Можно ли отменить налог на землю в данном случае

Ответы на все вопросы по теме: "Можно ли отменить налог на землю в данном случае" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Вычет по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года: как его получить

Госдума с подачи Правительства РФ приняла 21 декабря 2017 года очередной закон, который внёс много изменений в Налоговый кодекс РФ ( Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Среди них есть новая налоговая льгота по земельному налогу для пенсионеров – это право на налоговый вычет в виде уменьшения облагаемой базы. Можно ли будет получить пенсионерам полное освобождение от земельного налога на 6 соток в 2018 году? Потребуется ли собирать и сдавать в налоговую инспекцию документы о размере земельного участка? Как будет рассчитываться налог, если участок больше 6 соток? Подробно анализируем суть новшества и рассказываем, как пенсионеру воспользоваться вычетом по налогу на землю и получить освобождение.

Как было до 2018 года

Для начала посмотрим на нормы Налогового кодекса РФ, касающиеся льгот по земельному налогу. На основании п. 5 ст. 391 НК РФ в прежней редакции некоторые категории физических лиц – плательщики земельного налога имели право на вычет из налоговой базы в размере 10 000 рублей в рамках одной муниципальной территории, где расположен участок, принадлежащий им на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненно наследуемого владения.

То есть, вычет предоставлялся в виде фиксированной суммы. Налоговые инспекции сами учитывали эту льготу при расчете земельного налога и формировали сводные налоговые уведомления уже за вычетом этой «льготы».

Однако эта льгота касалась только 7 категорий плательщиков:

1) Героев СССР и РФ, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов I и II групп;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов ВОВ, иных боевых действий;

5) чернобыльцев, кого затронула авария на заводе «Маяк» (р. Теча) и события на Семипалатинском полигоне;

6) испытателей ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторов аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Данный вычет никак не зависел от кадастровой стоимости земли, а также материального положения плательщиков земельного налога. Например, пенсионеров в данном перечне нет. Многие отмечали эту несправедливость, что удалось достучаться и до главы государства.

Что сказал Путин о земельном налоге

14 декабря 2017 года состоялась масштабная пресс-конференция Владимира Путина. Среди прочего, был поднят и вопрос о земельном налоге.

Журналистка из Пскова задала Президенту резонный вопрос о том, что за последние 1,5 года в России резко повысились кадастровая стоимость земли, что повлекло за собой увеличение налогов на землю. И это коснулось в первую очередь простых людей – владельцев дач, садовых участков и тех, кто живёт в деревнях и сёлах. К примеру, в Псковской области налог на землю вырос более чем в 10 раз. Она отметила, что в Пскове садоводы даже выходили на митинги. После них региональные власти рекомендовали муниципалитетам снизить ставки, но в целом проблема так и не решена. Можно ли разобраться с этим вопросом окончательно?

Владимир Путин отметил: «Да, это реальный вопрос».

«Прежде всего, конечно, во всём мире так устроено, и это естественно: собственники определённого имущества его содержат, платят налоги. Это само собой разумеется. А кадастровая стоимость – это рыночная стоимость. И это тоже вполне естественно и правильно.

Но что неправильно? Эти уровни тарифов кадастровых платежей должны быть, вообще, основаны на каких‑то реалиях. Они должны быть основаны на реальных доходах населения. Это не может быть оторвано от жизни. Нельзя проводить шоковую терапию, как в 90‑е годы. Это просто недопустимо.

Сейчас не будем здесь ругаться на тех, кто принимал соответствующие решения. И в начале этого пути люди часто обращали на это внимание, но инициаторы этого процесса всегда говорили о том, что это будут сбалансированные решения. То, о чём Вы сказали, явно говорит о том, что решения оказались несбалансированными.

У нас есть льготные категории граждан, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей. Но земельные участки, о которых Вы сказали, эти так называемые шесть соток, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей, в подавляющем большинстве.

Вы про Псков сказали, а что говорить про Московскую область, Ленинградскую область, другие регионы Российской Федерации вокруг городов-миллионников? Поэтому думаю, что в самое ближайшее время – я Вам благодарен за этот вопрос – такое поручение обязательно дам Правительству.

Чтобы Правительство вместе с депутатами Государственной Думы приняло решение, согласно которому все те льготные категории граждан, которые получали денежный вычет из 10 000 рублей, получили льготу в натуральном выражении и не платили вообще за все эти шесть соток никаких налогов. То есть те категории, которые имеют льготу по 10 000 рублей.

Но этого, считаю, недостаточно. Плюс к этому нужно расширить список за счёт всех пенсионеров по старости. Потому что, во‑первых, эти люди уже имеют льготы, связанные с квартирами и домами, и пополнение этого списка за счёт пенсионеров по старости будет логичным и справедливым. Государство от этого не пострадает.»

