Как разрешить вопрос по налоговому имущественному вычету

Ответы на все вопросы по теме: "Как разрешить вопрос по налоговому имущественному вычету" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Вопрос-Ответ

Повторный вычет

Альфия Ф | 09.01.20

В 2005 году супруг получил вычет за квартиру, купленную в 2004 году за 550 тыс. за наличный расчет. В 2014 году купили по ипотеке квартиру за 4700 тыс. и возвращали только проценты за новую квартиру. Продали её, и в 2018 году купили квартиру за 4100 тыс. по ипотеке. Можно повторно подать вычет за новую квартиру если первая наша квартира купленная в 2004 году оплачивалась целиком наличными?

Перераспределение имущественного вычета между супругами

Здравствуйте! В 2017 году куплена квартира в новостройке. Дом сдан в ноябре 2019 года. Право собственности на квартиру еще не оформлено. Имеем ли мы с супругом право перераспределить имущественный вычет, если еще не оформлено право собственности на квартиру? Благодарю за ответ!

Возврат вычета у супругов

Здравствуйте, помогите разобраться в следующей ситуации. Супруги купили первую квартиру, вернули вычет с суммы 1.9млн. и подавали заявление о распределении доли 60/40. Купили вторую квартиру, можно ли перераспределить в пользу одного человека или хотя бы поменять пропорцию 90/10?

Получение вычета за покупку квартиры в строящемся домее

Добрый день! Смогу ли я получить налоговый вычет за 2019 год за покупку квартиры в строящемся доме. Сдача дома в 3 кв 2020 года. Квартиру приобрела по договору участия в долевом строительстве в августе 2019 года с помощью ипотеки. На сайте прочитала информацию, что в налоговую необходимо приложить акт приема-передачи жилья, но т.к. мой дом ещё не сдан, такого документа у меня на руках сейчас нет.

Возврат с процентов при покупке жилья

Здравствуйте. Ситуация такая. В 2005 году я пользовалась вычетом при покупке жилья, купленного в ипотеку, но не пользовалась вычетом по процентам с ипотеки. Теперь я хочу вернуть проценты с ипотеки по квартире, купленной в 2011 году, можно ли так сделать?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/question/

Как разрешить вопрос по налоговому имущественному вычету?

здравствуйте, муж подал декларацию 3ндфл в налог. (отправил по почте), все документы в копиях, кроме декларации и справки 2ндфл, договор купли-продажи дома и расписка имеют разные суммы цены, налог. прислала уведомление об исправлении суммы в листе Д, т.е.надо писать по договору, а не по расписке, сумма в договоре всего 100 000 руб., а в расписке 2 700 000 руб, за эту сумму мы и покупали дом. Налоговая утверждает, что они смотрят только договор, но фактически, мы заплатили сумму, прописанную в расписке, что нам делать

Вряд ли Высможете как-то исправить ситуацию, налоговая будет ориентироваться на договор купли-продажи, зарегистрированный надлежащим образом в росреестре.

Источник: http://dolgi-net.ru/faq/kak-razreshit-vopros-po-nalogovomu-imuschestvennom/

Часто задаваемые вопросы по вычету

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с налоговым вычетом при покупке квартиры/дома/земли.

Я работаю индивидуальным предпринимателем (ИП). Смогу ли я получить налоговый вычет?

Если Вы работаете на общей системе налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы можете получить налоговый вычет. Если Вы работаете на УСН (упрощенной системе налогообложения) или платите ЕНВД (единый налог на вмененный доход), то Вы не сможете получить вычет, так как Вы не платите подоходного налога.

Я купил квартиру в кредит. Смогу ли я получить вычет?

Если кредит целевой (ипотека), то Вы сможете получить вычет в полном объеме (и основную сумму вычета на квартиру и вычет на проценты, выплачиваемые по кредиту). Если кредит не целевой (например, потребительский кредит), то вычет можно получить только по основной стоимости жилья, вычет по процентам будет получить нельзя.

Какую максимальную сумму я смогу вернуть при покупке квартиры/дома/участка?

Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры, начиная с 2008 года, составляет 2 млн. руб., т.е. Вы сможете вернуть максимум 260 тыс. руб. Дополнительно Вы можете получить вычет на ипотечные проценты (если квартира куплена по ипотеке). С 1 января 2014 года максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн.руб. (390 тыс.руб. к возврату). Для кредитных договоров, заключенных до 1 января 2014 года, ограничений в вычете по ипотечным процентам законом не предусмотрено.

Я только что купил квартиру. Когда можно подать документы на возврат налога?

Подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию Вы сможете в год, следующий за тем, когда Вы приобрели квартиру (получили свидетельство о регистрации права собственности при договоре купли-продажи или получили передаточный акт при договоре долевого участия в строительстве). Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и получили свидетельство о регистрации права собственности в 2015 году, то подать документы на налоговый вычет Вы можете в 2016 году.

Я строю себе дом сам. Могу ли я получить налоговый вычет?

Вы можете получить налоговый вычет только, если Вы официально зарегистрировали постройку и получили Свидетельство о праве собственности на жилой дом. После получения свидетельства о праве собственности Вы можете подавать документы на получение налогового вычета. Стоит отметить, что получить налоговый вычет Вы сможете только с документально подтвержденных расходов.

Могу ли я включить в сумму вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?

Расходы на отделку квартиры могут быть включены в налоговый вычет только, если:

  • это отделка новой квартиры
  • в договоре приобретения явно указано, что квартира приобретается без отделки.

В ином случае расходы на отделку/ремонт в налоговый вычет Вы включить не сможете.

Я купил квартиру, но официально я не работаю. Могу ли я получить вычет?

Вычет — это по своей сути возврат уплаченного Вами подоходного налога. Так как Вы не работаете и не платите налога, то вычет Вы получить не можете. Но как только Вы устроитесь на работу и начнете платить подоходный налог, Вы сможете оформить себе вычет по купленной квартире (никаких ограничений в сроках оформления вычетов по купленному имуществу в законодательстве нет).

В 2010 году я купил дом за 1 млн.рублей и получил с него налоговый вычет. Сейчас я собираюсь купить новую квартиру за 2 млн.рублей. Могу ли я дополучить налоговый вычет в размере 1 млн.рублей при ее покупке в связи с изменениями в Налоговом Кодексе?

Нет, получить вычет по новой квартире Вы не можете, так как воспользовались им ранее. В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, по которым можно получать налоговый вычет по нескольким объектам жилья (до тех пор пока не исчерпается 2 млн.рублей). Однако эти правила распространяются только на покупки, совершенные с 1 января 2014 года. и только при условии, что человек не пользовался имущественный вычетом «по старым правилам» (письмо ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779).

Читайте так же:  Каковы последствия оплаты счета с ндс в данном случае

Я купил квартиру у родителей/брата/сестры/сына/дочери. Могу ли я получить налоговый вычет?

Нет, Вы не можете получить налоговый вычет в этом случае. Согласно налоговому кодексу РФ (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Родители/брат/сестра/сын/дочь являются взаимозависимыми лицами как по старому законодательству (до 2012 года взаимозависимые лица определялись согласно Семейному кодексу РФ), так и согласно новым изменениям (с 2012 года взаимозависимые лица определяются согласно п. 1 ст. 105.1 НК РФ).

Я купил квартиру и начал получать налоговый вычет на нее, но прежде чем я исчерпал всю сумму вычета, я продал ее. Могу ли я продолжить получать налоговый вычет?

Да, факт продажи никак не влияет на получение налогового вычета. Вы можете продолжить получать налоговый вычет с покупки квартиры до полного его исчерпания.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/faq/

Как разрешить вопрос по налоговому имущественному вычету

В этой статье мы подробно расскажем о получении вычета (основного и вычета по процентам) при покупке квартиры в ипотеку.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

В этой статье мы подробно рассмотрим все особенности получения имущественного вычета при покупке квартиры/дома/жилья в браке после 1 января 2014 года

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Мы расскажем о том, каким образом пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет в случае покупки квартиры/дома

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность

В статье рассмотрены особенности получения имущественного вычета при покупке жилья в общую долевую собственность после 2014 года.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

В этой статье мы рассмотрим порядок получения налогового имущественного вычета у работодателя.

