Максимальная сумма налогового вычета при покупке двух объектов

Ответы на все вопросы по теме: "Максимальная сумма налогового вычета при покупке двух объектов" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке двух объектов

Подскажите, пожалуйста! В 2015 году я купил квартиру стоимостью 950 000 рублей и дом за 750 000 рублей. Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры и жилого дома в этом случае?

Уменьшить налогооблагаемый доход по НДФЛ на сумму фактических расходов по покупке квартиры, дома или доли имущества позволяет пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. В любом случае максимальная сумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей, если все покупки совершены после 2014 года.

В федеральном законе от 23.07.2013 № 212-ФЗ закреплен новый размер вычета, а также возможность переносить остаток неиспользованного имущественного вычета. Исходя из чего можно понять, что максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет в данном случае составит: 1700 000 — (950 000 + 750 000). Плюс у вас останется остаток в размере 300 000 рублей, который можно использовать в будущем на основании абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Источник: http://nalogu-net.ru/maksimalnaya-summa-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-dvux-obektov/

Могу ли я получить налоговый вычет снова?

– Если квартира была куплена в 2008-м, а налоговый возврат на нее был оформлен в 2014 году, имею ли я право еще получить налоговый вычет на другую квартиру?

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Согласно общему правилу, при покупке квартиры физическое лицо вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме понесенных расходов, но не более 2 млн рублей (для недвижимости, приобретенной после 01.01.2008 г.). Данное право предусмотрено налоговым законодательством РФ. При этом право на имущественный вычет возникает, начиная с года, в котором получено право собственности на квартиру. Или с того года, когда был составлен акт приема-передачи недвижимости в случае приобретения ее по договору долевого участия или по любому другому договору, связанному с участием в строительстве.

В Налоговом кодексе РФ не указано, в течение какого срока Вы можете использовать право на получение имущественного вычета. Единственным ограничением по срокам является возврат налога не более чем за три календарных года, предшествующих году обращения за имущественным вычетом. Если за один календарный год получается использовать только часть имущественного вычета, то его остаток можно перенести на последующие периоды.

Если при покупке квартиры в 2008 году Вы использовали только часть максимального размера налогового вычета (то есть если квартира стоила менее 2 млн рублей), то остаток вычета на приобретение другой квартиры Вы перенести не можете в связи с тем, что первая квартира была приобретена до 01.01.2014 г.

Таким образом, так как Вы получили вычет за квартиру, приобретенную до 01.01.2014 г., остаток вычета на другие объекты недвижимости Вы перенести не можете. Перенос остатка вычета на другие объекты применяется только в случае приобретения их после 01.01.2014 г.

Отвечает генеральный директор ООО «Форос Аудит» Елена Васильева:

До 2014 года налоговый вычет при покупке и/или строительстве жилья налогоплательщик мог использовать только по одному объекту недвижимости (дому, квартире, комнате или доле в доме, квартире) независимо от стоимости объекта, но не более 2 млн рублей.
С 1 января 2014 года государство предоставило возможность получать вычет при покупке не одной, а двух или более квартир. Однако есть важный момент, который стоит учитывать. По действующему законодательству многократное получение права вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.2014 г. Это означает, что, если какое-либо недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, налоговым вычетом гражданин имеет право воспользоваться только один раз в жизни.

Отвечает юрист юридической компании «АВТ Консалтинг» Анастасия Жукова:

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры закреплено в статье 220 Налогового кодекса РФ. Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Срок, в течение которого можно оформить налоговый возврат с покупки квартиры, действующее законодательство не ограничивает. Главное правило: налоговый имущественный вычет с покупки недвижимости можно получить только один раз в жизни. Повторно сделать это нельзя. То есть в независимости от того, какое количество объектов недвижимости покупает налогоплательщик на протяжении своей жизни, общий размер заявленного по ним налогового вычета не должен превышать установленный законом лимит.

При покупке второго объекта недвижимости Вы можете получить налоговый вычет при одновременном соблюдении нескольких условий (ст. 220 НК РФ, Закон от 23.07.13 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»).