Эта позиция Президента России дала немедленный толчок законодателям на разработку соответствующих поправок в нормы НК РФ о земельном налоге. И они не заставили себя долго ждать. Более того, ради нового вычета по земельному налогу для пенсионеров был дополнен законопроект, который изначально касался только уточнения правил налогообложения прибыли контролируемых инофирм. Депутаты даже поменяли его название на более общее – «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Налоговая льгота по земле с 2018 года

Согласно новой редакции п. 5 ст. 391 НК РФ база по налогу подлежит уменьшению не на необлагаемую сумму в 10 000 рублей, а «на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка».

В итоге с 2018 года налоговый вычет представляет собой не фиксированную сумму в рублях, а зависит от кадастровой оценки участка в части шести сотен квадратов земли.

Перечень льготных категорий остался прежним, но пополнился пенсионерами (новый подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ). Причём всех категорий:

  • кто получает пенсии, назначенные в рамках пенсионного законодательства;
  • мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет, которым по закону положено ежемесячное пожизненное содержание.
Читайте так же:  Как признать договор дарения недействительным

Исходя из формулировки указанной нормы НК РФ, пенсионерам по потере кормильца и при досрочной пенсии (например, педагодам или медикам) право на новый вычет тоже положено.

Заметим, что материальное положение пенсионеров никакой роли не играет. Право на вычет получили даже работающие пенсионеры.

Что такое 600 кв. метров? Для справки: 100 кв. м – это ровно 1 сотка. Значит, 600 квадратов земли – это 6 соток.

Таким образом, за участок земли с площадью 6 соток и менее пенсионеры налог больше не платят. Как и остальные льготные категории согласно НК РФ (см. выше).

Если после вычета налоговая база имеет отрицательное значение (когда участок менее 6 соток), её считают равной нулю. А если участок больше 6 соток, то налог берут с оставшихся соток после вычета из них шести соток.

Налоговая сама рассчитает льготнику налог «с превышения» по следующей формуле:

НАЛОГОВАЯ БАЗА = ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО СОТОК В УЧАСТКЕ – 6 СОТОК

Порядок применения нового налогового вычета

Если на пенсионера оформлено несколько земельных участков, воспользоваться новой налоговой льготой можно только по одному из них на выбор плательщика. Об этом говорит новый п. 6.1 ст. 391 НК РФ.

О таком выборе участка нужно известить налоговиков. Установлен срок – до 1 ноября года, который выступает налоговым периодом. То есть с которого льготник желает применять вычет по соответствующему участку. Причём это решение должно быть окончательным: после 1 ноября года переиграть его и подать уточнённое уведомление уже с иным участком – нельзя.

ПРИМЕР

Пенсионерка Широкова имеет на 2018 год в собственности 2 земельных участка. В конце октября 2018 года она уведомила ИФНС об участке, по которому хочет получить вычет за период 2018 года.

Обратите внимание: форму уведомления о выбранном участке, и порядок его заполнения утверждает ФНС России. Наверняка будет разработан и его электронный формат, чтобы отправлять через личный кабинет физлица на сайте ФНС России. И что немаловажно, направить этот документ можно в любую инспекцию по своему выбору.

Если льготник по каким-либо причинам не успел подать уведомление либо вообще проигнорировал эту возможность, без вычета он не останется. Инспекция при расчёте налога применит его в отношении того участка, по которому исчисленный налог будет самым большим. Что вполне справедливо.

Правила переходного периода

Рассматриваемый новый вычет по земельному налогу пенсионеры могут получить с периода 2017 года. На этом переходном этапе действует специальное правило о сроках и форме уведомления по 2017 году: известить ИФНС о выбранном земельном участке для вычета можно в свободной форме до 01 июля 2018 года. После этой даты изменить свой выбор нельзя.

Вот пример такого уведомления:

В ИФНС России № 19 по г. Москве

от Широковой Елены Алексеевны

Уведомление

На основании пунктов 5 и 6.1 статьи 391 Налогового кодекса РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2017 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером: 55:01:4512789:457.

Широкова /Е.А. Широкова/

09.04.2018

Если пенсионер или иной льготник не представит уведомление о выборе земельного участка, последствия этого аналогичные: вычет рассчитают по объекту с максимальной суммой налога.

ФНС в рамках межведомственного обмена сведениями с Росреестром и иными органами владеет всей информацией о принадлежащих пенсионеру земельных участках. Поэтому вряд ли возможна ситуация, когда у налоговой нет данных о втором участке.

Широкова – пенсионерка и имеет в собственности 2 земельных участка площадью 8 и 10 соток. За 2017 год по одному из них она вправе заявить вычет.

Поскольку участок в 8 соток расположен рядом с городом и имеет более высокую кадастровую стоимость, именно о нём Широкова решила уведомить налоговую инспекцию, что желает применить вычет.