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя?

В этой статье мы сравним два существующих способа получения налогового вычета при покупке квартиры/дома/земли: через налоговую инспекцию и через работодателя.

Когда можно начать пользоваться имущественным вычетом при покупке и строительстве жилья?

В этой статье мы ответим на вопрос о том, с какого момента можно начать использовать имущественный налоговый вычет при покупке жилья на первичном или вторичном рынке.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья у родственников

В этой статье мы рассмотрим все особенности получения налогового имущественного вычета при покупке квартиры/дома у родственников

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

В этой статье мы рассмотрим все тонкости получения налогового имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома/земли в общую собственность с несовершеннолетними детьми и получение налогового вычета при оформлении жилья на ребенка целиком.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

В этой статье мы расскажем об особенностях имущественного вычета при покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия и по договору с ЖСК.

Как влияет последующая продажа жилья на получение имущественного вычета при его покупке?

В этой статье мы дадим ответ на вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли, если они были впоследствии проданы налогоплательщиком

Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году

В статье рассмотрены изменения в имущественном налоговом вычете при покупке жилья, которые вступили в силу с 1 января 2014 года.

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/situations/

Как разрешить вопрос с налоговым вычетом?

здравствуйте, муж подал декларацию 3ндфл в налог. (отправил по почте), все документы в копиях, кроме декларации и справки 2ндфл, договор купли-продажи дома и расписка имеют разные суммы цены, налог. прислала уведомление об исправлении суммы в листе Д, т.е.надо писать по договору, а не по расписке, сумма в договоре всего 100 000 руб., а в расписке 2 700 000 руб, за эту сумму мы и покупали дом. Налоговая утверждает, что они смотрят только договор, но фактически, мы заплатили сумму, прописанную в расписке, что нам делать

Источник: http://pravoved.ru/question/2236825/

Налоговый вычет в вопросах и ответах

До окончания срока подачи налоговой декларации за прошлый год осталось полмесяца. Эту самую декларацию до 30 апреля обязаны подавать те граждане, прошлогодний доход которых (весь или частично) не был обложен подоходным налогом. В основном к таким «обязательным» гражданам относятся частные предприниматели и те, кто продал в прошлом году некое имущество (квартиру, машину, пакет ценных бумаг и т.д.). Кроме того, декларацию могут подать те, кто собирается воспользоваться налоговым вычетом, то есть забрать у государства часть денег, истраченных в прошлом году на учебу, лечение, пенсионную страховку или покупку жилья. Заметим, что тому, кто подает декларацию только для получения налогового вычета, не обязательно торопиться. Ему можно подать декларацию и после 30 апреля.

О том, что такое налоговый вычет, мы уже писали в этой рубрике: статья «Бюджет, отдай мои деньги. Все отдай!» и статья «Теперь можно больше забрать из бюджета» . В этих публикациях описано, в каких случаях и каким способом можно воспользоваться налоговым вычетом. Поэтому сегодня мы займемся уточнением понятий и рассмотрением конкретных ситуаций.

Для начала, попробуем разобраться во всем многообразии налоговых вычетов, прописанных в Налоговом кодексе. Дело в том, что существует два типа налоговых вычетов: первый может предоставляться гражданам, ПРОДАВШИМ какое-либо имущество (квартиру, машину и т. д.), а второй – тем, кто КУПИЛ имущество или услугу. В данной статье мы рассмотрим только второй тип вычетов. Причем эти вычеты также делятся на две категории:
1. СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Он предоставляется тому, кто потратил какие-то деньги на учебу, лечение, добровольное медицинское или пенсионное страхование или внес деньги в НПФ. Социальный налоговый вычет может предоставляться ежегодно.
2. ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ может быть предоставлен тому, кто купил жилье. Этот вычет бывает один раз в жизни. Именно об имущественном вычете мы сегодня поговорим подробнее.
Так же о вычетах можно прочитать в ст. 219, 220 и 224 Налогового кодекса РФ.