  1. При приобретении первого объекта недвижимости Вы оформили имущественный вычет в размере менее предельной суммы, установленной законом. Например, при покупке первой квартиры был заявлен вычет в размере 1,4 млн рублей. При покупке второй квартиры Вы вправе получить вычет на оставшуюся сумму в размере 600 тысяч рублей.
  2. Вы налоговый резидент РФ.
  3. Вы имеете доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. За исключением доходов от долевого участия в организации, выигрышей в лотерее и азартных играх. При расчете вычета учитываются доходы за три календарных года, предшествующих году обращения за предоставлением вычета.
  4. Вы приобрели первый объект недвижимости в 2014 году или позднее. Необходимость соблюдения данного требования подтверждает Минфин России – письма от 24.10.13 № 03-04-05/44997, от 17.01.17 № 03-04-05/1638.

Так как первая квартира была куплена в 2008 году, то есть до 1 января 2014 года, и в 2014 году Вы оформили налоговый возврат, Вы не можете заявить на имущественный налоговый вычет при покупке второй квартиры. Так как, согласно законодательству, при покупке первого объекта недвижимости до 2014 года налоговый вычет предоставляется только единожды. Независимо от того как он был использован: в предельном размере или нет.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Читайте так же:  Надо ли будет платить подоходный налог с продажи квартиры при участии в госзакупках

Источник: http://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_snova/7171

С какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте! У меня такой вопрос: в этом году будет получена собственность на квартиру. Квартира куплена в ипотеку с использованием материнского капитала. Стоимость квартиры 2 млн. 300 тыс. руб. Ипотеку я собираюсь погасить досрочно, сумма процентов составит около 700 тыс. руб. С какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в этом случае?

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ имущественный вычет может быть предоставлен в размере стоимости приобретенного жилья, но в пределах 2 млн. руб. Материнский капитал запрещено учитывать в сумме имущественного налогового вычета при покупке квартиры (пп. 5 ст. 220 НК РФ). Кроме этого, подпунктом 4 пункта 1 этой же статьи НК РФ ограничен размер вычета по процентам по ипотечному кредиту. Он составляет 3 млн. руб. и использовать его можно единожды даже в том случае, если к вычету будет заявлена меньшая сумма.

Учитывая все это, максимальная сумма имущественного вычета при покупке квартиры составит 1 млн. 900 тыс. руб. по расходам на покупку квартиры и 700 тыс. руб. по процентам. Из бюджета вам возместят 13 % от этой суммы, то есть в общей сложности 338 тыс. руб. Остаток неиспользованного вычета в размере 100 тыс. руб. вы сможете получить в случае покупки недвижимости в будущем.

Источник: http://nalogu-net.ru/s-kakoj-summy-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сколько возвращают налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте! Планирую приобрести жилье. Как правильно подсчитать, сколько возвращают налоговый вычет за квартиру, и можно ли заявить вычет при покупке квартиры у частного лица, а не у организации?

Для четкого представления того, сколько денег получит гражданин при покупке квартиры, требуется уточнить год приобретения. До 2014 года величина налогового вычета при покупке квартиры составляла 1 000 000 рублей на основании пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. А с 01.01.2014 года размер вычета увеличен до 2 000 000 рублей.

Значит, если покупка совершена до 2014 года, то сумма возврата составит 130 000 рублей (1 000 000 х 13%). Если сделка совершена в поздние сроки, то сумма к возмещению составит 260 000 рублей (2 000 000 х 13%), но не более фактически уплаченных в отчетном периоде суммы налога. Например, если доход в отчетном году по 3-НДФЛ составил 5 000 000 рублей, а сумма налога к оплате будет равна 650 000 рублей, то ИФНС вернет не более 260 000 рублей.

При подаче заявления на вычет факт покупки недвижимости (жилого дома, квартиры, комнаты, доли) подтверждает договор купли – продажи, документы подтверждающие право собственности, платежные документы. Следовательно, при составлении декларации статус продавца не важен. Важно сколько денег возвращают заявителю по ставке 13%, фактически уплаченных в бюджет.

Срок подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры начинается после окончания года, в котором совершалась покупка. В 2018 году можно рассчитывать на возврат налога за 2017 год и ранее. Подавать декларацию лучше как можно раньше, ведь срок рассмотрения заявления на налоговый вычет составляет 3 месяца. Столько длится камеральная проверка декларации. В случае одобрения права на вычет покупатель получит деньги через 1 месяц после окончания проверки.

Источник: http://nalogu-net.ru/skolko-vozvrashhayut-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Могу ли я получить налоговый вычет за два объекта?

– В 2015 году купили дом за 500 тысяч рублей наличными, на налоговый вычет не подавали. Покупаем квартиру в ипотеку за 1,35 млн рублей. Можно ли получить вычет за два объекта?

