Какую систему налогообложения выбрать для открытия магазина

Ответы на все вопросы по теме: "Какую систему налогообложения выбрать для открытия магазина" от профессионалов. Актуальность информации на 2021 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

ИП для интернет-магазина — нужно ли его открывать

16 февраля 2018 года.

Опубликовано в разделах: Интернет-маркетинг для бизнеса. 7136

С развитием интернет-технологий многие покупатели предпочитают «ходить по магазинам», не выходя на улицу. И правда, это очень удобно: экономятся время и деньги, так как можно выбрать самый дешевый товар, быстро просмотрев несколько онлайн-витрин. Кроме того, современные онлайн-магазины — это огромный выбор товаров любой категории: от продуктов питания до породистых собак и автомобилей…

Предложение растет адекватно спросу. Поэтому многие люди открывают свои собственные интернет-магазины, которые становятся со временем прибыльным бизнесом. Естественно, перед предпринимателями возникают вопросы, связанные с законодательством и налогообложением. Рассмотрим самые популярные из них.

Интернет магазин — ИП или ООО, что лучше

У каждого вида есть свои особенности, связанные с регистрацией и ведением бизнеса в ближайшем будущем.

ИП для интернет-магазина и его плюсы

  • Простая и более дешевая регистрация.
  • Можно не нанимать штат сотрудников.
  • Быстро и просто выводятся наличные с расчетного счета.
  • Редкие проверки налоговыми органами.
  • Быстрая ликвидация в случае необходимости.
  • Собственник бизнеса — одно лицо.
  • ИП будет расплачиваться личным имуществом, если возникнут споры с кредиторами.
  • Обязательные фиксированные взносы в фонды, даже при отсутствии дохода (на 2018 год — более 30 тыс. рублей, ежегодно сумма растет).
  • Сложности при регистрации товарных знаков.

Открытие ООО — положительные стороны

  • Может быть от 1 до нескольких учредителей, можно складывать капиталы.
  • В случае банкротства кредиторы не имеют прав на личное имущество учредителей.
  • Различные варианты деления прибыли и привлечения новых учредителей.
  • Если нет прибыли — можно не платить налоги.
  • Бизнес можно продать и переоформить.
  • Дольше открывается, нужен уставный капитал и Устав.
  • Трудности с выводом денег с расчетного счета.
  • Сложности использования наличных.
  • Выплата дивидендов — только 1 раз в 3 месяца.
  • Обязательная регистрация и хранение любых хозяйственных решений.
  • Сложности при ликвидации ООО.

Итак, какая форма больше подойдет для онлайн-магазина? Для магазина от небольшого до среднего предпочтительнее открыть ИП, так как упрощен бухгалтерский учет и отчетность. Для крупных онлайн-магазинов, которые имеют большие начальные капиталы и планируют сразу же нанимать много сотрудников в штат, лучше открывать ООО. В дальнейшем в нашей статье мы будем освещать вопросы, связанные с работой ИП, так как обычно любой бизнес начинается с небольшого магазинчика, и только со временем «раскручивается» до целой сети.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Какую систему налогообложения выбрать для ИП (интернет-магазин)

ИП на упрощенной системе

Как правило, интернет-магазины работают на УСНО (упрощенка). Множество налогов заменены всего одним, бухгалтерию вести необязательно. Необходимо в течение 30 календарных дней после открытия написать заявление о переходе на УСНО, открыть расчетный счет, и печать при этом не обязательна.

УСНО бывает двух видов: налогом в 6% облагается только доход, при этом не важно количество расходов. И второй вариант — налогом 15% облагается чистая прибыль (доход минус расход).

Если ваш интернет-магазин занимается продажей товаров, при этом вы сможете показать документы по закупкам у поставщиков, то целесообразнее применять второй вариант УСНО. В этом случае вы также в расходы можете списать стоимость доставки, регистрацию домена, хостинг и затраты на связь. Если вы приобретаете товары без подтверждающих документов (например, магазин продает оренбургские пуховые платки, которые вяжут бабушки в селах), то вам подойдет первый вариант. Кроме того, в первом варианте отчеты в ИФНС намного проще.