В итоге земельный налог за 2017 год ей будет рассчитан:

  • за участок в 8 соток – как за 2 сотки;
  • за участок в 10 соток – за все 10 соток.

На наш взгляд, не совсем ясно, зачем вообще введена возможность подавать уведомление о выборе земельного участка, по которому льготник желает использовать налоговый вычет, если инспекция всё равно при расчёте применит его в отношении объекта с наибольшей суммой налога.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/vychet-po-zemeln-nalogu-pensionery.html

Налоги и Право

повышение юридических знаний

Отмена земельного налога

Отменен земельный налог на участки под многоквартирными домами

Очень часто спрашивают: положен ли налоговый вычет при покупке жилья, если человек, который приобрел недвижимость, не работает, но получает пенсию. К сожалению, нет, вернуть назад часть уплаченных денег не удастся. Так что ссылки в письмах читателей на то, что в налоговой инспекции им «немотивированно» отказывают, необоснованны. Дело в том, что эта льгота предоставляется государством в виде возвращения части уплаченного гражданином подоходного налога (налога на доходы физических лиц). Если человек работает — он платит подоходный налог в размере 13% от своих заработков. Но пенсионеры от уплаты подоходного налога освобождены, этот налог с их пенсий не удерживается. Соответственно, и возвращать пенсионеру, потратившемуся на приобретение жилья, нечего. Единственное исключение — работающие пенсионеры. Они могут воспользоваться этой льготой, вернув суммы подоходного налога, уплаченного с их зарплаты.

А теперь — о новациях, которые произошли в нынешнем году с уплатой земельного налога.

После многолетних обсуждений в правительстве, министерствах, в экспертном сообществе вместо введения единого налога на недвижимость, о котором так много говорилось в последнее время, осенью 2014 года был принят закон, изменяющий порядок начисления и уплаты земельного налога, налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц.

«Единый налог на недвижимость решено не вводить, — поясняет ведущий юрисконсульт Института экономики города Дмитрий Гордеев. — Поправками Федерального закона от 4 октября 2014 г. N 284-ФЗ установлено, что и земельный налог (глава 31 НК РФ), и налог на имущество физических лиц (глава 32 НК РФ) уплачиваются отдельно. При этом оба рассчитываются исходя из кадастровой стоимости земельного участка и принадлежащего на праве собственности гражданину жилого дома, жилого помещения (квартиры, комнаты), гаража, машино-места, единого недвижимого комплекса, объекта незавершенного строительства, иного здания, строения, сооружения, помещения».

Эти поправки в Налоговый кодекс, вступили в силу с 1 января 2015 г. Таким образом, с начала нынешнего года прекращено действие Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I «О налогах на имущество физических лиц» и начали действовать положения главы 32 НК РФ о налоге на имущество физических лиц.

«Одна из новелл нового закона — теперь земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома, не признаются объектом налогообложения земельным налогом, — поясняет Дмитрий Гордеев. — Раньше такого изъятия не было».

Читайте так же:  Как будет рассчитываться налог за продажу недвижимости

Именно потому многие наши читатели, живущие в собственных квартирах в многоквартирных домах, с удивлением обнаружили осенью в своих почтовых ящиках квитки из налоговой службы с предложением заплатить налог за участок под общим домом.

«В прошлом году такой налог платить было нужно, — говорит Гордеев. — А в 2015 году он отменен, и оплачивать его не надо. Но не запутайтесь: в текущем году мы оплачиваем налоги за предыдущий год. То есть в 2015 году нам пришлют расчетные квитанции за 2014 год, когда требование об уплате такого налога действовало. Напомню, что собственник квартиры в многоквартирном доме является также собственником доли в земельном участке, на котором расположен дом, и эта доля пропорциональна площади его квартиры. Исходя из этого и рассчитывается сумма земельного налога. Уплатить его будет нужно в срок до 1 октября 2015 года. А вот в 2016 году этот налог уже никто платить не будет».

Правда, по мнению эксперта, не стоит рассматривать это решение законодателей, освободивших граждан-собственников от необходимости платить земельный налог за свою долю в «общем» участке, как щедрость государства.

«Согласно Жилищному кодексу земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, при условии, если его границы указаны в документах государственного кадастрового учета, входит в состав общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, — уточнил Дмитрий Гордеев. — То есть стоимость такого земельного участка учитывается в стоимости квартиры. А собственник квартиры обязан платить налог на имущество физических лиц.

Единственное, что можно констатировать, это то, что государство не будет дважды облагать налогом долю в земельном участке, на котором расположен многоквартирный дом».