Вопросы и ответы о налоговом вычете

ВОПРОС: По закону я могу получить налоговый вычет при покупке квартиры, даже если я ее уже продала. У меня вопрос: в районную налоговую инспекцию за вычетом мне надо обратиться пока я еще являюсь хозяйкой квартиры или это можно сделать уже после того, как я ее продала?
ОТВЕТ: Как пояснил начальник отдела налогообложения физических лиц Управления Федеральной налоговой службы РФ по Свердловской области Сергей Семуха, в налоговые органы вам следует обратиться, и заявить налоговый вычет пока вы еще владеете квартирой. По закону для получения налогового вычета гражданин должен предоставить документы, подтверждающие его права на жилье. Если же вы уже продали квартиру, то таких документов у вас нет. После того, как вычет уже заявлен, вы можете продать квартиру. И сумму вычета вы получите полностью.

Читайте так же:  Какой срок годности красной и черной икры в пластиковом контейнере и жестяной банке

ВОПРОС: Я недавно купил квартиру, а теперь хочу ее продать. Но мне сказали, что полностью налоговый вычет я получу, если подожду с продажей три года. Правда ли это?
ОТВЕТ: Возможно тот, кто вам давал совет, перепутал разные налоговые вычеты: при покупке и при продаже. Три года можно ждать, если вы хотите избежать налога на доход физических лиц с дохода, полученного при ПРОДАЖЕ жилья. А чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья, трех лет ждать не надо.

ВОПРОС: Можно ли получить имущественный налоговый вычет за покупку жилья через долевку, если дом пока не построен?
ОТВЕТ: Нет, нельзя. Вычет предоставляется только после предоставления акта о передаче квартиры или свидетельства о госрегистрации права собственности на нее. Но эти документы могут быть оформлены только после окончания строительства по договору долевки. Следовательно, на этапе строительства дома имущественный налоговый вычет предоставлен не будет.

ВОПРОС: Я индивидуальный предприниматель, плачу единый налог на вмененный доход. Имею ли я право на налоговый вычет при покупке квартиры?
ОТВЕТ: Если вы платите только единый налог на вмененный доход и не платите налог на доход физических лиц (НДФЛ), то получить налоговый вычет не сможете. Этот вычет распространяется только на средства, уплаченные в виде НДФЛ. Раз вы этот налог не платите, то бюджет не сможет его вам вернуть.

ВОПРОС: Мы с женой приобрели дом, но оформлен он на меня. Я уже пользовался налоговым вычетом при покупке жилья. Как сделать, чтобы теперь им могла воспользоваться жена? Можно ли, например, нам развестись и перепродать дом ей?
ОТВЕТ: как пояснили в областном Управления Федеральной налоговой службы – если вы так сделаете, то это будет притворная сделка. И это достаточно легко будет доказать. Последует ответственность вплоть до уголовной. Ваша супруга сможет воспользоваться положенным ей налоговым вычетом только при приобретении другого жилья. Других законных способов, по утверждению налоговиков, не существует. В тоже время, некоторые юристы считают, что все не так просто. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса, имущественный вычет не применяется, если сделка совершается между людьми, являющимися взаимозависимыми лицами. При этом, например, супружеские отношения де-юре не означают взаимозависимости. То есть согласно букве закона, налоговые органы могут отказать в предоставлении вычета только на основании решения суда, признавшего продавца и покупателя взаимозависимыми лицами. Ну а на практике выбивать право на вычет гражданам, скорее всего, придется через суд.


ВОПРОС: Я хочу получить имущественный налоговый вычет через работодателя, но не по основному месту работы (где лежит трудовая книжка), а там, где я работаю по трудовому договору. Можно ли так сделать?
ОТВЕТ: Как сообщила директор агентства недвижимости «Усадьба» Елена Потапова, Налоговый кодекс не устанавливает ограничение в получении вычета только по основному месту работы. Таким правом может воспользоваться и совместитель. Главное-наличие трудового договора.

Если у вас возникли вопросы или вам требуются какие то уточнения по данной теме – можете обращаться к автору статьи по электронному адресу, указанному вверху страницы.