ИП на упрощенке имеет ряд ограничений для открытия (количество наемного персонала и планируемая прибыль). Если эти два показателя превысят установленные законодательством ограничения, то ИП будет вынужден перейти на общую систему налогообложения. Подобные риски могут возникнуть только у крупнейших онлайн-магазинов. ИП-шники на упрощенке могут нанимать работников, они обязаны оформлять их согласно законодательству. При этом увеличивается число обязательных отчетов в налоговую и добавляется отчет в ФСС. Работодатель должен встать на учет в ФСС и в ПФР в обязательном порядке. За каждого работника необходимо ежемесячно платить взносы, размеры которых зависят от его заработной платы (13% — НДФЛ, 22% в ПФ, 5,6% в ОМС, 2,9% в ФСС и определенный небольшой % в ФСС за профессиональный риск).

ИП на патенте или на ЕНВД

Согласно законодательству, предпринимателям, работающим на патенте или ЕНВД, можно реализовывать продукцию через торговую сеть при условии непосредственного контакта со своими покупателями (реальная торговая точка). Удаленные продажи этого не подразумевают. Поэтому ИП на патенте и ЕНВД запрещено работать через онлайн-продажи.
Однако есть интересное дополнение. Разрешена реализация товаров ИП на патенте посредством компьютерного терминала с обязательной доставкой по адресу покупателя, при этом заказ и оплата должны происходить при присутствии покупателя в реальном магазине. Если все-таки предприниматель зарегистрировался патентщиком, то при проверке ИФНС его заставят перейти на общий режим налогообложения и оплатить соответствующие налоги за все время существования бизнеса в Сети.

ИП и ОСНО (общая система налогообложения)

Работа на ОСНО сопряжена с рядом проблем.

  1. Необходимо вести бухгалтерию.
  2. Нужно оплачивать множество налогов, которые расшатывают еще неокрепший молодой бизнес.
  3. Приобрести онлайн-кассу и установить программы для торговли.

Таким образом, молодой предприниматель может не справиться с обязательными расходами.

Может ли интернет-магазин работать без ИП или ООО

Онлайн-торговля почти не отличается от торговли в обычном магазине. Если вы хотите существовать «по законам», то необходимо легализовать бизнес.

Можно работать и нелегально, но только в самом начале, когда магазин еще не раскрутился и прибыль его минимальна. Кто знает, вдруг ваше дело вообще прогорит? Но если вы начинаете работать таким образом, то помните про риск привлечения к ответственности, если ваш бизнес попадет в поле зрения налоговиков.

Кроме того, нелегальная работа имеет ряд других существенных недостатков:

  1. Нельзя открыть расчетный счет.
  2. Нет печати.
  3. Нельзя подписывать договора с оптовыми покупателями, поставщиками и т.п., работающими легально.
  4. Не получится получить лицензию, если вы решили заняться торговлей фармацевтикой или другими подобными товарами.
  5. На сайт не получится установить интернет-кассу, чтобы принимать онлайн-платежи.
  6. Не получится выдавать бухгалтерские документы, чеки, накладные и т.п.
  7. Не получится значительно раскрутить бизнес (без открытых ИП или ООО не принимают в Яндекс.Маркет и т.п.).
  8. Потенциальные клиенты предпочитают вносить предоплату на счет ИП или ООО, но опасаются работать с неизвестными частными лицами.

Если вы пока работаете без регистрации, но магазин уже начинает приносить хорошую прибыль — лучше подать документы и начать работать легально.

Как оформить ИП для интернет-магазина в 2018 году самостоятельно

Стоимость регистрации предпринимателя составляет всего 800 руб., оплатить эту госпошлину вы можете, не выходя их дома (на сайте ФНС). Открытие осуществляется по месту прописки, а работать бизнесмен может в любом городе РФ.

Читайте так же:  Где получить акт ввода в эксплуатацию жилого дома

Из документов необходимы заявление (заполняется черным цветом, заглавными печатными буквами), копия паспорта и ИНН. Внимание! Подпись на заявлении ставится в присутствии сотрудника-регистратора. Если вы планируете работать на упрощенке — целесообразно подать сразу же соответствующее заявление, в котором вы должны указать коды деятельности (ОКВЭД).

