Какой будет взыскан налог на продажу недвижимости

Ответы на все вопросы по теме: "Какой будет взыскан налог на продажу недвижимости" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

    Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
    — если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
    — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  • Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?
  • Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

    Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

    1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
    2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

    В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

    Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

    Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

    Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

    Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

    Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

    Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

    После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

    Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

    Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы. Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513).

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Источник: http://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

    Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

    Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой или другой недвижимостью больше минимального срока, Вы освобождаетесь от налога при ее продаже, а также необходимости подавать налоговую декларацию. При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье. Новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года. Ниже мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

    Читайте так же:  Задолженность по налогам по предпринимательской деятельности

    Если жилье приобретено до 1 января 2016 года

    Если жилье приобретено любым способом до 1 января 2016 года, то применяются старые правила, действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе. Вы освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию, если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

    Пример: в 2013 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2019 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн рублей. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

    Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

    Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев — 5 лет):

      Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года. В соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к членам семьи или близким родственникам относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры.

    Пример: в 2016 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, минимальный срок владения составляет 3 года. Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры и в 2021 году подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

    Пример: в 2016 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года не от близкого родственника, то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2020 году Воронову В.В. нужно будет до 30 апреля 2021 года отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.

    Недвижимость получена в дар от близкого родственника

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года. В соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры.

    Пример: В июне 2016 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. В конце 2019 года Гарелин продает эту квартиру. Гарелину Я.И. не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3 лет.

    Жилье было приватизировано

    Если Вы получили право собственности на жилье в результате приватизации, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: Супруги Ивановы приватизировали квартиру, в которой проживали, в августе 2016 года. Через три года, в августе 2019 года, они продали данную квартиру, не уплачивая налога с продажи.

    Имущество получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то минимальный срок владения для безналоговой продажи также составляет три года.

    Если Ваш случай не попал ни в одну из категорий, то для продажи жилья без налога оно должно находится у Вас собственности не менее 5 лет.

    Пример: в мае 2016 году Яблоков В.В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.

    Пример: в 2016 году Красильников В.В. получил в дар от дяди квартиру. В 2020 году он собирается продать указанную квартиру. Поскольку квартира была получена не от близкого родственника, и на момент продажи будет находиться в собственности Красильникова менее пяти лет, то при ее продаже Красильникову В.В. необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

    Как рассчитать срок владения?

    Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

    В общем случае действуют следующие правила:

    • при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
    • при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

    Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Источник: http://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/skolko-let-bez-naloga/

    Налог с продажи имущества

    По законам Российской Федерации налог с продажи имущества уплачивается гражданами, если в результате сделки был получен доход. Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые стоит учитывать. Например, размер налога зависит от статусной принадлежности гражданина, стоимости и характера продаваемой недвижимости.

    Основные особенности налогообложения

    По последним изменениям налог с продажи имущества физических лиц в 2017 году уплачивается в следующих случаях:

    • При продаже квартиры, которая зарегистрирована на владельце менее трех лет;
    • При продаже автотранспорта, находящегося в имении менее трех лет;
    • При продаже частного дома, который находится в собственности менее трех лет.

    Недвижимость, зарегистрированная после 2016 года, может быть продана без уплаты налога только по истечении 5 лет – то есть минимальный порог был значительно увеличен в соответствии с изменениями на 2017 год.

    Размеры налогов и некоторые особенности выплат

    Налог при продаже имущества выплачивается в соответствии со следующими ставками:

    • Для резидентов России налоговая ставка будет равна 13 процентов от полученных налогов;
    • Для нерезидентов Российской Федерации налоговая ставка намного выше – целых тридцать процентов от полученной прибыли.

    Это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только по гражданству. Так, гражданин России может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране. Или же в том случае, если гражданин проживает в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь, резидентом может быть признан гражданин, имеющий вид на жительство в Российской Федерации.

    Налогами облагается только прибыль с продажи недвижимости. То есть налог взимается не обязательно с суммы, за которую продается недвижимое имущество. Прибылью в таком случае признается разница между ценой продажи и стоимостью покупки, но только при условии, что документально была подтверждена стоимость покупки. Если документов не сохранилось, то прибылью будет признана вся сумма, которую получил продавец, но и ее можно снизить (об этом будет написано в продолжении статьи).

