Как происходит продажа квартиры, которая в собственности менее 5 лет

Ответы на все вопросы по теме: "Как происходит продажа квартиры, которая в собственности менее 5 лет" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Калькулятор налога с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет — необходимо заплатить налог с продажи.

А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

Источник: http://calcus.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Важные нюансы: как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет? Когда можно не платить налог?

Для физических лиц в РФ устанавливается подоходный налог в размере 13%. Продажа квартиры также является способом получением дохода. Однако в этом случае есть свои исключения.

Если срок владения недвижимостью больше определенного периода, то продавец освобождается от налога. Разберемся, что это за период и как происходит налогообложение в РФ при купле-продаже квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Когда минимальный срок владения жилой площадью более 3 лет?

  1. При покупке жилья до 1 января 2016 года действуют правила, которые были приняты на тот момент.

Нужно ли было платить налог с продажи, если квартира находилась в собственности более 3 лет? В этом случае гражданин освобождался от данного налога.

При покупке жилья после 1 января 2016 года ситуация изменилась. Минимальный срок 3 года стал возможен только в виде исключения. Что это за случаи:

  • Недвижимость получена в наследство от близкого родственника.
  • Недвижимость получена в дар от близкого родственника.

Нужно ли платить налог с продажи в перечисленных случаях, облагается ли подаренная близким родственником жилая площадь налогом, если период владения квартирой менее 3 лет? Да, в такой ситуации не избежать платежа в ФНС.

Оба правила относятся лишь к близким родственникам (которые названы так законодательно), а не к родственникам вообще. Статья 14 СК РФ причисляет к близким родственникам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер (имеющих обоих общих родителей или только одного). Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ отсылает к этой статье. Кроме того, к близким родственникам он причисляет усыновителей и усыновленных.

Ответ на вопрос «надо ли платить за продажу квартиры, полученной по наследству от дяди, если срок владения больше 5 лет» — нет, ну а если менее 3 лет, то налог платится.

  • Жилье было приватизировано.
  • Жилье было получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • В каких случаях он больше 5 лет?

    ФЗ №382-ФЗ вступил в силу с 1 января 2016 года. Срок владения квартирой для реализации без уплаты налога стал 5 лет. Таким он устанавливается если:

    • Жилье было приобретено после 1 января 2016 года.
    • Способ получения недвижимости не попадает в случаи вышеуказанных исключений.

    Особенности уплаты взноса, если недвижимость в собственности менее 3 (5) лет?

    1. Подоходный налог для резидентов РФ устанавливается 13%, для нерезидентов – 30% (больше деталей о налоге при купле-продаже жилья для нерезидентов можно узнать здесь).
    2. Чтобы граждане не уклонялись от уплаты налогов путем указания в договоре цены меньшей, чем в реальности, минимальная сумма, с которой считается налоговая база, была принята как 70% от кадастровой стоимости квартиры.

    Если цена в договоре больше этой стоимости, налог берется с нее.

  • При продаже недвижимости, бывшей в собственности более минимального срока, ее владелец освобождается также и от необходимости заполнять налоговую декларацию.
  • При совместном владении жильем налог при продаже делится пропорционально. Каждый из собственников заполняет свою декларацию.
  • Региональные власти могут уменьшать минимальный срок владения квартирой, позволяющий не платить налог.
  • Какой будет сумма налогового сбора? Как рассчитать?

    Налог берется с налоговой базы, т.е. с того дохода, который продавец получил при реализации своего имущества. Изначально это цена, которая стоит в договоре купли-продажи. Налоговую базу можно уменьшить с помощью вычетов.

    О том, как происходит расчет налога при продаже квартиры и ее доли, читайте в нашей статье.

    Имущественный вычет

    Из текущей налоговой базы вычитается 1 000 000 рублей. Таким вычетом можно воспользоваться лишь раз в год. При продаже второй квартиры в этом же налоговом периоде такой вычет уже не применяется.