Для онлайн-торговли в 2018 году это 47.91 с подкодами (обратите внимание — периодически вносятся изменения в справочник). Также предпринимателям рекомендуется выбирать разные коды. И если в будущем вы планируете заниматься чем-то другим, к примеру, выходить на торговые точки, то выбирайте дополнительно другие соответствующие коды. Один из кодов вы должны указать как главный в вашей деятельности.

Документы необходимо подать в налоговую инспекцию или в службу единого окна по месту прописки. Квитанция об оплате госпошлины должна быть у вас на руках в момент подачи. Срок регистрации составляет 3 рабочих дня. Инспектор принимает бумаги, вручает вам расписку о приеме и через 3 дня отдает вам уведомление о постановке, свидетельство о регистрации и лист ЕГРИП.

Документы в налоговую также можно отправить по почте. Для этого необходимо заверить нотариально копию паспорта и подпись на заявлении. Квитанция также вкладывается в конверт. Письмо с документами отправляется почтой РФ, где обязательна опись вложения. Можно также подать документы через представителя (также требуется нотариальная доверенность на другое лицо и заверение документов) или через юридическую фирму, оказывающую подобные услуги. При этом вы не посещаете налоговую инспекцию, но ваши затраты увеличиваются в несколько раз.

После получения документов обязательно проверьте их. Бывает, что нерадивые налоговики делают ошибки в адресе, ФИО или могут указать вместо женского пола мужской. Если ошибка выявляется, уведомьте об этом специалиста. Вы получите через определенный срок исправленные документы.

Итак, после успешно пройденной регистрации смело включайтесь в работу и постоянно следите за изменениями в налоговом законодательстве. Удачи вам в бизнесе!

Источник: http://semantica.in/blog/ip-dlya-internet-magazina-nuzhno-li-ego-otkryvat.html

Выбираем выгодную систему налогообложения для интернет магазина

Кратко о налоговых системах

На начало 2020 года в России действуют такие режимы:

  1. Основной, или традиционный (ОСНО, ОСН). Он считается сложным и невыгодным. Справиться с ним без приглашенного бухгалтера непросто. Этот режим предназначен для оптовиков и представителей крупного бизнеса. Нужно платить НДС, налог на прибыль (для организаций) или НДФЛ (для ИП), налог на имущество. Почти все остальные режимы не предполагают уплаты НДС, а ставки обязательных платежей на них ниже.
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Сумма платежа не зависит от размера полученной выручки — она берется от теоретического дохода, который рассчитывается по формуле. Основана она на показателе базовой доходности, который прописан в НК РФ. ЕНВД применяется в отношении строго определенных направлений бизнеса и действует не на всей территории России. С 2021 года этот режим будет отменен.
  • Упрощенная система с объектом «доходы» (УСН 6%). Можно применять при любом виде бизнеса. Обложению подлежат все доходы без учета расходов. Ставка налога — 6%.
  • Упрощенная система с объектом «доходы минус расходы» (УСН 15%). Отличается от предыдущей тем, что обложению подлежат доходы, уменьшенные на величину документально подтвержденных затрат. Эта разница облагается по ставке 15%.
  • Патентная система (ПСН, патент). Доступна только индивидуальным предпринимателям. Стоимость патента, которая рассчитывается исходя из предельного дохода ИП, установленного региональными властями для каждого вида деятельности. Патент можно купить далеко не для любых направлений бизнеса.
  • Единый Сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Из названия понятно, что он введен для тех, чья деятельность связана с сельским хозяйством.
  • Налог на профессиональный доход (НПД). В 2020 году он действует в 23 российских регионах. Введен для предпринимателей без работников и самозанятых лиц. По закону применять его можно только для оказания услуг и продажи товаров, которые сделаны своими руками.
  • Здесь приведены очень краткие описания режимов, но у каждого из них свои особенности, ограничения, сильные и слабые стороны. Всем доступен только основной режим, но он же является и самым невыгодным и сложным.