    Читайте так же:  Можно ли отменить налог на землю в данном случае

    В этом видео рассказывается об основных моментах по выплатам налога на недвижимое имущество при продаже:

    Как избежать выплат по налогу на недвижимость при продаже?

    Налог на продажу имущества находящегося в собственности менее 3 лет взимается со всех граждан, получивших прибыль со сделки. Избежать выплат можно в следующих случаях:

    • Если в результате сделки продавец не получил никакой прибыли. То есть стоимость, за которую была куплена недвижимость, равна стоимости продажи или меньше ее. В таком случае платить налог на прибыль не придется, так как прибыли получено не было. Но только при условии, что у продавца сохранился документ, который подтверждает стоимость автомобиля (квартиры, дома) на момент покупки. Кроме того, к стоимости недвижимости может быть добавлена сумма, которую вложил в нее владелец, также при условии предоставления соответствующих документов;
    • Если прибыль с продажи автомобиля составила менее четверти миллиона, то есть менее 250 тысяч рублей. В таком случае продавец имеет право на использование налогового вычета в размере 250 тысяч. В год разрешено использовать лишь один налоговый вычет. При продаже частного дома или квартиры налоговый вычет составит уже 1 миллион рублей, что очень существенно. Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;
    • Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше). В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.

    Подача декларации и выплата налогов

    Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет. Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов.

    К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета. Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно. Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации).

    Примеры различных сделок

    Далее будут рассмотрены различные случаи, при которых налог с продажи имущества выплачивается или не выплачивается:

    Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva

    Какой будет взыскан налог с продажи квартиры?

    Здравствуйте! в 2018 году продали квартиру за 2250000, нас три собственника( мама, сестра и я) и все трое указаны в одном договоре купле-продажи. в этом же году я купил квартиру за 1350000 и мама за 1000000 рублей. какой будет налог? можно ли уменьшить его или сделать взаимозачет?

    Ответы юристов ( 1 )

    в 2018 году продали квартиру за 2250000, нас три собственника( мама, сестра и я) и все трое указаны в одном договоре купле-продажи. в этом же году я купил квартиру за 1350000 и мама за 1000000 рублей. какой будет налог? можно ли уменьшить его или сделать взаимозачет?

    А сколько квартира у Вас находилась лет в собственности? На каких основаниях было приобретено право собственности на данную квартиру, которую в настоящее время Вы продали?

    квартиру получили в 2018 по программе переселение из ветхого и аварийного жилья. Право собственности получили на основании Соглашения между нами и комитетом по имуществу саратова.

    Источник: http://pravoved.ru/question/2157677/

    Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость

    При продаже жилья у собственника образуется доход, с которого он должен заплатить НДФЛ. Для уменьшения налога многие собственники идут на хитрость, занижая стоимость жилья в официальном договоре и тем самым скрывая часть дохода от налоговых органов. Для борьбы с подобной практикой с 2016 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые установили, что налогооблагаемый доход зависит не только от суммы, указанной в договоре, но и от кадастровой стоимости продаваемого объекта недвижимости. Ниже мы рассмотрим, как и когда кадастровая стоимость влияет на налог при продаже недвижимости.

    Если недвижимость приобретена до 1 января 2016 года

    Если недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года, налогооблагаемый доход определяется по старинке — из договора купли-продажи. Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже (п.3 Закона ФЗ №382).

    Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату регистрации права собственности (при покупке жилья) или дату открытия наследства (смерти наследодателя). Более подробную информацию Вы можете найти в нашей статье: С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

    Если недвижимость приобретена после 1 января 2016 года

    Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее, то Ваш налогооблагаемый доход зависит от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.

    Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости

    Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход и налог исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

    Пример: В 2019 Королев В.А. купил квартиру за 3 млн рублей. Кадастровая стоимость указанной квартиры составляет 3 млн рублей. В том же году Королев продает квартиру за 4 млн рублей. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 4 млн руб. (цена продажи) — 3 млн руб. (цена покупки). Соответственно, налог с 1 млн рублей — это 130 тыс. рублей. Кадастровая стоимость не играет роли.

    Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости

    Если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта и цена в договоре не будет играть роли.