Отвечает адвокат, управляющий партнер компании Sdelky.ru Денис Вольнов:

Налоговый вычет на покупку недвижимости – это сумма в размере 2 млн рублей, которая уменьшает налогооблагаемую базу гражданина при исчислении налога на доход.

Вы приобрели два объекта недвижимости общей стоимостью 1,85 млн рублей. Законодатель не ограничивает количество объектов при применении налогового вычета. То есть у вас появилось право на применение налогового вычета в размере 1,85 млн рублей. Сумму вычета в размере 150 тысяч рублей вы сможете применить в случае покупки недвижимости в будущем.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Максимальная сумма, исходя из которой будет рассчитываться размер налогового вычета, составляет 2 млн рублей. Оба объекта вместе взятые обошлись только в 1,85 млн. Вычет – это возврат подоходного налога, уплаченного покупателем с момента приобретения недвижимости, в размере 13% от ее стоимости, но не более 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей). Эти 260 тысяч рублей – максимум, который одно физическое лицо может получить за свою жизнь в виде налогового поощрения при покупке недвижимости.

Как долго вычет будет выплачиваться и за какое количество объектов – неважно. Поскольку налог каждый платит в разном размере, выплаты будут производиться в разное время: тем, кто за год уплатил 500 тысяч НДФЛ, в первый же год после покупки вернут 260 тысяч. А те, кто отдает в бюджет 5 тысяч ежегодно, будут возвращать их в виде налогового вычета более полувека. Подать на вычет можно в любой момент, но не раньше перехода прав собственности (самой покупки).

Отвечает заместитель генерального директора по продажам компании «Бон Тон» Валерия Цветкова:

Законодательством предусмотрено право на получение налогового вычета – покупатель недвижимости может вернуть до 260 тысяч рублей, составляющих 13% от установленной льготы в размере 2 млн рублей.

Стоимость дома составляет 0,5 млн рублей, что ниже предельной суммы, на которую распространяется налоговый вычет. Новая квартира оценивается в 1,35 млн рублей (суммарно ниже предельной суммы вычета), что позволяет воспользоваться данным правом с учетом стоимости двух объектов. Для того чтобы получить вычет, нужно будет подать две отдельные декларации на каждый объект.

Отвечает, директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В случае, если недвижимость приобретена после 2014 года и не был использован налоговый вычет, то оставшуюся часть действительно можно «добрать» на другом объекте недвижимости.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Да, Вы вправе оформить налоговый вычет. Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию свои документы (паспорт, справку по форме 2-НДФЛ) и документы на покупку недвижимости (договоры купли-продажи, расписки и т. д.).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Читайте так же:  Какая сумма не облагается налогом при сдаче квартиры в наем

Источник: http://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_za_dva_obekta/7474

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

— Если налоговый вычет уже однажды использовался, возможно ли получить его еще раз, купив другую недвижимость по ипотеке?

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз. Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей. Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то , если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущес твенный вычет (не более 260 тысяч рублей). А , во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответст вии с договором займа (кредита). З десь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимост и, но суммарно не более 260 тысяч рублей. Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налого вого вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным. Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле. Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей. В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту. А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу , что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет , пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет. Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год , то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно. При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, закл ючен с банком после 01.01.14 г.

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни . О днако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств. Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст. 220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей. Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму. Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%. Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

Размер налогового вычета при покупке квартиры и другого жилья

Раз уж мы начали подробно рассматривать тему имущественного вычета, самое время рассказать о том, на какую сумму возврата можно претендовать при покупке жилья.

Вот основные постулаты:

  • При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат.
  • Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую можно получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).
  • Вычет не может превышать стоимость купленной недвижимости.
Читайте так же:  Как оформить в налоговой посредничество при оформлении е-осаго

Например, в 2019 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Налоговый вычет будет полтора, а не 2 млн рублей. И на счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260 тыс. рублей.

Размер имущественного вычета еще зависит от того, когда жилье было оформлено в собственность. Например, максимальный вычет за жилье, зарегистрированное до 01.01.2003 года, составляет 600 тыс. рублей. Если недвижимость купили в период с 01.01.2003 до 01.01.2008 года, вычет 1 млн рублей.

С 2008 года размер вычета уже 2 млн рублей, но до 01.01.2014 вычет был закреплен за объектом. И если у квартиры более одного собственника, вычет в 2 млн рублей делится между всеми.