    Что подходит для интернет-магазина

    Чтобы понять, какая система налогообложения для интернет магазина подходит более всего, в первую очередь нужно исключить то, что нельзя применять. Сначала из списка выше вычеркнем ЕСХН. Этот режим действует для тех, кто производит сельскохозяйственную продукцию, например для фермеров.

    Далее из этого списка придется исключить ЕНВД. И не только потому, что скоро он будет отменен. Даже сейчас, пока он действует, его нельзя применять для интернет-магазина — такого мнения придерживается Минфин (письмо от 22 августа 2016 г. № 03-11-11/48896). ЕНВД применяется для определенных услуг, а также для розничной торговли. При этом чиновники считают, что реализация товаров в интернет-магазине к розничной торговле не относится.

    Еще немного сократим список, исключив из него по той же причине патентную систему. В статье 346.43 НК РФ четко описано, что считается розничной, и ни под одно такое определение интернет-магазин не подходит.

    Примечание. Однако ЕНВД и ПСН можно применять для так называемых интернет-витрин. Суть в том, что на сайте располагается только изображение товара и его описание. Чтобы его заказать, оплатить и получить, покупатель должен прийти в какую-то реальную торговую точку. Такой вариант может подойти, если есть обычный магазин, в котором можно забрать товар.

    НПД (налог для самозанятых) тоже рассматривать не будем — он не предназначен для торговли. Этот режим подходит только для услуг или реализации того, что произведено своими руками (без использования труда наемных работников).

    Получается, что выбирать систему налогообложения для интернет магазина придется между основным режимом, а также упрощенной системой со ставками 6% и 15%.

    Параметры разрешенных систем

    В следующей таблице собраны основные параметры упрощенной и основной систем налогообложения.

    Источник: http://moneymakerfactory.ru/articles/sistema-nalogooblojeniya-dlya-internet-magazina/

    Как открыть магазин с нуля? Какие налоги платить?

    Как открыть магазин с нуля и какую систему налогообложения выбрать? Какие действия надо будет совершить чтобы не получить штрафы от надзорных органов, начиная с первых дней работы магазина? Об этом поговорим в настоящей статье.

    Открытие магазина с нуля

    Чтобы открыть магазин с нуля нужно зарегистрировать свой бизнес. Наиболее подходящими формами для этого будут ИП или ООО .

    Для регистрации ИП вам потребуется:

    • Подготовить и подать заявление по форме Р21001 в налоговый орган по месту жительства
    • Заплатить госпошлину в размере 800 руб.
    • Оформить решение о создании ООО (решение единственного учредителя или протокол общего собрания учредителей ООО)
    • Подготовить устав ООО
    • Собрать иные документы (документы, подтверждающие права на помещения, в которых будет находиться орган управления ООО; договор об учреждении ООО) по мере необходимости
    • Подготовить и подать заявление по форме Р11001 вместе с другими документами в налоговый орган по месту регистрации ООО
    • Заплатить госпошлину в размере 4000 руб.
    Читайте так же:  Как для физ лица минимизировать последствия обналичивания денежных средств

    ОКВЭД розничная торговля

    В заявлениях по форме Р11001 и Р21001 нужно будет указать коды ОКВЭД. На сегодняшний день эти коды указываются по классификатору ОК 029-2001. Для магазина ОКВЭД могут быть самыми разными в зависимости от ассортимента продаваемых товаров. Ознакомиться со всем перечнем кодов ОКВЭД для розничной торговли вы можете в специальной статье на нашем сайте. В заявлениях вы можете указать столько кодов, сколько вам нужно. При этом должно быть указано как минимум первые 4 цифры выбранного вами кода.

    Уведомление о начале деятельности

    В некоторых случаях до начала деятельности магазина нужно будет уведомить Роспотребнадзор . В отношении розничной торговли это нужно сделать при осуществлении деятельности по кодам 52.1, 52.21 — 52.24, 52.27, 52.33 (розничная торговля в неспециализированных магазинах, торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах, торговля косметическими и парфюмерными товарами).