    Пример: В 2019 году Галкина П.Р. получила по наследству квартиру и продала её в том же году. При этом по договору цена продажи составила 1 млн рублей. Однако кадастровая стоимость квартиры составляет 10 млн рублей. Поскольку Галкина П.Р. продала квартиру за стоимость меньше 70% от кадастровой цены, при расчете налога с продажи её доход составит 7 млн рублей (10 млн х 70%). Применив стандартный вычет в 1 млн рублей, ей нужно будет заплатить налог в размере 780 000 рублей = 13% х (7 млн — 1 млн).

    Читайте так же:  Налоговое отношение внутри семьи
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Пример: В 2019 году Скворцов К.К. купил квартиру по договору купли-продажи за 2 млн рублей и продал её за ту же сумму 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей. Несмотря на то, что по договору Скворцов К.К. продал квартиру за столько же, за сколько и приобретал, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн рублей. Скворцову К.К. придется заплатить налог (70% х 5 млн руб. (кадастровая стоимость) — 2 млн руб. (затраты на покупку) ) х 13% (ставка налога) = 195 тыс. рублей.

    На какой момент берется кадастровая стоимость, если кадастровая стоимость была изменена?

    Кадастровая стоимость объекта недвижимости берется по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена продажа данного объекта (п.5 ст.217.1 НК РФ).

    Пример: Сизов А.А. владеет земельным участком. Кадастровая стоимость участка составляла 5 млн рублей, а в июле 2019 года была обновлена и составила 10 млн рублей. В августе Сизов А.А. продал указанный участок за 3 млн рублей. Поскольку Сизов А.А. продал участок по цене ниже 70% кадастровой стоимости, налог от продажи земли будет рассчитываться с 3,5 млн рублей (5 млн руб. (кадастровая стоимость на 1 января 2019 г.) х 70%).

    Как узнать кадастровую стоимость?

    Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно одним из следующих способов:

    • Во многих договорах купли-продажи недвижимости указана кадастровая стоимость объекта на момент продажи.
    • Онлайн на сайте Росреестра. Для этого в открывшейся форме Вам нужно ввести кадастровый номер объекта или его адрес и нажать «Сформировать запрос». Вам будут показаны несколько источников информации об объекте недвижимости: ГКН и ЕГРП. Вам нужно открыть сведения из ГКН, где и будет указана текущая кадастровая стоимость (и дата ее утверждения).
    • Можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из Государственного Кадастра Недвижимости. Для этого надо обратиться в филиал Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ) лично либо направить запрос по почте. Если в ГКН есть сведения о кадастровой стоимости объекта, кадастровая справка будет предоставлена бесплатно в течении 5 рабочих дней со дня получения запроса. Готовый документ можно получить лично при посещении филиала Федеральной кадастровой палаты Росреестра, в МФЦ или по почте.
    • Сведения о кадастровой стоимости можно получить на портале Росреестра, заказаввыписку из Государственного Кадастра Недвижимости. Сведения из ГКН будут предоставлены не позднее 5 рабочих дней с момента приема документов.

    Если кадастровая стоимость не определена?

    Ситуация, когда кадастровая стоимость объекта не определена, встречается сейчас довольно редко. Однако для подобных ситуаций Налоговый Кодекс регламентирует, что если на 1 января года продажи кадастровая стоимость объекта не была определена, то в этом случае доход исчисляется по стоимости, указанной в договоре (как до 1 января 2016 года). Основание: п.5 ст.217.1 НК РФ.

    Пример: В 2019 году Карасев К.Д. получил в наследство от дальнего родственника квартиру в Сибири и сразу же её продал за 1 млн рублей. По данным ГКН на 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры не была установлена, поэтому доход от продажи для расчета НДФЛ будет составлять 1 млн рублей, как в договоре. Применив стандартный имущественный вычет при продаже жилья (1 млн руб. (стоимость жилья) — 1 млн руб. (стандартный вычет) = 0 руб. налогооблагаемый доход), Карасев К.Д. не должен будет платить налог при продаже этой квартиры.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Источник: http://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/kadastrovaya-stoimost/

    Какой будет взыскан налог на продажу недвижимости?

    Здравствуйте! Я купил квартиру в январе 2016 г за 900 000. Сейчас я хочу продать ее за 1100 000. Подскажите какой будет налог с продажи? От какой суммы будет считаться?