Источник: http://lawedication.com/blog/2015/03/05/otmena-zemelnogo-naloga/

Земельный налог по аннулированному земельному участку

Здравствуйте. У меня вопрос. У нашей организации есть два здания на разных земельных участках. Здания в собственности организации с 01.02.1998 года (дата постановки на кадастровый учет: 04.07.2012), земля под ним в собственности государства (дата постановки на кадастровый учет: 16.03.2010; дата снятия с учета: 30.05.2014). Выкупить землю мы не смогли, так как нужны были большие деньги на восстановление зданий. Платили по ней земельный налог (земли принадлежащие организации на праве постоянного пользования). В 2017 г. обновляли базы кадастровой палаты, записи об аннулировании не было. Хотя в справочной информации по объектам недвижимости в режиме online дата обновления информации стоит 29.03.2015 года. В 2018 году выясняется, что объект аннулирован в 2014 году, раз дата снятия с учета 30.05.2014. Что нам теперь делать? Ведь мы принимаем земельный налог в расходы по налогу на прибыль. А сейчас ни кадастровой стоимости, ни объекта самого нет.

С директором момент повторной постановки земельного участка на учет мы обговорили еще вчера. Он поедет решать этот вопрос сам, там у него юрист какой-то знакомый. Мой вопрос стоит в ветке Налоговое право. Именно в этом ключе мне и нужна консультация. Желательно со ссылками на законодательные акты или похожие судебные решения. Мне нужно знать при аннулировании земли объект налогообложения есть или нет. Влияет ли это аннулирование вообще на налогообложение данного участка, если да, то каким образом. Подавать ли мне уточненные нулевые декларации по земельному налогу; по налогу на прибыль с уменьшением расходной части и увеличением налога к уплате, приложив справочку из ЕГРН. Налог на прибыль мы, получается, занижали ежегодно почти на 12 т.р. Пени за 3 года будут. Влечет ли это какие-то штрафы и т.д.

Прошу обратить внимание, у нас здания в собственности на этой земле. Так что мы все равно землей пользуемся. При аннулировании право пользования землей мы теряем или нет?

Ответы юристов ( 4 )

Видео (кликните для воспроизведения).

Анна, здравствуйте. А есть какие-то документы о предоставлении земельного участка организации на праве постоянного (бессрочного) пользования? Почему не поставить участок на кадастровый учет как ранее учтенный?

Есть свидетельство на право постоянного пользования землей от 10.11.1998 г.

Тогда я предлагаю Вам попробовать обратиться с заявлением о постановке земельного участка на учет как ранее учтенного с приложением копии свидетельства на право постоянного пользования землей. Подробнее — ч.4 и ч.5 ст.69 «О гос. регистрации недвижимости».

1) Как это делается? Я ничего не понимаю в земельном законодательстве. Я даже не понимаю, что это за аннулирование такое.

2) Больше всего меня интересует правомерность начисления земельного налога по аннулированному объекту. Мне не нужны проблемы с налоговой.

Нет ничего страшного в том, что участок аннулирован. Фактически земельный участок используется организацией и она уплачивает за него налог. Представьте, что аннулирован участок, находящийся в аренде. Это не освобождает арендатора от обязанности уплачивать арендную плату.

В том то и дело, что он у нас не в аренде. И здесь порос о том, возникает ли объект налогообложения, если участка как такового нет.

Дело в том, что у аннулированного участка нет и кадастровой стоимости, следовательно не с чего рассчитывать земельный налог.

Основной вопрос и состоит в том: Подавать теперь уточненки или все таки право то у меня есть земельный налог начислять и принимать его в расходы по налогу на прибыль.

Анна, подавайте уточненные декларации на основании выписки по ЕГРН (нет участка, нет налога)

У Вас не только право есть начислять земельный налог. Это ещё и обязанность. Во-первых, факт аннулирования сведений о земельном участке не означает, что участок поменял стоимость, фактически же ничего не изменилось. Да, как таковой кадастровой стоимости не существует. Но ведь Вы до сих пор можете не знать о том, что участок аннулирован из ЕГРН. Налог фактически уплачен в бюджет, значит, Вы вправе принимать его в расходы. Сейчас Вам надо попробовать поставить участок на учет как ранее учтенный. Или запросить в районной администрации справку о нормативной стоимости земли, с которой и производить расчет налога.

Ну в таком случае, есть вариант, о возврате излишне уплаченного земельного налога из бюджета. Поскольку Вы его получается, платили за участок, которого уже нет.

Мне нужно будет ссылаться на что-то, подскажите статьи. И это повлечет занижение налоговой базы по налогу на прибыль и пени за несколько лет.