Источник: http://www.e1.ru/articles/analitics/page_4/003/656/article_3656.html

Как разрешить вопрос по налоговому имущественному вычету

Здесь вы найдет ответы на наиболее часто задаваемые вопросы по получению имущественного налогового вычета.

Наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с имущественным налоговым вычетом при покупке жилья (квартиры, дома или земельного участка):

Может ли получить имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель (ИП)?

Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в кредит?

Какую максимальную сумму можно вернуть при покупке жилья (квартиры, дома или земельного участка)?

Когда можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Можно ли получить имущественный налоговый вычет при строительстве себе дома самостоятельно?

Можно ли включить в сумму имущественного налогового вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?

Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры при отсутствии официальной работы?

Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если несколько лет назад был куплен дом и был получен с этой покупки имущественный налоговый вычет?

Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если квартира была куплена у родственников (родителей, брата, сестры, сына, дочери)?

Можно ли я продолжить получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если до исчерпания всего имущественного налогового вычета, она была продана?

Вопрос: Я работаю индивидуальным предпринимателем. Смогу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Если Вы работаете на общей системе налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы можете получить имущественный налоговый вычет.

Если Вы работаете на упрощенной системе налогообложения (УСН) или платите единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то Вы не сможете получить имущественный налоговый вычет, так как Вы не платите подоходного налога.

Вопрос: Я купил квартиру в кредит. Смогу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Если кредит целевой (ипотечный кредит), то Вы сможете получить имущественный налоговый вычет в полном объеме — и основную сумму имущественного налогового вычета на квартиру и имущественный налоговый вычет на проценты, выплачиваемые по кредиту.

Если кредит не целевой, например, потребительский кредит, то имущественный налоговый вычет можно получить только по основной стоимости жилья, имущественный налоговый вычет по процентам за кредит будет получить нельзя.

Вопрос: Какую максимальную сумму я смогу вернуть при покупке жилья (квартиры, дома или земельного участка)?

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке жилья (квартиры, дома или земельного участка), начиная с 2008 года, составляет 2 млн. рублей, т.е. Вы сможете вернуть максимум 260 тыс. рублей.

Дополнительно Вы можете получить имущественный налоговый вычет на ипотечные проценты, если квартира куплена по ипотеке.

С 1 января 2014 года максимальный размер имущественного налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. рублей. (390 тыс. рублей к возврату).

Для кредитных договоров, заключенных до 1 января 2014 года, ограничений в вычете по ипотечным процентам законом не предусмотрено.

Вопрос: Я только что купил квартиру. Когда можно подать документы на возврат налога?

Подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию Вы сможете в год, следующий за тем, когда Вы купили квартиру.

Читайте так же:  Как продать квартиру без уплаты налогов

Датой покупки квартиры считается дата получения свидетельство о регистрации права собственности при договоре купли-продажи или получения передаточного акта при договоре долевого участия в строительстве.
Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и получили свидетельство о регистрации права собственности в 2015 году, то подать документы на получение имущественного налогового вычета Вы можете в 2016 году.

Вопрос: Я строю себе дом сам. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Вы можете получить имущественный налоговый вычет только, если Вы официально зарегистрировали постройку и получили Свидетельство о праве собственности на жилой дом.

После получения свидетельства о праве собственности Вы можете подавать документы на получение имущественного налогового вычета.

Стоит отметить, что получить имущественный налоговый вычет Вы сможете только с документально подтвержденных расходов.

Вопрос: Могу ли я включить в сумму имущественного налогового вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?

Расходы на отделку квартиры могут быть включены в имущественный налоговый вычет только, если:

  • это отделка новой квартиры
  • в договоре приобретения квартиры явно указано, что квартира приобретается без отделки.

В ином случае расходы на отделку и ремонт в имущественный налоговый вычет Вы включить не сможете.

Вопрос: Я купил квартиру, но официально я не работаю. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет — это по своей сути возврат уплаченного Вами подоходного налога (НДФЛ).

Так как Вы не работаете и не платите налога, то имущественный налоговый вычет Вы получить не можете.

Но как только Вы устроитесь на работу и начнете платить подоходный налог, Вы сможете оформить себе имущественный налоговый вычет по купленной квартире.