    Ответы юристов ( 1 )

    С 01.01.2016 г. срок владения жильем, при котором доход от его продажи подлежит налогообложению равен5 годам. Также с 1 января 2016 г. сумма, подлежащая налогообложению – максимальная величина: договорная цена или кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

    Цена квартиры, указанная в договоре купли-продажи, должна составлять не менее 70% ее кадастровой стоимости (ст. 217.1 НК РФ). Данное требование позволяет снизить возможности для ухода от налогообложения. При выявлении факта занижения цены, расчет налога будет вестись именно от 70% кадастровой стоимости объекта.

    Уменьшить налогооблагаемую сумму, с которой уплачивается налог, можно с помощью имущественного вычета в размере до 1 миллион руб. (ст. 220 НК РФ).

    Например, в 2019 году продали за 1 100 000 руб. 1 комнатную квартиру, которую он покупали в 2016 году за 900 000 руб. Кадастровая стоимость жилого объекта на 01.01.2019 составила 2 000 000 руб., вычет 1 000 000 руб.

    2 000 000 × 70% = 1 400 000 руб. – это доход, с которого будет рассчитываться НДФЛ (способ расчета применяется, так как продажная цена меньше стоимости кадастровой оценки);
    (1 400 000 – 1 000 000) × 13% = 4800000 × 13% = 52 000 руб. – это сумма налога к уплате с учетом льготного вычета.

    Источник: http://pravoved.ru/question/2252526/

    Налог на продажу недвижимости с 2017-2020 года для физических лиц

    Налог на продажу недвижимости для физических лиц с 2017-2019 года претерпел некоторые изменения. Процедура налогообложения несколько усложнилась, появились новые условия полного освобождения от обязательств по уплате налога от продажи недвижимости.

    Государственные пошлины обязано выплачивать каждое лицо, которое занято на производстве и является трудоспособным. Но многие работники никогда и не заморачивались по поводу выплаты налогов. Все необходимые операции для избавления сотрудников от налоговых обязательств выполняли их работодатели. Определенный процент вычитывался из их заработной платы.

    Но когда вы продаете любой вид имущества, вам необходимо самостоятельно вносить в бюджет государства НДФЛ при продаже недвижимости. Этот шаг является обязательным, его несоблюдение преследуется законом. Лицо, которое реализует недвижимость, после совершения сделки обязано обратиться в ФНС для расчета общей суммы налога с продажи имущества в 2019 году в собственности менее 3 лет или более этого срока.

    Ставка налога

    Несмотря на новые пункты в законе об уплате налогов, стандартная ставка для всех операций осталась неизменной. Она равна 13% от налогооблагаемой базы. Налогооблагаемой базой может быть заработная плата гражданина, доход от его предпринимательской деятельности или реализации собственного имущества и т. д. Иными словами, данный термин означает полученную лицом прибыль.

    Но стоит обозначить некоторую поправку в законе. Данный процент действует только для резидентов. Так называют тех людей, которые достаточно долго живут на территории страны, в полной мере соблюдают все ее законы, не нарушают общественный порядок. Такая группа лиц наделяется государством некоторыми привилегиями. К одной из них относят и пониженную процентную ставку.

    Читайте так же:  Как подать на алименты матери одиночке в россии

    Для тех лиц, которые не являются резидентами, процент составляет уже не 13, а 30% от налогооблагаемой базы. Звание резидента страны довольно условно, но потерять его очень просто. Даже если вы отправились в отпуск в другую страну, где пробыли более полугода и не занимались там предпринимательской или иными видами деятельности, приносящими дополнительный или основной доход, вы теряете статус резидента.

    Именно поэтому стоит максимально тщательно организовывать свои отпуска и поездки за границу, следить за сроком пребывания вне родной страны.

    Сроки владения недвижимостью

    Нововведения в законодательстве Российской Федерации касаются именно сроков владения недвижимостью. Они могут сильно повлиять на размер налогооблагаемой базы и, следовательно, на размер государственных пошлин.

    Выделяют два основных срока владения и один дополнительный — более/менее 3 лет и более 5 лет.