    Читайте так же:  Как подать в управляющую компанию заявление о замене труб стояка

    Пример 1.

    Андрей получил квартиру в наследство. Через 2 года он продал ее по цене 2 400 000 рублей. Он был собственником менее 3 лет, соответственно не освобождается от уплаты налога. Андрей может воспользоваться имущественным вычетом.

    • 2 400 000 – 1 000 000 = 1 400 000 (новая налоговая база, с которой будет браться налог).
    • 1 400 000 * 0,13 = 182 000 (сумма, которую должен заплатить Андрей).

    Разница между суммой, за которую продана недвижимость, и стоимостью покупки новой

    Пример 2.

    Ольга купила квартиру в 2017 году за 2 200 000 рублей. Потом в 2018 году она продала ее за 2 400 000 рублей. Срок владения квартирой меньше минимального, следовательно, Ольга должна заплатить налог. Ольга воспользовалась вычетом.

    • 2 400 000 – 2 200 000 = 200 000 (новая налоговая база для Ольги).
    • 200 000 * 0,13 = 26 000 (сумма, которую должна заплатить Ольга).

    Налоговый вычет

    Если после продажи вы покупаете новое жилье, можно получить налоговый вычет за покупку жилья. Он составляет 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 рублей, если жилье куплено без использования ипотечного кредита.

    Пример 3.

    В 2017 году Анна продала свою квартиру, которую получила в дар в 2015 году, за 2 300 000 рублей. В этом же году она купила себе жилье за 1 900 000 рублей. Анна воспользовалась имущественным вычетом.

    • 2 300 000 – 1 000 000 = 1 300 000 (налоговая база Анны).
    • 1 300 000 * 0, 13 = 169 000 (налог Анны до налогового вычета за покупку жилья).
    • 1 900 000 * 0,13 = 247 000 (налоговый вычет, на который Анна может претендовать за приобретение жилья).
    • 169 000 – 247 000 = (-78 000) (новый налог Анны).

    Таким образом, Анна не только не платит налог за продажу жилья, но и имеет право на вычет в размере 78 000 рублей.

    Подробнее о налоговом вычете при купле-продаже квартиры можно узнать тут.

    Когда собственнику можно не платить взнос?

    Разберемся, как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет и не платить при этом налог. Это возможно в случае, если:

    1. Недвижимость была продана дешевле, чем была приобретена (или по той же цене). Однако эта сумма должна быть больше 70% от ее кадастровой стоимости.
    2. Недвижимость стоит менее миллиона.

    Теперь вы знаете, как продать квартиру, которая менее пяти или трех лет в собственности, без уплаты налога.

    Особенности заполнения декларации

    Заполнение документа для квартиры меньше 3 лет и меньше 5 лет в собственности аналогично. Что заполняется в налоговой декларации:

    1. Титульная страница.
    2. Раздел 1 и 2. Налогоплательщик рассчитывает налоговую базу и общую сумму налога.
    3. Лист А – отражение дохода от продажи квартиры. Источник дохода – покупатель квартиры. Код дохода в строке 020 ставится 01, если он определен из договорной стоимости.
    4. Лист Д2 – расчет налоговых вычетов. Для продажи доли квартиры там имеются свои пункты.

    Больше нюансов о заполнении декларации после покупки или продажи квартиры можно узнать здесь.

    Таким образом, если квартира была в собственности более минимального срока, гражданин от налога освобождается и декларацию не сдает. Если срок был меньше, то можно воспользоваться различными вычетами, которые позволят значительно сократить налог или избавить от него вовсе. Однако даже если налог будет равен нулю, продавец все равно должен сдать налоговую декларацию.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-46-18 (Москва)
    +7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

    Источник: http://urexpert.online/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha-kv/nalogooblozhenie/v-zavisimosti-ot-sroka-vladeniya.html

    Какой налог мы должны заплатить с продажи квартиры в собственности менее 5 лет?