Никаких ограничений в сроках оформления имущественных налоговых вычетов по купленному имуществу в законодательстве нет.

Вопрос: В 2010 году я купил дом за 1 млн. рублей и получил с него имущественный налоговый вычет. Сейчас я собираюсь купить новую квартиру за 2 млн. рублей. Могу ли я дополучить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей при ее покупке в связи с изменениями в Налоговом Кодексе?

Нет, получить имущественный налоговый вычет по новой квартире Вы не можете, так как воспользовались им ранее.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, по которым можно получать имущественный налоговый вычет по нескольким объектам жилья до тех пор, пока не исчерпается 2 млн. рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Однако эти правила распространяются только на покупки, совершенные с 1 января 2014 года и только при условии, что гражданин не пользовался имущественный налоговым вычетом «по старым правилам».

(письмо ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779).

Вопрос: Я купил квартиру у родственников (родителей, брата, сестры, сына, дочери). Могу ли я получить имущественный налоговый вычет?

Нет, Вы не можете получить имущественный налоговый вычет в этом случае. Согласно налоговому кодексу РФ

(абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ)

имущественный налоговый вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Родители, брат, сестра, сын, дочь являются взаимозависимыми лицами как по старому законодательству

(до 2012 года взаимозависимые лица определялись согласно Семейному кодексу РФ),

так и согласно новым изменениям.

(с 2012 года взаимозависимые лица определяются согласно п. 1 ст. 105.1 НК РФ).

Вопрос: Я купил квартиру и начал получать имущественный налоговый вычет на нее, но прежде чем я исчерпал всю сумму имущественного налогового вычета, я продал ее. Могу ли я продолжить получать имущественный налоговый вычет?

Да, факт продажи никак не влияет на получение имущественного налогового вычета. Вы можете продолжить получать имущественный налоговый вычет с покупки квартиры до полного его исчерпания.

Источник: http://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/763-chasto-zadavaemye-voprosy-po-imushchestvennomu-nalogovomu-vychetu

Вопрос по налоговому вычету при приобретении имущества

Вопрос по налоговому вычету при приобретении имущества

Ситуация: В марте 2013 года был заключен договор уступки прав (цессии) между мной и подрядчиком предоставляющим услуги застройщику и внесены в кассу подрядчика 2 455 106 руб. за квартиру, далее в этом же месяце был зарегистрирован ДДУ в регистрационной службе. В мае 2013 я поженился, а уже после в декабре 2013 года мы подписали передаточный акт у застройщика и уже в мае 2014 года получили свидетельство о праве собственности. В свидетельстве я единственный собственник.

В 2014, 2015, 2016, 2017 году я работал и работаю и за меня перечисляются налоги, что подтверждено в личном кабинете налогоплательщика, но на данный момент я не могу взять справку 2НДФЛ заверенную работодателем за 2014, 2015, 2016, т.к. эти организации уже не работают. Моя супруга работала в 2016 и 2017 годах и продолжает работать, за нее перечисляли налоги, что также подтверждено в ЛК.

Есть несколько вопросов:

1. На какую сумму налогового вычета могу рассчитывать я и супруга

2. С какого года я могу подать заявление на получение налогового вычета

3. Как быть со справкой 2НДФЛ заверенной работодателем, в перечне документов указана именно заверенная

4. Совет как это все рационально оформить)

Спасибо, вопрос снят!

16 Ноября 2017 12:02

Ответы юристов ( 1 )

  • 10,0 рейтинг
  • 7471 отзыв эксперт

1. На какую сумму налогового вычета могу рассчитывать я и супруга

Евгений, добрый день! На сумму фактических затрат, (2 455 106 руб.) за квартиру, + если квартира была без отделки на сумму расходов на ремонт. По идее можете разделить с супругой данный вычет т.к. право зарегистрировано после регистрации брака, но не исключены споры с налоговой т.к. вся сумма вносилась до регистрации брака, а право на вычет по ДДУ возникает с момента передачи квартиры по акту, а она также была до регистрации брака. Самое главное что разделив вычет с супргой вы потеряете в деньгах т.к. оба утратите право на вычет получив его в значительно меньшем объеме чем могли бы. Лучше получать Вам одному а супруга в юудущем при покупке жилья сможет получить полный вычет