    Срок владения недвижимостью менее 3 лет

    Первый срок — менее 3 лет. Он встречается довольно часто при продаже недвижимости. Многие скупают квартиры, загородные дома, дачные участки и сразу же продают их за более высокую стоимость с целью получения дохода. Если вы владеете квартирой или домом менее минимально допустимого для освобождения от налоговых обязательств срока, то вам придется оплачивать государственные пошлины в полной мере.

    Размер налогооблагаемой базы, в первую очередь, рассчитывается с учетом установленной ставки. Но существует и способ уменьшения конечного размера налога на недвижимость при продаже квартиры менее 3 лет в собственности.

    Вы можете вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов и затрат, которые связаны с более низкой стоимостью продажи квартиры. Бывают такие случаи, когда вы покупаете недвижимость, к примеру, за 3 миллиона рублей. Но через несколько лет она обесценивается, рыночная стоимость на данную квартиру или частный дом падают. И вы вынуждены продать недвижимость уже за 2,5 миллиона рублей.

    Разницу, которая в данном случае составляет 500 тысяч рублей, можно вычесть из налогооблагаемой базы. Тем самым можно значительно уменьшить размер государственной пошлины.

    Еще один момент: если стоимость недвижимости не превышает 1 миллион рублей, то вы полностью освобождаетесь от обязанностей по уплате налогов с продажи недвижимости менее 3 лет в собственности в 2019 году.

    Важно! Не стоит идти к уменьшению размеров пошлины незаконными путями. Многие продавцы указывают в документах недействительную стоимость недвижимости, которая фигурирует в сделке. При обнаружении такого нарушения сделка становится недействительной.

    Правонарушителя ожидает административное или уголовное наказание в зависимости от степени тяжести преступления. К тому же если документальная стоимость квартиры будет подозрительно отличаться от средней рыночной, то соответствующие государственные органы могут без дополнительных разбирательств аннулировать сделку.

    Срок владения недвижимостью более 3 лет

    Второй срок — более 3 лет. 3 года — минимальный срок для того, чтобы не платить налоги при продаже недвижимости. Выделяют два основных срока — более 3, но менее 5 лет и более 5 лет. Рассмотрим их в отдельности.

    Если вы владеете квартирой, частным домом или участком более 3, но менее 5 лет, вы можете избавиться от налоговых обязательств. Но для этого к вам предъявляется несколько основных условий, определяющих способ получения недвижимости:

    • Получение недвижимости от родственников через оформление процедуры наследования. Такой способ получения недвижимости встречается очень часто. Наследство может быть как прямое, так и через особый документ. К близким родственникам относятся жена и муж, родители и их родные или усыновленные дети, родные или сводные братья и сестры, бабушки и дедушки и их внуки и т. д.
    • Приватизация. Данная процедура означает передачу недвижимости из рук государства в руки граждан. Это необходимо для полного уничтожения последствий коммунистического режима в стране. Политика и процедура разгосударствления осуществляются уже несколько десятилетий. Актуальны они и на сегодняшний день.
    • Получение недвижимости от третьих лиц через заключение документа о пожизненном содержании нетрудоспособного, недееспособного, пожилого лица или лица с инвалидностью.

    Срок владения недвижимостью более 5 лет

    Еще один срок владения — более 5 лет. Он подходит для тех случаев, когда вы хотите избавиться от налоговых обязательств, но приобрели квартиру на собственные средства или получили от третьего лица в дар.

    Все сроки владения недвижимостью предполагают обращение в Федеральную налоговую службу. В данные государственные органы нужно подать полный пакет документов.

    Подробнее о налоге с продажи недвижимости можно узнать в этом видео:

    Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nalog-na-prodazhu-nedvizhimosti-dlya-fizicheskih-lits.html

    Как платить налог с продажи подаренной квартиры

    Многие граждане, принявшие решение продать полученное в дар жилье, задаются вопросом, как уплачивается налог с продажи подаренной квартиры. По общему правилу денежные средства, полученные продавцом объекта недвижимости, считаются доходом, с которого должен взиматься налог 13%. Однако порядок уплаты налога при совершении таких действий характеризуется рядом особенностей, связанных со спецификой сделки.

    Всегда или нужно платить налог

    При продаже подаренной жилплощади на ее бывшего владельца закон возлагает обязанность по уплате налога на доход физических лиц. Но его необходимо платить лишь в том случае, если владелец продал жилье до истечения минимально возможного срока, установленного законодательством.