    Здравствуйте! Если квартирой владеем менее 5ти лет, купили за 3 750 000, продаем за 3900 000,какой налог мы должны заплатить?

    Квартира куплена в 2016

    Ответы юристов ( 4 )

    • 10,0 рейтинг
    • 7471 отзыв эксперт

    менее 5ти лет, купили за 3 750 000, продаем за 3900 000, какой налог мы должны заплатить?

    Елена, добрый день! Если квартира приобретена в собственность начиная с 01.01.2016 при расчете налоговой базы в случае ее продажи ранее 5 лет владения применяются положения п. 5 ст. 217.1 НК РФ согласно которому если цена в оговоре меньше 70% кадастровой стоимости налог рассчитывается от 70% кадастровой стоимости. При этом в любом случае Вы вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму расходов на приобретение данной квартиры, т.е. на 3 750 тыс. Если квартира приобретена в собственность до 01.01.2016 налог в описанной ситуации составит 13% от разницы между ценой покупки и продажи, т.е. от 150 тыс. налог будет 19,5 тыс. При этом имеет значение сколько собственников, кто оплачивал расходы на покупку квартиры (это не важно только в случае с законными супругами) + может быть использован для уменьшения налоговой базы налоговый вычет при покупке недвижимости (предусмотрен п. 3 ч. 1 ст. 220 НК РФ) если ранее данный вычет не использовался налогоплательщиком, максимальный размер данного вычета 2 млн. на человека

    Источник: http://pravoved.ru/question/2400244/

    Налог на продажу квартиры в собственности до 3 лет и больше

    Основной источник дохода для бюджетов страны всех уровней – это налоги. Их обязаны платить все: физические лица, предприниматели, покупатели, продавцы, инвесторы.

    Нужно ли платить государству при продаже собственной недвижимости, когда это нужно сделать, берут ли налоги с наследников жилья, какие есть легальные пути не перечислять в ФНС совсем ничего или хотя бы уменьшить сумму, на которую начисляется налог? Эти вопросы волнуют любого продавца дома или квартиры.

    При получении денег от продажи любой собственности, будь то автомобиль, квартира или гараж, бывший собственник должен перечислить государству 13% налог на доходы физических лиц (если собственник проживает на территории страны не менее 183 календарных дней из 365 дней, если менее – налог составит 30%). Срок уплаты: до 30 апреля следующего календарного года, за тем, когда гражданин продал свою собственность, нужно обязательно подать декларацию в налоговую службу, а оплатить этот налог – до 15 июля следующего за продажей имущества года.

    В определенных ситуациях можно вовсе не платить этот налог, или воспользоваться налоговыми льготами. Юридическая грамотность в области налогового законодательства может помочь вам сохранить приличную сумму при подаче декларации в ФНС.

    Обращаем Ваше внимание, что использование вычетов, при учете которых платить налог не потребуется, не освобождает Вас от обязанности подать декларацию. Если Вы не подадите декларацию, вычеты не будут применены и Вам придет уведомление об уплате налога.

    Связь между налогом на доход и сроком владения недвижимостью

    Чем дольше жилье находится в собственности, тем больше шансов, что на налогах получится сэкономить. В 2017 году в связи с новшествами в Налоговом Кодексе РФ произошли изменения в начислении налога на доход граждан, которые продали свою недвижимость.

    Читайте так же:  Какие документы нужны для подачи на алименты на ребенка

    Зависимость подоходного налога от того, как долго продавец был собственником, была и раньше, но прежде в законе фигурировала цифра 3 года, теперь к ней добавился срок в 5 лет. Точкой отсчета для срока владения является дата занесения записи о переходе права собственности в ЕГРН (есть небольшие исключения: в случае наследства – с даты смерти наследодателя, в случае оплаты пая по договору ЖСК – с даты справки о полной выплате пая).