    Лицензирование и получение разрешений на осуществление деятельности

    Как правило, на деятельность магазина лицензия не требуется. Лицензия потребуется на торговлю алкоголем. В одной из следующих статей мы напишем подробнее, как получить алкогольную лицензию.
    Также для деятельности магазина потребуется стандартный набор разрешений от Роспотребнадзора на соответствие санитарно-эпидемиологическим требованиям, пожарной инспекции на соответствие требованиям пожарной безопасности, местных органов власти на размещение объекта торговли.

    При проверке соответствия требованиям пожарной безопасности будут проверяться вопросы, утвержденные приказом МЧС.

    Не забывайте размещать соответствующую информацию,в том числе о полученных лицензиях в » уголке потребителя «. В противном случае вас могут оштрафовать.

    Персонал магазина

    Работники магазина согласно положениям 213 статьи ТК РФ должны проходить предварительные и периодические медосмотры, а компании и предприниматели обязаны организовать их проведение. Результаты обследований нужно заносить в медицинские книжки.

    Налогообложение магазина

    Выбор системы налогообложения зависит от организационно-правовой формы бизнеса.

    Для открытия магазина ИП доступны:

    ОСНО , УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения

    Чтобы открыть магазин ООО можно применять: ОСНО, УСН или ЕНВД.

    Нужно помнить и об ограничениях и условиях, при которых можно воспользоваться соответствующим режимом налогообложения. Так, на патентную систему налогообложения можно перейти только в случае осуществления розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, с площадью торгового зала не более 50 кв. м. по каждому объекту. Для ЕНВД допускается площадь торгового зала магазина не более 150 кв. м.

    Оптимальным режимом налогообложения магазина будет один из специальных режимов: УСН, ЕНВД или патентная система налогообложения. Именно на одном из трех этих режимов стоит остановить свой выбор (при условии, что они вам доступны по месту регистрации или ведения деятельности). Чтобы решить, какой именно лучше всего вам подойдет, нужно рассчитать налоговое бремя на каждом из режимов. Сделать это можно с помощью налогового калькулятора на сайте ФНС России для патентной системы налогообложения.

    Как сделать расчет ЕНВД или рассчитать УСН смотрите специальные статьи на нашем сайте. Ну и конечно же не стоит забывать и про торговые сборы , которые с этого года постепенно начинают вводиться в регионах.

    Теперь сравнить налоговое бремя на разных налоговых режимах и выбрать лучший можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.


    Источник: http://russia-in-law.ru/kak-otkryit-magazin-s-nulya-kakie-nalogi-platit/

    ИП или ООО: что лучше выбрать для интернет-магазина

    При открытии интернет-магазина сразу встает вопрос о выборе организационно-правовой формы для ведения бизнеса. У каждого вида предпринимательства есть свои положительные и слабые стороны, которые могут быть связаны, как с процедурой регистрации, так и с дальнейшим ведением дела. В среднем и малом бизнесе обычно используют форму ООО или ИП. Основное отличие этих двух юридических форм в условиях договора между государством и предпринимателем. О плюсах и минусах этих двух способов регистрации бизнеса расскажем в этой статье.

    ИП для интернет-магазина: плюсы и минусы

    Среди основных положительных моментов ИП нужно отметить следующее:

    • упрощенная процедура регистрации, которая не требует вмешательства профессионального юриста. Фактически для оформления нужен лишь паспорт гражданина и квитанция об оплате государственной пошлины;
    • возможность избежать налогового сбора на имущество, находящегося в собственности предпринимателя;
    • более простое ведение кассового учета;
    • можно обойтись без штатного бухгалтера, поскольку весь учет заключается в заполнении стандартных форм;
    • возможность снимать наличные со счёта ИП;
    • низкая частота визитов проверяющих налоговых инспекторов;
    • легкий и непродолжительный процесс ликвидации предприятия. Закрыть ИП так же просто, как открыть;
    • возможность использования патентной системы для расчета налогов;
    • больше самостоятельности в принятии стратегических решений относительно деятельности своего бизнеса;
    • невысокая налоговая ставка.