2. С какого года я могу подать заявление на получение налогового вычета

с 2013 когда возникло право на вычет, но поскольку сейчас уже 2017 год, то тольуо с 2014 т.к. срок по 2013 уже пропущен

3. Как быть со справкой 2НДФЛ заверенной работодателем, в перечне документов указана именно заверенная

у налоговой должны быть данные по уплате налогов за Вас работодателем

4. Совет как это все рационально оформить)

получать вычет самому, в пределах 2 млн.

Но разве у нас при наступлении следующего случая не будет возможности добрать в сумме до 4 млн на двоих?

Но разве у нас при наступлении следующего случая не будет возможности добрать в сумме до 4 млн на двоих?

В том то и дело что нет, возможность добирать вычет по нескольким объектам введена в НК только с 01.01.2014 и на объекты, право на вычет по которым возникло ранее указанной даты новеллы не распространяются. В случае если оба подадите на вычет по данной квартире, право на вычет по которой возникло в 2013 году оба такое право (добрать) утратите

Читайте так же:  Помощь в заполнении 3 ндфл при возврате налога на квартиру

Письмо Минфина России от 19.10.2017 N 03-04-05/68237

т.е. останется возможность получения вычета по новому объекту только по процентам на кредит, т.к. насколько понимаю квартира приобреталась на собственные средства, поэтому супруге лучше в этом вычете не участвовать

Источник: http://pravoved.ru/question/1812863/

Как разрешить вопрос по налоговому имущественному вычету

Из данного материала вы узнаете:

когда возникает право имущественного налогового вычета при покупке готового жилья;

когда возникает право имущественного налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме;

когда возникает право имущественного налогового вычета при покупке земли;

когда возникает право имущественного налогового вычета при самостоятельном строительстве дома.

Согласно Налоговому кодексу РФ начать использовать имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, дома, земельного участка) можно с того момента, когда возникло право на него.

Исходя из положений п.3 статьи 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, право на имущественный налоговый вычет возникает при наличии следующих условий:

произведены расходы на приобретение жилья и, соответственно, у налогоплательщика есть документы, подтверждающие этот факт;

налогоплательщик располагает документами, подтверждающими право собственности на жилье (квартиру, дом, земельный участок).

После возникновения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик может:

начать получать имущественный налоговый вычет через работодателя, не дожидаясь конца календарного года (подробнее в статье «Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры»);

дождаться конца года и вернуть уплаченный подоходный налог за весь календарный год через налоговую инспекцию (подробный процесс описан в статье «Как получить имущественный налоговый вычет в налоговой инспекции при покупке квартиры»).

Рассмотрим особенности возникновения права на имущественный налоговый вычет при приобретении жилья (квартиры, дома, земельного участка) в различных условиях.

Когда возникает право на получение имущественного налогового вычета при покупке готового жилья?

Если налогоплательщик покупает уже готовое жилье по договору купли-продажи, то право на получение имущественного налогового вычета возникает у него после оформления свидетельства о регистрации права собственности.

(пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

При этом дата договора купли-продажи и дата подписания акта приема-передачи значения не имеют.

(Письмо Минфина России от 13.10.2011 N 03-04-05/5-729).

Пример 1. В 2013 году гражданин К. приобрел квартиру по договору купли-продажи. В этом же году он подписал акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о праве собственности на квартиру он получил только в начале 2014 года.

Несмотря на то, что квартира была оплачена, и акт приема-передачи подписан в 2013 году, право на получение имущественного налогового вычета у гражданина К. возникает только с момента оформления свидетельства о праве собственности, то есть в 2014 году.

Соответственно, вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию он сможет только в начале 2015 года.

Когда возникает право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме?

Если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на получение имущественного налогового вычета появляется с момента подписания акта приема-передачи квартиры.

(пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 23.08.2012 N 03-04-08/7-273, ФНС России от 20.07.2011 N ММВ-19-3/100, определение Верховного Суда РФ от 19.01.2011 N 29-В10-11).