Если ошибка, допущенная в налоговой декларации, повлекла за собой излишнюю уплату налога, то организация вправе:

подать уточненную декларацию за тот период, в котором ошибка была допущена (но не обязана этого делать)
;
исправить ошибку, пересчитав налоговую базу и сумму налога за тот период, в котором эта ошибка была обнаружена. Таким способом можно воспользоваться независимо от того, известен ли период, в котором была допущена ошибка или нет;
не предпринимать никаких мер по исправлению ошибки (например, если сумма переплаты незначительна).
Это следует из положений абзаца 3 пункта 1 статьи 54 и абзаца 2 пункта 1 статьи 81 Налогового кодекса РФ. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 23 января 2012 г. № 03-03-06/1/24, от 25 августа 2011 г. № 03-03-10/82 и ФНС России от 11 марта 2011 г. № КЕ-4-3/3807.

Читайте так же:  Алименты с ип (индивидуального предпринимателя)

На сайте Росреестра достаточно подробно описано, что делать в ситуации, если запись о земельном участке аннулируется. В таком случае заново проводится межевание земельного участка и он ставится на учет под другим кадастровым номером. Однако, здесь ситуация осложнена тем фактом, что земельный участок Вам не принадлежал и не был надлежащим образом оформлен. В таком случае, чтобы узаконить право пользования землей, следует обратиться с письмом в муниципалитет (КУГИ и т.п.) для того, чтобы они сделали межевание, а затем заключили с Вашей организацией договор аренды земельного участка. В судебном порядке понудить муниципалитет к заключению договора аренды земельного участка, до тех пор пока он не прошел межевание (не сформирован) нельзя, имеется соответствующая судебная практика.

Что делать, если сведения о земельном участке аннулированы и исключены из ГКН?

Повторно ставить земельный участок на ГКУ. Законом о кадастре не предусмотрена возможность восстановления аннулированных и исключенных из ГКН сведений о земельных участках (кроме случаев поступления в орган кадастрового учета решения суда о признании прав на земельный участок, содержащего требование о восстановлении аннулированных и исключенных из ГКН сведений о таком земельном участке). Для того чтобы вновь поставить на ГКУ земельный участок, сведения о котором аннулированы, необходимо повторно обратиться в орган кадастрового учета с заявлением о постановке на ГКУ объекта недвижимости (земельного участка) с приложением межевого плана, оформленного в соответствии с Приказом Минэкономразвития России от 24.11.2008 № 412 «Об утверждении формы межевого плана…».

В случае аннулирования и исключения из ГКН сведений о земельном участке не допускается повторное использование кадастрового номера такого земельного участка в целях присвоения указанного номера иным объектам недвижимости.

Что нам теперь делать? Ведь мы принимаем земельный налог в расходы по налогу на прибыль. А сейчас ни кадастровой стоимости, ни объекта самого нет.

обязанность по уплате земельного налога возникает с момента государственной регистрации права собственности, права постоянного (бессрочного) пользования и права пожизненного наследуемого владения на земельный участок

письма ДНТТП Минфина РФ от 08.06.2005 N 03-06-02-04/39 и от 27.05.2005 N 03-06-02-04/34

Источник: http://pravoved.ru/question/1939237/

Что делать, если не пришел налог на землю

Согласно Налоговому кодексу граждане, имеющие в собственности земельный участок, платят налог. Однако квитанция не всегда приходит налогоплательщику в срок.

Почему не приходит квитанция об оплате земельного налога

Причины, по которым не приходит налог на землю:

  1. ФНС не отправила квитанцию. По закону уведомление должно быть доставлено не позднее, чем за 30 дней до последнего срока оплаты.
  2. Налогоплательщик относится к категории граждан, которые имеют льготы. Полный перечень льготников можно посмотреть в статье 391 Налогового кодекса.
  3. Сумма платежа меньше 100 рублей. Уведомление не будет приходить, пока размер оплаты не превысит 100 рублей.
  4. Инспекция не получила данные о земельном участке из Росреестра. В текущем году оплачивается госпошлина за прошлый год. Если земля приобретена в этом году, квитанция придет только в следующем.
  5. Гражданин сменил место жительства и не уведомил инспекцию, поэтому налог отправили на старый адрес.
  6. Уведомление утеряно при почтовой пересылке.

ВАЖНО! Если налогоплательщик зарегистрирован на сайте налоговой инспекции, ФНС перестает отправлять бумажные квитанции. Их можно посмотреть в личном кабинете и распечатать самостоятельно.

Как поступить, если квитанция не пришла

Если близится срок уплаты, а налог на землю не пришел ни по почте, ни в личный кабинет, необходимо обратиться в инспекцию, чтобы выяснить причину.

Сотрудник ФНС распечатывает квитанцию, которую необходимо оплатить. Но если информации об участке нет, нужно предоставить пакет документов для внесения сведений о земле в базу данных налоговой службы.

На сайте, через личный кабинет, есть возможность отправить заявление об отсутствии квитанции или внести сведения о земельном участке, если они не отображаются. Заявления рассматривают и дают ответ в течение установленного законом периода.