    К отрицательным сторонам индивидуального предпринимательства можно отнести следующее:

    • учредителем может быть только один человек, а не несколько со своими долями в бизнесе;
    • учредитель несет имущественные обязательства перед кредиторами. После ликвидации предприятия можно потерять автомобиль, квартиру или иную недвижимость;
    • низкая заинтересованность инвесторов;
    • обязательные фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС. Эти взносы делаются в любом случае, даже если бизнес терпит убытки. В 2016 году они составляют 23153,33 рубля в год;
    • при использовании основной системы налогооблажения предприниматель не имеет возможности вычесть убытки прошлых лет;
    • трудности в регистрации товарных знаков и брендов;
    • крупные поставщики и курьерские службы предпочитают сотрудничать с ООО.

    ООО для интернет-магазина: плюсы и минусы

    Среди преимуществ ООО нужно отметить следующие:

    • более надежная защита прав на имущество. Учредители ООО несут ответственность перед долговыми обязательствами в рамках своей доли в уставном капитале;
    • нет трудности в расширении предприятия за счет привлечения новых инвесторов-учредителей;
    • создание эффективной управленческой системы, которая будет более точно соответствовать особенностям бизнеса на конкретном предприятии;
    • тонкая регулировка производственными процессами за счет приращения или сокращения долей уставного капитала;
    • привлечение зарубежных инвесторов;
    • в уставной фонд могут входить не только денежные средства, но и активы материального или нематериального типа;
    • каждый желающий можно выйти из круга учредителей в любое время. Однако процедура занимает четыре месяца;
    • управлять бизнесом может назначенный директор, который не имеет учредительской доли;
    • в устав ООО можно внести запрет на продажу долей тем лицам, которые не являются учредителями;
    • различные варианты распределения прибыли, которые не всегда могут быть пропорциональны размеру доли;
    • возможность избежать налоговых платежей, если ООО работает без прибыли;
    • большая заинтересованность со стороны инвесторов, которые могут стать учредителями;
    • возможность продажи и переоформления бизнеса.

    К минусам ООО нужно отнести следующее:

    • нет возможности выводить деньги напрямую;
    • требуется создать уставной капитал в размере от 10000 рублей;
    • при любом изменении состава учредителей во всех документах должны вноситься соответствующие коррективы;
    • сложная процедура регистрации, связанная с долгой бумажной волокитой;
    • выплата дивидендов производится не чаще, чем один раз в три месяца;
    • необходимость ведения бухгалтерского учета с одной из систем налогообложения;
    • при выборе общей системы налогообложения ООО должно платить налог на имущество, которое задействовано в деятельности предприятия;
    • финансовые трудности при выходе одного из учредителей;
    • обязательное протоколирование всех хозяйственных решений;
    • юридические трудности при закрытии предприятия.
    Читайте так же:  Налог с продажи унаследованной квартиры

    Важно!

    Если вы хотите работать по упрощённой системе налогооблажения, то вам обязательно нужно подать заявление в налоговую в течение 30 дней с даты постановки на налоговый учет. Это касается как ООО, так и ИП.

    Делаем выводы

    Итак, какая же форма регистрации бизнеса более удобна для открытия интернет-магазина? В качестве ответа на этот вопрос есть разные мнения, но многие специалисты считают, что начинать предпочтительнее с ИП, поскольку здесь более простой документооборот и нет сложности в ведении бухгалтерии. При этом в случае ИП выведение доходов будет значительно дешевле и легче, по сравнению с ООО. Это вариант для тех, кто хочет посмотреть, пойдёт бизнес или нет.

    Как правило, владельцы интернет-магазинов открывают свой бизнес в виде ИП на упрощенной системе налогообложения. Обычно для такой работы не нужно арендовать офис и нанимать большое количество персонала.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Для открытия интернет-магазина в форме ИП потребуется открытие расчетного счета для более удобной работы с клиентами. Регистрация интернет-магазина осуществляется по месту жительства без посторонней помощи юриста.

    В тех случаях, когда интернет-магазин учреждают сразу несколько человек, то лучшим вариантом будет ООО. При этом работать можно без офиса с оформлением юридического адреса. Перед тем, как зарегистрировать предприятие желательно учесть все минусы и плюсы ООО и ИП.

    При оформлении бизнеса через ООО нужно привлечь квалифицированного юриста, который должен помочь в оформлении учредительного договора, устава и прочих документов. При оформлении ООО нужно быть готовым к дополнительным налоговым затратам.

