку жилья.

Налоговый кодекс устанавливает, что вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов. Однако стоит заметить, что для кредитов, полученных после 01.01.2014 г., существует предельная сумма выплат – 3 млн рублей. То есть вернуть из бюджета Вы можете не более 390 тысяч рублей (3 000 000 x 13%). А для кредитов, полученных до 2014 года, а также кредитов, полученных в целях их рефинансирования, предельная сумма не установлена.

В большинстве случаев за один налоговый период (календарный год) получается использовать только часть имущественного вычета, а неиспользованный остаток можно перенести на последующие годы. Ограничений по сроку его использования нет.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Видео (кликните для воспроизведения).

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/vernut_li_mne_nalogovyy_vychet_za_2_goda_srazu/100530

Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?

Данный материал расскажет вам о том, можно ли получить два налоговых вычета и какие существуют для этого условия. Также мы проанализируем типичные ошибки, законодательные акты по теме и ответим на самые распространенные вопросы.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Зачастую на протяжении одного года плательщик НДФЛ может затратить существенные суммы средств на приобретение жилой недвижимости и лечение или обучение, свое или своего ребенка. При возникновении такой ситуации гражданин начинает интересоваться, законно ли требовать одновременно имущественный и социальный налоговый вычет, которые уменьшили бы налогооблагаемую базу по НДФЛ и позволил ему вернуть часть потраченных денег. Налоговым законодательством не запрещается подобная мера компенсации понесенных затрат, однако на налогоплательщика накладываются определенные ограничения. Читайте также статью: → “За сколько лет можно получить налоговый вычет?”

Налоговый вычет

Максимальный размер (руб) Особенность получения Имущественный 2 млн., если жилье куплено за собственные средства (то есть возврату подлежит не более 260 тыс. – 13% от суммы в 2 млн.)

3 млн., если жилое помещение приобреталось по ипотечной программе (то есть возвращено будет максимум 390 тыс. – 13% от суммы в 3 млн.)

Сумма, которую работник недополучил, может быть перенесена на будущий год, она не сгорает Социальный 120 тыс. (то есть вернуть можно не больше 15 600 рублей – 13% от суммы в 120 тыс.) Сумма, недополученная сотрудником фирмы, не может переноситься на будущие налоговые периоды – она сгорает

Можно сделать вывод, что плательщику налога за год, в котором он понес расходы, в первую очередь стоит обратиться за социальным налоговым вычетом, поскольку оставшаяся недополученная сумма никогда не будет ему возвращена, а уже потом можно просить имущественный вычет.

Для получения вычетов по НДФЛ существует две схемы действия:

  1. обращение в бухгалтерию или к руководителю по месту работы,
  2. подача в отделение ФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в конце года.

Если вы выберете обращение в налоговую службу, уточнять, в каком порядке вы хотели бы получать вычеты, не придется, поскольку благодаря системе работы формул в соответствующих ячейках форм приоритетными всегда становятся любые другие вычеты, кроме имущественных.

А вот при попытке оформить налоговый вычет по месту работы налогоплательщик сталкивается с тем, что работодатель вправе предоставить вычеты в той очередности, какую сочтет наиболее удобной. Поэтому может получиться так, что он сперва рассмотрит прошение о предоставлении имущественного вычета, так что срок получения социального вычета истечет, и в дальнейшем получать будет нечего. В данном случае можно попробовать обратиться к руководителю с просьбой предоставить сначала другие вычеты, а уже после – имущественный. Проследить, пошел ли работодатель вам на уступку возможно, проверив справку по форме 2-НДФЛ спустя несколько месяцев – имущественный вычет в пункте четвертом документа будет обозначен кодами 311, 312.

Бывает так, что гражданин имел право на получение в одном году и социального, и имущественного вычета, однако заполнял декларацию лишь по имущественному, по незнанию или невнимательности. Есть шанс все же получить социальный вычет, подав уточненную декларацию за прошедшие годы в отделение налоговой службы.

Можно ли получить два налоговых вычета: социальных в одном году?

Работники, с заработков которых удерживается сумма НДФЛ по 13%-ой ставке, вправе требовать получения сразу нескольких социальных вычетов в том же году, если в рамках этого года они несли расходы одновременно на лечение, обучение, добровольные взносы в счет будущей пенсии, или благотворительность.

Конечно, на сумму вычета действует ограничение – все социальные вычеты в сумме не могут превышать 120 тысяч рублей в год. Налогоплательщик может сам определиться, какие затраты и в каких размерах должны быть учтены в рамках предельной суммы социального вычета в налоговом периоде. Налоговое законодательство также позволяет гражданину подать декларацию в течение 3 лет по завершении того года, в котором он понес расходы. Читайте также статью: → “Налоговый вычет на семью в 2020”

Читайте так же:  Налоговые выплаты и отчисления ип при оформлении подряда на строительство

Стоит заметить, что начиная с 2016-го года, сотрудник компании не обязан ждать окончания текущего года, чтобы подать заявление на предоставление ему социального вычета. Сотрудники ФНС выдадут вам соответствующий документ, который вы предъявите по месту работы, приложив заполненное заявление на реализацию права на вычет по налогу. До 2016-го года подобное преимущество имело место только в отношении имущественных налоговых вычетов.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Как получить два вида имущественных вычетов одновременно

На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один – с реализации имущества, другой – с покупки новой квартиры или дома. Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года. При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.

Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества. Следовательно, если гражданин уже подавал заявление на вычет по НДФЛ с приобретенного жилья, он не имеет права получать его снова.

Как получить налоговый вычет повторно

С 2009-го года появилась возможность требовать предоставления дополнительного вычета по налогу до достижения установленной законом предельной суммы (на сегодняшний день это 2 миллиона рублей). Обратиться за его получением можно на протяжении 3 лет с момента окончания налогового периода, в котором наступило право на вычет. Точно так же можно получить двойной налоговый вычет, но лишь единожды в отношении одного объекта имущества.

Изменения в налоговом законодательстве были обусловлены неравными условиями для различных социальных слоев населения – граждане, зарабатывающие небольшие суммы и приобретающие недорогое жилье не могли претендовать на возврат существенных сумм, в отличие от состоятельных плательщиков НДФЛ. В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы.

Если жилье куплено в ипотеку, работник обязан принести по месту работы или в отделение ФНС сводки из банковского учреждения (оригинал и копию). В случае приобретения имущества на собственные средства, для повторного вычета можно донести недостающие документы и заполнить заявление о том, что иные бумаги были предъявлены ранее.

Как получить налоговый вычет сразу у двух работодателей

Закон позволяет работнику, совмещающему два места работы, оформить имущественный налоговый вычет у обоих работодателей или только у одного из них, на усмотрение налогоплательщика. А в обязанности обоих работодателей как налоговых агентов входит предоставление такой возможности с предшествующей проверкой документов.

Когда плательщик НДФЛ уже успел подать заявление на получение имущественного вычета руководителю или бухгалтеру по первому месту работы, он должен предъявить второму работодателю соответствующий документ, выданный налоговой службой, в котором была бы обозначена сумма вычета, на который сотрудник имеет право с учетом того, что часть вычета он уже получил у другого работодателя.

Придется подождать около месяца, пока налоговая служба выдаст вам нужное количество уведомлений (по количеству мест работы) о наличии у вас прав на получение имущественного вычета по НДФЛ. Читайте также статью: → “Налоговый вычет за дорогостоящее лечение 2020: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа”

Законодательные акты по теме

Законодательные акты представлены следующими документами:

ст. 210 НК РФ Об уменьшении налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму социального и имущественного вычета
пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ О праве налогоплательщика получать социальный налоговый вычет в сумме, фактически уплаченной им в налоговом периоде за обучение
п. 2 ст. 219 НК РФ О получении социальных вычетов в размере не более 120000 рублей в налоговом периоде
Приказ ФНС РФ от 25.12.2009 № ММ-7-3/[email protected] Утверждение формы уведомления по имущественному налоговому вычету
Письмо Минфина от 10.04.12 № 03-04-05/7-477,

Письмо ФНС от 01.09.09 № 3-5-04/1363

О получении сразу двух имущественных вычетов при покупке и продаже квартиры в рамках одного года Письмо Минфина от 04.06.10 № 03-04-05/9-311 О получении только имущественного вычета при продаже жилья в случае, если продажа и покупка жилого помещения совершались в разные годы Письмо Минфина от 25.02.10 № 03-04-05/7-68 О возможности неоднократного получения имущественного вычета по продаже жилья абз. 27 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК О получении имущественного вычета по покупке жилья только единожды в жизни абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ

Право налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору

Типичные ошибки

Ошибка № 1: Сотрудник предприятия подал повторное заявление на предоставление ему имущественного вычета с покупки дома.

Комментарий: Имущественный вычет по приобретению жилого помещения может быть предоставлен только единожды, получить вычет дважды запрещено законом.

Ошибка № 2: Работник компании ожидает окончания налогового периода для подачи заявления на социальный вычет по НДФЛ.

Комментарий: С 2009 года закон позволяет обращаться за получением социального вычета в течение года, не дожидаясь его окончания.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1: Гражданин забыл подать заявление на вычет, потерял ли он право на его получение?

Ответ: Нет, на требование налогового вычета дается 3 года с того момента, когда вы фактически понесли определенные затраты, только недополученные суммы социальных вычетов не переносятся на будущие годы, именно поэтому следует просить предоставить социальный вычет в первую очередь.

Читайте так же:  Налог с продажи земельного участка, выделенного администрацией

Вопрос № 2: Какие документы нужно подготовить, если я хочу получать имущественный вычет у двух работодателей одновременно?

Ответ: Вам потребуется заполнить заявление на предоставление вам имущественного вычета, собрать документы о проведенной сделке с имуществом и получить в налоговом органе документ, где сотрудник ФНС обозначит сумму налогового вычета за минусом предоставленного вам вычета первым работодателем.

Источник: http://online-buhuchet.ru/mozhno-li-poluchit-dva-nalogovyx-vycheta/

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.


Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

Можно ли получить налоговый вычет за вторую недвижимость
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here