    Если вы купили квартиру после 1 января 2016 года, чтобы избежать уплаты 13% от полученного дохода в ФНС, вам придется отложить продажу на 5 лет (до 2021 года, как минимум). Однако есть опять небольшие исключения.

    В соответствии с Налоговым Кодексом, даже, если Вы приобрели имущество после 01.01.2016 года, срок именно 3 года владения применяется к собственникам-продавцам, получившим жилье в результате следующих событий:

    • Наследство или подарок от члена семьи (прямая восходящая и нисходящая линии родства)
    • Приватизация жилплощади, бывшей в ведении государства
    • Приобретение жилого помещения по договору ренты

    Все, кто стал владельцем недвижимости до 2016 года, сохраняют право не платить 13% от вырученных денег, при условии, что срок владения составил не менее 3 лет.

    Налоговый вычет для продавца квартиры

    При продаже квартиры, бывшей в собственность менее 3 лет (а в указанных выше случаях и 5 лет), при отсутствии особых обстоятельств, 13% от вырученных денег все же придется отдать государству. Принимайте этот момент во внимание при планировании бюджета.

    При этом размер налога с продажи квартиры меньше 3 лет бывшей в собственности можно изменить в свою пользу совершенно законными путями.

    Отметим, что для приобретателя квартиры возможность возврата ранее уплаченного налога ограничена определенной суммой (налог от суммы в 2 млн рублей) и воспользоваться вычетом на покупку можно только один раз в жизни, продавец же недвижимости может применять свое право на налоговый вычет неограниченное число раз, но не чаще 1 раза в год.

    Сумма вычета для продавца ограничена на выбор: или суммой в 1 000 000 рублей или подтвержденными документально расходами на приобретение продаваемого имущества (договор, расписки/платежки, акт приема-передачи имущества и др.).

    Итак, существует два пути уменьшения суммы, которую придется уплатить в ФНС:

    • Налоговый вычет на 1 млн рублей (уменьшает размер облагаемой налогом суммы)
    • Вычет, равный расходам продавца на процесс покупки

    Налоговый вычет в первом варианте сокращает размер декларируемого дохода на 1 млн рублей, и получить его можно в следующих случаях:

    1. Недвижимость до продажи принадлежала продавцу менее 5 лет (для жилья, купленного после 2016 года)
    2. Недвижимость до продажи принадлежала продавцу менее 3 лет (для жилья, купленного до 2016 года, а также при уже упомянутых особых условиях)

    Если стоимость жилья, купленного до 2016 года, не превышает 1 млн рублей, налог на доход не уплачивается

    при этом необходимо обязательно заполнить декларацию

    Если стоимость жилья, купленного до 2016 года, не превышает 1 млн рублей, налог на доход не уплачивается, но при этом необходимо обязательно заполнить декларацию. Для жилья, купленного после 2016 года, действует ограничение налогооблагаемой базы в 70% кадастровой стоимости, подробнее об этом мы дали разъяснения в нашей статье про налогообложение с 2016 года>>

    Что касается налогового вычета в объеме тех сумм, которые были затрачены ранее на приобретение жилья, в налоговой службе вам понадобится подтвердить каждую затраченную цифру соответствующей справкой или договором.

    Знание актуального налогового законодательства, грамотно заполненная и вовремя поданная в ФНС декларация 3-НДФЛ – и сумма, которую вы платите государству, становится меньше.

    Внимание!

    Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://spikcompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalog-na-kvartiru-v-sobstvennosti-do-3-let-i-bolshe/

    Как происходит продажа квартиры, которая в собственности менее 5 лет?

    Подскажите пожалуйста, если купил квартиру за 3.5 млн руб, не прошло 5 лет собственности и решил продать за 3.6млн. налог нужно уплачивать только со 100тыс. Или 3.6 -1млн=2.6, и с этой суммы придется платить.

    Заранее спасибо за ответ

    Добрый день, Владимир!