Начиная с 1 января 2014 года вычет в 2 млн рублей выплачивается уже каждому собственнику. Как распределяются доли вычета, мы подробно написали в отдельной статье.

Помните, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, — он переносится на следующие годы.

Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты

Жилье может быть куплено как на собственные деньги, так и на заемные. Так есть ли разница? Пострадает ли от этого наше право на вычет?

Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до 01.01.2014 и после.

Жилье куплено до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен и можно вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке независимо от суммы.

Жилье куплено после 01.01.2014. Размер вычета ограничен 3 млн рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей — это 13% от 3 млн рублей. Если у недвижимости несколько собственников-созаемщиков, каждый из них имеет право претендовать на полный возврат до 390 тыс. рублей.

Загляните в нашу статью «Налоговый вычет при покупке в ипотеку» — там мы подробно расписали все нюансы получения имущественного вычета за ипотечные проценты.

Подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро мы расскажем о том, кто имеет право на вычет и какие документы необходимо собрать для оформления налогового вычета.

Источник: http://www.klerk.ru/blogs/ndflka/492889/

Лимиты налоговых вычетов — максимальные размеры возврата НДФЛ

Видео (кликните для воспроизведения).

Лимиты налоговых вычетов — это максимальная общая сумма фактически понесенных годовых расходов, с которых налогоплательщик имеет право получить возврат 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для каждого вида налоговых вычетов установлены лимиты выплат, при этом максимальные размеры возврата НДФЛ зависят от типа налогового вычета, всего их несколько групп — стандартные вычеты, социальные налоговые вычеты, имущественные вычеты (например, при покупке квартиры или загородного дома), а также инвестиционные и профессиональные.

В данной публикации мы разберем лимиты налоговых вычетов по основным существующим основаниям, установленным Налоговым Кодексом Российской Федерации на текущее время (на детей, на обучение, на лечение, на покупку жилья и др.)

Лимиты по стандартным налоговым вычетам

В соответствии со ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты имеют следующие лимиты:

Помните, что стандартные налоговые вычеты производятся ежемесячно на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, или курсанта в возрасте до 24 лет. Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере единственному родителю , усыновителю, опекуну, попечителю до тех пор, пока он не вступит в брак.

Лимиты по социальным налоговым вычетам

Социальные налоговые вычеты регулируются ст. 219 НК РФ и предусмотрены для налогоплательщиков, чьи расходы в отчетный период понесены на обучение, лечение или покупку лекарственных средств, а также на благотворительность. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 219 НК РФ (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 219, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Лимиты по имущественным налоговым вычетам

Имущественный налоговый вычет предоставляется как на приобретение имущества, так и на его продажу при определенных условиях.

Вычет на покупку имущества состоит предоставляется по расходам:

  • 260 000 рублей = лимит в 13% от суммы до 2 000 000 рублей , потраченной на новое строительство или приобретение на территории России объекта жилой недвижимости (доли в них), земельных участков под их строительство;
  • 390 000 рублей = лимит в 13% от суммы до 3 000 000 рублей , потраченной на погашение процентов по целевым займам (ипотечным кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории России жилья (доли в нем), земельного участка под его строительство. Аналогичный лимит по имущественному налоговому вычету действует и на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования ипотеки.

Помимо этого существуют налоговые вычеты на доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (3 года для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1.01.2016, и 5 лет для недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 года).

  • 1 000 000 рублей — это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, подлежащий налогообложению по ставке в 13%, полученный при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач, земельных участков, а также доли/долей в указанном имуществе.
  • 250 000 рублей — это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного (движимого и недвижимого) имущества, в перечень которого входят, например, транспортные средства, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

Обратите внимание, если налогоплательщиком за 1 год было продано сразу несколько объектов имущества, то указанные выше лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

Источник: http://www.stepandstep.ru/nalogi/limity-nalogovykh-vychetov/

Имею ли я право на налоговый вычет до 2000000, если в 2010 году уже получала на 650000 рублей?

ЗДРАВСТВУЙТЕ, В 2010 ГОДУ МНОЮ БЫЛА ПРИОБРЕТЕНА КВАРТИРА, 1/2 ДОЛЯ ЗА 650 000 РУБЛЕЙ, ПОЛУЧИЛА ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ДО 2000000 РУБЛЕЙ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ В 2015 ГОДУ. СПАСИБО!