При этом не обязательно дожидаться получения свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.

Пример 2. В 2011 году гражданин В. заключил договор долевого участия со строительной компанией и целиком оплатил квартиру. В конце 2013 года дом был сдан в эксплуатацию, и он принял квартиру у застройщика, подписав акт приема-передачи. В начале 2014 года гражданин В. получил свидетельство о праве собственности на квартиру.

В данном случае право на получение имущественного налогового вычета у гражданина В. возникает с момента подписания акта приема-передачи.

Так как акт был подписан в 2013 году, в начале 2014 года он может подать документы на получение имущественного налогового вычета в налоговую инспекцию и вернуть весь уплаченный за 2013 год налог на доходы (НДФЛ).

Когда возникает право на получение имущественного налогового вычета при покупке земли?

Право на получение имущественного налогового вычета в отношении земли под застройку возникает только после регистрации права собственности на расположенный на данном участке жилой дом.

При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет.

(пп.2 п.3 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 31.10.2013 № 03-04-05/46423 и ФНС России от 7.03.2012 № ЕД-4-3/3800).

Когда возникает право на получение имущественного налогового вычета при самостоятельном строительстве дома?

Право на получение имущественного налогового вычета при самостоятельном строительстве дома, как и в случае покупки готового жилья, возникает сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.

(пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 09.08.2013 № 03-04-05/32307)

Источник: http://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/764-kogda-voznikaet-pravo-nachat-polzovatsya-imushchestvennym-nalogovym-vychetom-pri-pokupke-zhilya-kvartiry-doma-zemelnogo-uchastka-i-stroitelstve-doma

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку — можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад.

Размер вычета

  • новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

Читайте так же:  Могу ли я взять кредит по доверенности

С чего начать?

Есть два способа:

  1. разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
  2. ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

Рассмотрим более подробно первый способ получения.

Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.

Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:

  1. заполнить новую декларацию онлайн;
  2. отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
  3. скачать программу для заполнения декларации.

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн

Нажимаем «Далее», переходим ко второму пункту декларации, в котором указываем информацию по доходам.

Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему шагу заполнения декларации, выбираем вид вычета (в нашем случае — имущественный вычет).

Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм. Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняется поля «Название Организации», «ИНН», «КПП», «Код по ОКТМО», «Ставка».

Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход». Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам. Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб., указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц. К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога. Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ. Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах.

По кнопке «Далее» переходим к пятому шагу заполнения декларации, в которой указываем данные о недвижимости. Если данные о недвижимости числятся в вашем кабинете налогоплательщика, то часть полей будет автоматически заполнена.

Здесь указываем: наименование объекта, признак налогоплательщика, объект, вид номера объекта и т.д. Обычно эти данные заполняются из выписки Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и сумму уплаченных процентов по кредиту, если жилье было приобретено в ипотеку — эту же справку нужно будет приложить при отправке декларации 3-НДФЛ. Затем указываем суммы о предыдущих вычетах — если вы получаете имущественный вычет впервые, то данные по этому параграфу не заполняете. Далее подкрепляем подтверждающие документы. Обратите внимание, что в последующие разы подачи декларации часть из этого списка документов предоставлять не нужно.

Список документов для получения вычета определен пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ:

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит).

4. При приобретении имущества в общую совместную собственность (свидетельство о браке; письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами).

После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации. Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи). Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи). Она может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

После этого нажимаем кнопку «Далее» и переходим к этапу отправки декларации.

Срок камеральной проверки декларации составляет три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете. По истечении трех месяцев нужно подать заявление о возврате суммы, перечисленной в бюджет. Для этого заходим в меню «Мои налоги», где можно увидеть сумму, которая причитается к возврату — она же равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажимаем на кнопку «Распорядиться», затем выбираем, из какой области вернуть средства на банковский счет «По налогу на доходы». Здесь должна появиться сумма к возврату. Нажимаем кнопку «Подтвердить», после чего указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат суммы.

На этом и заканчивается не такой уж и сложный процесс заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового имущественного вычета.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/484060/

Как разрешить вопрос по налоговому имущественному вычету
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here