    В соответствии со ст. 217.1 Налогового кодекса РФ этот срок зависит от степени родства между дарителем квартиры и одаряемым:

    • если жилплощадь была получена в дар от близкого родственника, она должна находиться в его владении как минимум 3 года;
    • во всех прочих случаях продавец подаренной квартиры освобождается от налогового платежа по истечении 5 лет с момента принятия дара (если региональным законом не установлен меньший срок);
    • при продаже единственной жилплощади (в том числе полученной по договору дарения) после 01.01.2020 года минимальный срок владения – 3 года.

    Степень родства определяется согласно правилам, установленным Семейным кодексом РФ. В соответствии с ними близкими родственниками следует считать:

    • родителей;
    • детей;
    • братьев и сестер;
    • дедушек и бабушек;
    • внуков.

    Данными положениями следует руководствоваться, если дарение квартиры было оформлено не раньше 1 января 2016 года.

    Если жилье было подарено в 2015 году или ранее, действуют иные правила. Они гласят, что если недвижимость подарена близким родственником, платить налог вовсе не нужно. В случае, когда даритель не имеет с одаряемым близкого родства, доходы с продажи жилплощади не облагаются налогом по истечении 3 лет со дня оформления дарственной.

    Как выполнить расчет налогового платежа

    Для квартир, подаренных до 2016 г., сумма налога определялась по следующей формуле:

    НДФЛ = (Д – НВ) × 0,13

    • НДФЛ – итоговая величина налогового платежа с дохода на продажу подаренного объекта недвижимости;
    • Д – доход, полученный владельцем квартиры после ее реализации (в соответствии с договором купли-продажи);
    • НВ – величина налогового вычета (он составляет 1 млн руб);
    • 0,13 – размер налога на доход (13%).
    Читайте так же:  Максимальный процент алиментов от зарплаты

    В 2016 г. Алексеев Н. принял решение продать квартиру за 3,8 млн руб, год назад подаренную ему дальним родственником. Поскольку 3 года с момента принятия дара еще не истекло, он обязан после совершения сделки заплатить налог. По российскому законодательству он может получить вычет на 1 млн руб, т.е. налог при продаже составит:

    (3800000 – 1000000) × 0,13 = 364000 руб

    Начиная с января 2016 г. налогооблагаемая база исчисляется из величины кадастровой стоимости жилья (ее можно посмотреть на сайте Росреестра), умноженной на коэффициент 0.7. Таким образом, следует руководствоваться формулой

    НДФЛ = (КС – НВ) × 0,7 × 0,13

    • КС – кадастровая стоимость объекта недвижимости.

    Если кадастровая стоимость не может быть установлена, вместо нее учитывается цена сделки по договору купли-продажи.

    В 2017 г. Иванов С. получил в дар квартиру от своего брата, а через полтора года он ее продал. Кадастровая стоимость объекта составляла 2 млн руб, а доход от совершения сделки купли-продажи составил 2,5 млн руб. Поскольку 2000000 × 0,7 = 1400000, т.е. меньше 2500000, налог рассчитывается исходя из суммы по договору, а не из цены, определенной в кадастре. Значит, в казну нужно заплатить с учетом налогового вычета:

    (2500000 – 1000000) × 0,7 × 0,13 = 136500 руб

    Кадастровую стоимость следует определять по состоянию на 1 января того года, в котором было произведено отчуждение недвижимости.

    Особенности оформления и сроки подачи декларации

    Декларация подается в формате 3-НДФЛ. С точки зрения закона не имеет значения, является ли объектом недвижимости вся квартира или ее часть.

    При заполнении документа необходимо указать:

    • Ф.И.О. продавца квартиры;
    • основные сведения, касающиеся его паспорта (номер, серия, дата и место получения, каким учреждением выдан);
    • адрес места регистрации;
    • номер свидетельства ИНН;
    • данные о зарплате и удержанных налоговых платежах за последний год;
    • размеры налоговых вычетов, предоставленных в течение данного периода на получение образования или прохождение лечения, а также вычеты на детей и имущественные возвраты;
    • номер телефона.

    Также вместе с декларацией надо будет предъявить:

    • паспорт гражданина РФ;
    • договор дарения;
    • документы, подтверждающие факт отчуждения подаренного жилья (договор купли-продажи, чеки с указанной суммой продажи квартиры, акт приема-передачи жилплощади);
    • заявление к декларации 3-НДФЛ.