Читайте так же:  Алименты от государства, если отец не платит

А закон , который разрешает до 2000000, за несколько раз? Он на меня не распространяется?

Ответы юристов ( 3 )

  • 7,0 рейтинг
  • 4613 отзывов

Увы нет, данное право предоставляется 1 раз и Вы уже воспользовались данным правом

увы нет, т.к. вы правом на возврат налога уже воспользовались. Право на возврат налога в размере 260 000 р возникает у тех, кто приобрел квартиру после 01.01.2014 г

ЗДРАВСТВУЙТЕ, В 2010 ГОДУ МНОЮ БЫЛА ПРИОБРЕТЕНА КВАРТИРА, 1/2 ДОЛЯ ЗА 650 000 РУБЛЕЙ, ПОЛУЧИЛА ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ДО 2000000 РУБЛЕЙ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ В 2015 ГОДУ. СПАСИБО!
Тамара

Да, имеете право, но не за 2000000, а за 1350000

для справки максимальный вычет в размере 2000000 рублей применяется с 01 января 2008 года

Источник: http://pravoved.ru/question/1091059/

Налоговые вычеты для физических лиц

При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%.

Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только резиденты Российской Федерации.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

  • На первых двух детей — 1400 рублей.
  • На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
  • На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

  • Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
  • Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Социальные вычеты по НДФЛ

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Что касается пенсионного страхования в НПФ, то вычеты по таким расходам применяются только в случае предыдущего удержания соответствующих взносов из зарплаты налогоплательщика.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

  • Покупка жилой недвижимости.
  • Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
  • Продажа имущества.
  • Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Вычет при покупке жилья

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

  1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
  2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
  3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

  • оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
  • сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

  • 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
  • 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Профессиональные налоговые вычеты

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
  • от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
  • в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Читайте так же:  Срок исковой давности по кредитному договору

Основные ограничения на получение вычета по ИИС:

  • Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
  • Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
  • Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

Получать вычет по ИИС можно как по взносам (ежегодно), так и по прибыли (при расторжении или продлении договора, но не ранее трех лет с момента его заключения).

Операции на финансовых рынках

Физические лица, совершающие сделки с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочного рынка, могут переносить убытки текущего налогового периода на следующие. Таким образом, отрицательный финансовый результат текущего года можно будет учесть при расчете налога по итогам следующих 10 лет. При непрерывных убытках в течение двух или нескольких лет отрицательный результат переносится в порядке очереди от более раннего к более позднему.

Учет убытков в текущем году или их перенос на следующие периоды отражается в налоговой декларации. Поэтому документы, подтверждающие расходы, необходимо хранить в течение всего срока, требуемого для применения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет от государства

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

  1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
  2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
  • Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.


Источник: http://poisknalogov.info/nalogovyj-vychet.html

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.

Условиями получения данного вида вычета является наличие резидентства РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

По каким расходам можно получить возмещение

Имущественный налоговый вычет можно заявить по расходам на:

  1. Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
  2. Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
  3. Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
  4. Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
  5. Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Имущественный налоговый вычет не предоставляется в случае если:

  1. Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
  2. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
  3. Право на вычет было реализовано ранее.

Особенности заявления имущественного вычета

Предельный размер вычета — 2 000 000 руб.. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту).

Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб. Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.

С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено.

Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.).

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Обратите внимание, вычет по ипотечным процентам с 2014 года может заявляться отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был. До 2014 года получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов можно было лишь в составе основного вычета и отдельное его заявление не предусматривалось.

При покупке имущества в общую долевую собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется между собственниками, согласно доли каждого из них (исключение составляет приобретение жилья в совместную собственность с несовершеннолетними детьми, при котором распределение вычета по долям не требуется). Размер вычета составляет 2 млн. руб. на объект жилой недвижимости.

При покупке имущества в общую совместную собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется согласно договоренности между супругами и также не может превышать 2 млн. руб. в целом по приобретенной недвижимости.

С 2014 года вычет предоставляется по фактически произведенным расходам на покупку жилья вне зависимости от формы собственности, в которую оно оформлено. Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.

  • В случае если жилье приобретено в браке, неважно на кого из супругов оформлены документы и кем произведена оплата жилья. Если один из них не имел доходов в отчетном периоде при подаче документов на вычет необходимо составить заявление о распределении расходов между супругами.
  • Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/imushhestvennyj/

    Максимальная сумма налогового вычета при покупке двух объектов
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here