Как узнать размер земельного налога

Рассчитать сумму налога на землю можно самостоятельно на сайте ФНС:

  1. Кликнуть на «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».
  2. Ввести кадастровый номер участка.
  3. Калькулятор посчитает и выведет на экран сумму задолженности.

ВАЖНО! Размер задолженности зарегистрированные пользователи также могут узнать в личном кабинете.

Можно ли оплатить без квитанции

Есть два способа оплаты налога без квитанции.

В онлайн банке платеж совершается по номеру ИНН. Для этого в графе о выборе услуги вводится «Поиск просроченных налогов по ИНН». Но найти и оплатить текущий налог не получится, только задолженность.

На сайте ФНС располагается информация о налогах. Для того, чтобы погасить задолженность, необходимо:

  1. Кликнуть по графе «Физическим лицам».
  2. Нажать на пункт «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».
  3. Ввести в специальное поле индекс документа.
  4. Выбрать вид платежа и ввести сумму.
  5. Добавить адрес участка, номер телефона и другие данные собственника.

Налогоплательщик может распечатать квитанцию и оплатить ее в банке либо сразу на сайте ФНС.

Ответственность за неуплату

После первой просрочки платежа сотрудники ФНС начисляют штрафы, которые увеличивают сумму долга. Если госпошлина не оплачивается в срок, инспекция вправе обратиться за взысканием в суд. В судебной повестке выставляются требования по уплате накопившейся задолженности, а также предлагается погасить ее в досудебном порядке.

ВНИМАНИЕ! Государственная организация может требовать оплату только за 3 года с момента появления задолженности.

Если задолженность возникла не по вине налогоплательщика, он вправе доказать это в судебном порядке.

Случаи, когда попытки налогового органа взыскать долг, незаконны:

  • Участок был продан или подарен, в связи с чем владелец утратил право собственности. Предоставляется документ, подтверждающий смену владельца земли.
  • Изменился адрес проживания владельца и налоговая служба была об этом уведомлена в срок. Для подтверждения – предоставить копию страницы паспорта с текущей пропиской.
  • Владелец земельного участка относится к льготникам. Необходимо удостоверение, справка или иной документ, подтверждающий право пользования льготой.
  • Уведомление пришло позже крайнего срока уплаты. Для подтверждения необходимо предоставить конверт с указанием даты прибытия письма в почтовое отделение.

В каждом из вышеперечисленных случаев понадобится документ, подтверждающий право собственности на землю.

Источник: http://ozhkh.ru/zemelnyj-uchastok/ne-prishel-nalog-na-zemlyu

Читайте так же:  Как вернуть машину, взятую в кредит

Недвижимость итоги года

Напомним, отвечая на вопрос о том, будут ли повышены налоги после мартовских выборов президента, Владимир Путин сообщил, что до конца 2018 года налоги точно расти не будут. Что касается земельного налога, который при переходе на расчет от кадастровой стоимости вырос многократно, президент рассудил, что власти на местах перегнули палку. «У нас есть льготные категории людей, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей, но земельные участки, вот эти шесть соток так называемые, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей», — заявил Путин. И пообещал, что в самое ближайшее время все те льготные категории граждан, которые получали этот денежный вычет, вообще будут освобождены от земельного налога.

Так и вышло. Закон включил пенсионеров в список граждан, которые имеют право на налоговый вычет по земельному налогу с участка размером шесть соток. Эта льгота заменила действовавший ранее вычет в размере десять тысяч рублей — он был доступен инвалидам I и II групп, Героям Советского Союза и РФ, «чернобыльцам» и ряду других категорий.

Вычет с шести соток граждане получат уже за 2017 год. По сути им могут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если площадь земли 20 соток, то налог будет исчислять с 14, а если шесть соток, то сумма земельного налога будет равна нулю. Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица. Если же участков несколько, то их владелец сам сможет выбрать, по какому из них платить меньше налог. По умолчанию вычет будут применять к участку с максимальной исчисленной суммой налога.

Наконец объявлена и налоговая амнистия: решено простить гражданам непогашенную задолженность по ряду налогов на физических лиц. Эти послабления коснутся около 42 миллионов человек, которые в целом задолжали государству около 41 миллиарда рублей.

Президент предложил также «простить» и налоговую задолженность предпринимателям, включая начисленные на них штрафы и пени. «Это тоже примерно 15 миллиардов рублей. И касается это около трех миллионов человек. Человек начал работу, начал бизнес. Что-то не получилось. А налоги на него все начисляли и начисляли. Надо освободить этих людей от выплат подобного рода», — подчеркнул Владимир Путин.

Речь идет о списании фактически безнадежной недоимки, и если мера будет разовая, то это никак не скажется на налоговой дисциплине в стране, отмечали опрошенные «Российской газетой» эксперты. А так как подавляющая часть этих долгов безнадежна, ни о каких потерях для федерального бюджета речь не идет, полагают они. Наоборот, списание этих долгов позволит избежать бесполезной траты финансовых и трудовых ресурсов. Это поможет привести информацию по долгам граждан в базах данных налоговых инспекций в порядок.