    Гражданин может обращаться в налоговый орган самостоятельно или за него это может делать доверенное лицо. В последнем случае необходимо составить на имя представителя доверенность и утвердить ее в нотариальной конторе.

    Декларация должна быть подана до 30 апреля после истечения отчетного периода.

    Как оплатить налог: пошаговая инструкция

    Порядок действий при оплате налога с продажи подаренной жилплощади таков:

    1. Подготовить бумаги, в которых задокументирован переход права собственности на недвижимое имущество (договора, чеки, акты).
    2. Внести необходимые сведения в декларацию 3-НДФЛ.
    3. Посетить ИФНС и передать учреждению требующуюся документацию. Также с собой нужно иметь паспорт. Допускается отправка копий документов в электронной форме через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика. Можно отправить декларацию с заверенными копиями документов и по почте заказным письмом.
    4. После того, как документы приняты, следует внести в бюджет налоговый платеж. Сделать это необходимо до 15 июля.

    Если стоимость жилья окажется меньше 1000000 руб (величина вычета), декларацию все равно следует подготовить, хотя в таком случае налогоплательщик ничего оплачивать не должен.

    Ответственность за уклонение от уплаты налоговых платежей или за нарушение сроков их внесения

    Налоговым кодексом предусмотрены штрафные санкции за нарушение порядка внесения обязательных платежей.

    Так, при несвоевременной передаче декларации в налоговый орган с гражданина взимается штраф в размере 5% от подлежащей уплате суммы налога в соответствии с декларацией. Штраф накладывается за каждый месяц просрочки (в том числе неполный), однако его величина не может быть меньше 1000 руб и больше 30% от подлежащего уплате налога.

    При несоблюдении правил, установленных для подачи декларации в электронном виде, с гражданина может быть взыскан штраф на сумму 200 руб.

    Если налогоплательщик допустил грубое нарушение порядка учета доходов или расходов, с него взыскивается штраф на сумму 10000 руб , а если такие нарушения имели место не один налоговый период – 30000 руб .

    В случае занижения размера налоговой базы на нарушителя будет наложен штраф размером 20% от неоплаченного налога (минимальный размер штрафа – 40000 руб ). Если неуплата налога (частично или полностью) является следствием умышленных действий гражданина, сумма штрафа возрастает до 40% .

    Ответственность за невыполнение обязанностей налогоплательщика предусмотрена не только НК РФ. За более серьезные нарушения виновный может быть подвергнут административному наказанию в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях.

    Неуплата налогов на крупную сумму в согласно положения Уголовного кодекса РФ считается преступлением. Виновный в таком деянии по приговору суда подлежит уголовной ответственности. С момента вынесения приговора злостный нарушитель будет считаться имеющим судимость вплоть до ее погашения.

    Заключение

    Платить налог с квартиры, подаренной родственником (близким) не нужно, если с момента оформления дарственной прошло 3 года. Для остальных случаев этот срок равен 5 годам. Такие правила установлены с 2016 г., для подаренных ранее квартир минимальный срок владения был равен 3 годам в общем случае, а подаренное близким родственником жилье налогом не облагалось. При продаже единственной жилплощади (в том числе полученной по договору дарения) после 01.01.2020 минимальный срок владения – 3 года

    До 2016 г. сумма налогового платежа исчислялась исходя из размера дохода по договору купли-продажи, а после принятия изменений в НК – из величины кадастровой стоимости жилплощади. Хозяин продаваемого жилья имеет право на налоговый вычет в размере 1000000 руб (это сумма, которая не учитывается при определении величины налогового платежа). По действующим правилам сумма налогооблагаемой базы умножается на коэффициент 0.7 и от получившегося значения считается налог в размере 13%.

    Гражданин после продажи подаренной квартиры подает в налоговый орган декларацию 3‑НДФЛ с пакетом необходимых бумаг, а затем оплачивает налог. Во избежание штрафных санкций и проблем с законом сделать это необходимо в сроки, предусмотренные НК РФ.

    Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://walaw.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-podarennoj-kvartiry

    Какой будет взыскан налог на продажу недвижимости
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here