    Оба варианта верные.

    Если есть документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры (платежное поручение, расписки и т.п.), то Вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры (3,6 млн) на сумму расходов (3,5 млн). Налогооблагаемый доход составит 100 тыс. руб. => налог 13% => 13 тыс. руб.

    Второй вариант для тех, кто не нес расходов на приобретение (подарили, наследство). Они тогда могут уменьшить доход на 1 млн. руб.

    Источник: http://dolgi-net.ru/faq/kak-proishodit-prodazha-kvartiryi-kotoraya-v—445/

    Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет

    Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет, не отличается по процедуре от той, срок владения которой исчисляется большим или меньшим числом лет. Точно также продавец и покупатель составляют купчую и регистрируют ее в ЕГРП. Отличие состоит в налогообложении, так как по закону все мы обязаны платить налоги с получаемой прибыли, а продажа такого ценного имущества, как недвижимость, является прибыльной для продавца сделкой.

    Как облагается налогом сделка купли-продажи квартиры

    Следует различать случаи, когда продавец обязан заплатить налог с продажи, а когда он от него полностью освобождается. До 2016 года не облагалась налогом сделка с квартирой, которая принадлежала своему владельцу больше 3 лет. Теперь же с новыми поправками к Налоговому кодексу, прежний срок увеличен до 5 лет. Иными словами теперь налог платить не придется только тем, кто владел квартирой больше 5 лет.

    Читайте так же:  3-ндфл для ипотеки

    С января 2020 года для владельцев единственного жилья минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от уплаты НДФЛ снова сократили до 3-х лет. Подробнее здесь.

    Есть и другой путь не платить этот налог: сумма продажи должна быть меньше той, за которую продавец ранее это жилье купил, но больше 70% от оценочной кадастровой стоимости. Обычно эта сумма намного меньше той, за которую на самом деле продается недвижимость. Заключая сделку на таких условиях, при этом оговаривая с покупателем доплату сверх указанной в купчей суммы, с одной стороны, продавец рискует быть привлеченным к ответственности за укрывательство от уплаты налогов, а с другой, покупатель рискует в случае расторжения сделки получить обратно только вписанную в договор купли-продажи сумму.

    Граждане России платят с продажи своего жилья 13% от суммы, указанной в купчей. Все нерезиденты РФ оплачивают налог по повышенной ставке – 30%. Вопросы нередко возникают, а с какой суммы нужно платить налог? Закон требует брать за основу расчета всю сумму продажи. Однако, ее можно уменьшить при продаже квартиры, находящейся во владении менее 3 (5) лет, если вычесть затратную часть (уплаченную при покупке), а еще можно применить свое право на имущественный вычет (до 1 млн. руб.), если ранее вы еще не успели его использовать.

    Внимание: имущественный вычет можно использовать исключительно при продаже жилой недвижимости, реализуемой физическими лицами, а к коммерческой недвижимости и нежилым объектам эта налоговая льгота неприменима. Однако, для недостроев, машино-мест и гаражей применяется имущественный вычет до 250 тыс. руб.

    Для продавца сумма налогового вычета ограничена 1 млн. руб. При этом обязательно нужно учесть, что использовать эту налоговую льготу сможет только тот собственник, который продал квартиру менее 3 лет владения (5 лет после 2016 года), причем только одну квартиру. Если за это время продавец решает продать несколько объектов, то применить налоговую льготу можно только в отношении какого-то одного объекта. Здесь работает следующее правило: 1 налоговый вычет – 1 раз за налоговый период, равный 1 году.

    ​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2020 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

    Как определяется срок владения недвижимостью

    Ключевым моментом в расчете налога является определение точного срока владения данной недвижимостью. Обычно отсчет ведется с даты регистрации права собственности в Регистрационной палате и подтверждается выпиской из ЕГРП. Но правило имеет и свои исключения:

    1. Квартира перешла продавцу по наследству. В этой ситуации отсчет следует вести с даты смерти наследодателя. Подтверждается эта дата свидетельством о смерти.
    2. Когда квартира является кооперативной, сроком вступления во владение является дата выплаты последнего пая, либо дата подписания акта приемки квартиры собственником от кооператива.