Людмила Дуканич, профессор кафедры международной коммерции Высшей школы корпоративного управления (ВШКУ) РАНХиГС:

— Надо учесть: обычные граждане, имеющие земельные участки в дачных товариществах, в список тех, кто освобожден от уплаты земельного налога, не входят. Президентом было высказано пожелание облегчить налоговое бремя для определенных категорий плательщиков. Инициатива понятна и связана с большим количеством нареканий в связи с непосильным налоговым бременем на пожилых людей, у которых есть небольшие участки в дачных товариществах. Как только перешли на кадастровую стоимость при расчете размера налога, бремя для многих стало тяжелым.

Еще один нюанс — средства от уплаты земельного налога шли в муниципальные бюджеты, многие из которых испытывают большой недостаток финансовых средств. И, возможно, надо подумать, как компенсировать выбытие этих сумм из их доходной части.

От каких налогов освободят граждан?

1. Закон предусматривает уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости шести соток, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении льготных категорий граждан.

2. Уменьшение налоговой базы возможно лишь в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, о чем он должен уведомить налоговый орган. В случае непредставления уведомления о таком налоговом вычете налогоплательщиком, имеющим на это право, вычет будет сделан в отношении самого дорогого земельного участка.

Какие долги «простят»?

1. Списаны будут недоимки по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество физических лиц, образовавшиеся по состоянию на 1 января 2015 года, а также задолженность по начисленным пеням.

2. Амнистия коснется и налогов индивидуальных предпринимателей (ИП), даже если они уже утратили свой статус. Ликвидируется и задолженность по пеням, образовавшаяся на 1 января 2015 года. Но это не распространится на налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), акцизы и налоги, подлежащие уплате в связи с перемещением товаров через границу России.

3. Закон предусматривает списание долгов по страховым взносам ИП и занимающихся частной практикой лиц, накопившихся к 2017 году. Предлагается не признавать доходами физических лиц доходы, в отношении которых налоговый агент не удержал налог и были поданы сведения в налоговые органы о невозможности его удержания. Указанная норма будет применяться в отношении доходов, полученных гражданами с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года.

Кто освобожден от земельного налога на шесть соток?

Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства;

участники Гражданской войны, ВОВ, других боевых операций по защите, а также ветераны боевых действий;

Источник: http://rg.ru/2018/01/11/kogo-osvobodili-ot-uplaty-zemelnogo-naloga.html

Не приходит налог на землю

С недавнего времени у налогоплательщиков – владельцев недвижимости появилась новая обязанность. Согласно п. 2.1 ст. 23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) налогоплательщики – физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

Указанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Вместе с тем той же нормой НК РФ установлено, что сообщение о наличии такого объекта налогообложения не представляется в налоговый орган в случаях, если физическое лицо получало налоговое уведомление об уплате налога в отношении этого объекта или если не получало налоговое уведомление в связи с предоставлением ему налоговой льготы.

При этом пенсионеры как льготная категория указаны лишь в нормах НК РФ в части налога на имущество (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ). Среди льготников по земельному налогу они не приводятся (ст. 395 НК РФ). Однако в силу абз. 2 п. 2 ст. 387 НК РФ муниципальные власти вправе устанавливать такие налоговые льготные для отдельных категорий налогоплательщиков.

Читайте так же:  Что такое налог на доходы физических лиц

Таким образом, возможно, вы приобрели с 2004 года льготы по данному налогу на основании нормативных актов муниципального образования, в котором располагается домовладение. Кроме этого, формально вы не обязаны подавать сведения в налоговые органы о наличии у вас прав на земельный участок, являющийся объектом налогообложения, поскольку ранее вам приходили налоговые уведомления. Следовательно, налоговые органы располагают сведениями о наличии у вас объекта налогообложения.

Однако полагаться на разумность чиновников не стоит, тем более что с 1 января 2017 г. вступают в силу нормы закона, предусматривающие существенные налоговые санкции в случае несообщения в налоговый орган сведений об объектах налогообложения, в отношении которых не приходят налоговые уведомления и не уплачиваются налоги. Это может стать причиной неприятных процедур налогового контроля, в ходе которых вам придется оспаривать незаконность налоговых претензий к вам. Ошибка в базе данных налоговых органов могла быть вызвана техническим сбоем в системе информационного обмена между органами государственной регистрации и налоговыми органами либо сведения о вашем земельном участке отсутствуют в реестре прав на недвижимое имущество в силу каких-либо иных причин, например, они не были перенесены туда из органов кадастрового учета, БТИ и т.п., учитывая, что вы приобрели недвижимость еще в 1998 году. Из вопроса не следует, что у вас есть свидетельство о государственной регистрации права на земельный участок, выданное в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Поэтому вам следовало бы проверить наличие у вас государственной регистрации прав на землю в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) посредством запроса соответствующей выписки из ЕГРП и подать в налоговый орган сведения о наличии у вас данного объекта. Указанные процедуры вы можете осуществить в многофункциональных центрах по оказанию государственных услуг (МФЦ) или центрах «Мои документы». Но прежде следовало бы узнать о действующих налоговых льготах в вашем регионе в органах администрации или налоговой инспекции. Возможно, вы попали в одну из льготных категорий. Информация об этом должна быть размещена также в Интернете на официальных сайтах названных органов.