    Источник: http://www.insales.ru/blogs/university/ip-ili-ooo-dlya-internet-magazina

    Режим налогообложения для интернет-магазина: подробная инструкция и рекомендации предпринимателям

    Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

    Эх, налоги. “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь — знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово. А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций. Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

    Перед написанием статьи мы прочитали:

    • Налоговый кодекс Российской Федерации;
    • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
    • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
    • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
    • и много чего еще.

    Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное — сразу с переводом с юридического на русский.

    С чего начать?

    Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые — нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

    Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет. С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать — вас автоматом поставят на ОСН — общую систему налогообложения. Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

    Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке — УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство — бегом в налоговую подавать уведомление.

    Системы налогообложения

    УСН — упрощенная система налогообложения

    Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

    • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки — она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
    • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база — чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион — на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

    Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное — расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду — покажите договор и квитанции. Покупаете товар — готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

    И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты. Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи — берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску — тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию. Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

    Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму — чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

    Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” — такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов — забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

    А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида — с физической торговой точкой и без нее. Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса — расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами. У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант — 6 процентов от выручки.

    Читайте так же:  Как правильно продать квартиру, избежав необоснованного налогообложения

    Если у вас все серьезно — материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант — “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

    Единый налог на вмененный доход

    Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД — площадь помещения. Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц. Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

    Ключевое понятие ЕНВД — вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц — это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом — около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет — еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

    Плюсы ЕНВД:

    • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
    • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
    • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
    • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре — будете платить копейки;
    • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально — вычитаем взносы из налогов;
    • до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

    Минусы ЕНВД:

    • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
    • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

    Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

    Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

    1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя — нет налогооблагаемой базы. Нет помещения — нет и площади.
    2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях — несколько квадратных метров.
    3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

    Между тем ЕНВД — налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

    При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

    ОСН — общий налоговый режим

    Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит — просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий — выбора нет: ваш единственный вариант — ОСН.

    Плательщики общего режима оплачивают:

    • НДС — налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года — 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) — это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей — это ваш исходящий НДС;
    • НДФЛ — налог на доходы физических лиц;
    • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее — то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
    • налог на прибыль в сумме 20%.

    Из написанного выше видно, что ОСН — самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

    Вернемся к началу статьи. Самое главное — не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

    Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

    Есть еще два налоговых режима — сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

    Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

    Для каждого режима они свои:

    • УСН — декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты — вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше — разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица — до 31 марта;
    • ЕНВД — декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально — до 25 числа апреля, июля, октября и января;
    • ОСН — каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ — до 30 апреля, НДС — ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.
    Читайте так же:  Холодная вода в самаре

    В конце добавим: налоговый контроль в РФ — один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно. К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы — жестче. Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

    Источник: http://www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

    Система налогообложения для розничной торговли

    Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

    Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

    Алгоритм определения системы налогообложения

    Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

    Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

    • Где будете вести деятельность?
    • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
    • На какую годовую выручку рассчитываете?
    • Сколько стоят активы?
    • Какие затраты будете нести?

    Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

    Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

    5 налоговых режимов

    В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

    ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

    Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

    ОСНО: много документов и платежей

    Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

    Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

    • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
    • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
    • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

    Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

    УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

    Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

    В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

    • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
    • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

    Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

    Для ООО существуют ограничения:

    • Штат до 100 сотрудников;
    • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
    • Нет филиалов и представительств;
    • Не попадает под действие сельхозналога.

    Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

    ЕНВД: фиксированная сумма налогов

    Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

    Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

    • Штат до 100 сотрудников;
    • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
    • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
    • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
    • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

    При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

    ПСН: получил патент и свободен

    Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

    Ограничения для применения ПСН:

    • Штат до 100 сотрудников;
    • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
    • Доход за год меньше 60 млн руб.

    С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

    Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

    Выводы

    1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
    2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
    3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
    4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

    Памятка для определения системы налогообложения.

    Онлайн-кассы для любой системы налогообложения

    Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli/

    Какую систему налогообложения выбрать для открытия магазина
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here