Источник: http://pravo.rg.ru/rubrics/question/1102/

Дважды не заплатишь

Очень часто спрашивают: положен ли налоговый вычет при покупке жилья, если человек, который приобрел недвижимость, не работает, но получает пенсию. К сожалению, нет, вернуть назад часть уплаченных денег не удастся. Так что ссылки в письмах читателей на то, что в налоговой инспекции им «немотивированно» отказывают, необоснованны. Дело в том, что эта льгота предоставляется государством в виде возвращения части уплаченного гражданином подоходного налога (налога на доходы физических лиц). Если человек работает — он платит подоходный налог в размере 13% от своих заработков. Но пенсионеры от уплаты подоходного налога освобождены, этот налог с их пенсий не удерживается. Соответственно, и возвращать пенсионеру, потратившемуся на приобретение жилья, нечего. Единственное исключение — работающие пенсионеры. Они могут воспользоваться этой льготой, вернув суммы подоходного налога, уплаченного с их зарплаты.

А теперь — о новациях, которые произошли в нынешнем году с уплатой земельного налога.

После многолетних обсуждений в правительстве, министерствах, в экспертном сообществе вместо введения единого налога на недвижимость, о котором так много говорилось в последнее время, осенью 2014 года был принят закон, изменяющий порядок начисления и уплаты земельного налога, налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц.

«Единый налог на недвижимость решено не вводить, — поясняет ведущий юрисконсульт Института экономики города Дмитрий Гордеев. — Поправками Федерального закона от 4 октября 2014 г. N 284-ФЗ установлено, что и земельный налог (глава 31 НК РФ), и налог на имущество физических лиц (глава 32 НК РФ) уплачиваются отдельно. При этом оба рассчитываются исходя из кадастровой стоимости земельного участка и принадлежащего на праве собственности гражданину жилого дома, жилого помещения (квартиры, комнаты), гаража, машино-места, единого недвижимого комплекса, объекта незавершенного строительства, иного здания, строения, сооружения, помещения».

Эти поправки в Налоговый кодекс, вступили в силу с 1 января 2015 г. Таким образом, с начала нынешнего года прекращено действие Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I «О налогах на имущество физических лиц» и начали действовать положения главы 32 НК РФ о налоге на имущество физических лиц.

«Одна из новелл нового закона — теперь земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома, не признаются объектом налогообложения земельным налогом, — поясняет Дмитрий Гордеев. — Раньше такого изъятия не было».

Именно потому многие наши читатели, живущие в собственных квартирах в многоквартирных домах, с удивлением обнаружили осенью в своих почтовых ящиках квитки из налоговой службы с предложением заплатить налог за участок под общим домом.

«В прошлом году такой налог платить было нужно, — говорит Гордеев. — А в 2015 году он отменен, и оплачивать его не надо. Но не запутайтесь: в текущем году мы оплачиваем налоги за предыдущий год. То есть в 2015 году нам пришлют расчетные квитанции за 2014 год, когда требование об уплате такого налога действовало. Напомню, что собственник квартиры в многоквартирном доме является также собственником доли в земельном участке, на котором расположен дом, и эта доля пропорциональна площади его квартиры. Исходя из этого и рассчитывается сумма земельного налога. Уплатить его будет нужно в срок до 1 октября 2015 года. А вот в 2016 году этот налог уже никто платить не будет».

Правда, по мнению эксперта, не стоит рассматривать это решение законодателей, освободивших граждан-собственников от необходимости платить земельный налог за свою долю в «общем» участке, как щедрость государства.

«Согласно Жилищному кодексу земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, при условии, если его границы указаны в документах государственного кадастрового учета, входит в состав общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, — уточнил Дмитрий Гордеев. — То есть стоимость такого земельного участка учитывается в стоимости квартиры. А собственник квартиры обязан платить налог на имущество физических лиц.

Единственное, что можно констатировать, это то, что государство не будет дважды облагать налогом долю в земельном участке, на котором расположен многоквартирный дом».

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://rg.ru/2015/03/05/uchastok.html

Можно ли отменить налог на землю в данном случае
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here