    Есть и еще один нюанс, о котором следует знать владельцам долей в квартире. Если гражданин стал совладельцем, скажем в 2020 году, а раздел долей был произведен в 2022 году, то датой отсчета времени владения следует считать именно 2000 год.

    Как оплатить налог

    Независимо от того, требуется ли платить налог или нет, продавец после продажи квартиры обязан подать в налоговую свою декларацию. Это делается для фиксирования фактов использования налогового вычета и факта продажи имущества.

    Подавать декларацию необходимо строго до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки купли-продажи, а вот сам налог можно оплатить до 15 июля. Если же вовремя не подать декларацию и не оплатить налог, то гражданина ждут неприятные санкции:

    1. Если налог равен 0, то налагается штраф в размере 1 тыс. руб.
    2. При просрочке оплаты налога за каждый месяц дополнительно начисляется от 5% до 30% от этой суммы.
    3. Неподача декларации наказывается штрафом в размере до 30% от суммы налога.
    4. Злостного неплательщика могут наказать штрафом в размере до 40% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

    Отсчет начисляемой должнику пени ведется с 15 июля отчетного года. Если же сумма неуплаченного налога превысит порог в 600 млн. руб., то гражданин привлекается к уголовной ответственности.

    Источник: http://law03.ru/finance/article/prodazha-kvartiry-v-sobstvennosti-menee-5-let

    Продажа квартиры с минимальным сроком владения

    Продаете квартиру? Не спешите, сначала посчитайте, срок владения ей. Если срок владения квартирой меньше минимального, будьте готовы заплатить налог 13%.

    Благо, есть способы сэкономить. Рассказываем, как продать квартиру меньше 5 лет в собственности, и какие налоги придется платить.

    Минимальный срок владения

    Общее правило таково, что доходы от продажи недвижимости подоходным налогом не облагаются (пп. 17.1 п. 1 ст. 217 НК). Но только при условии, что владеешь ей менее минимального срока.

    До 2016 года такой срок составлял 3 года. Он и сегодня продолжает действовать для тех, кто приобрел жилье до 01.01.2016. Для квартир, приобретенных в 2016 году и позже, такой срок, согласно п. 4 ст. 217.1 НК, составляет 5 лет .

    Представим, что вы купили квартиру в июне 2016 года. Крайний срок для ее продажи без налога – июль 2021 года. Продадите раньше – придется платить НДФЛ. Но есть и исключения, когда можно не платить налог, владея недвижимостью менее 5 лет. Минимальный срок владения для квартир, приобретенных в 2016 году и позже, составляет 3 года , если они приобретены:

    • по наследству или в порядке дарения от близких родственников или членов семьи (супругов, родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков);
    • в результате приватизации;
    • по договору пожизненного содержания с иждивением.

    С 1 января 2020 года эти три основания для применения 3-летнего срока владения дополняются новым пунктом. Минимальный срок владения составит также 3 года, если на момент продажи недвижимости в собственности продавца отсутствует иное жилое помещение или доли в праве собственности на него . При применении этого правила не учитывается жилое помещение, купленное в течение 90 суток до даты перерегистрации проданного жилья на покупателя. Если это жилой дом, данное правило распространяется также на земельный участок под ним и прилегающие хозпостройки (ст. 1 ФЗ № 210 от 26.07.2019).

    Как продать квартире меньше 3 лет в собственности без налогов? К сожалению, таких путей не существует. Но если ваша цель – сэкономить, используйте вычет.

    Читайте так же:  Стоимость регистрации дарственной у нотаруса

    Вычет: как сэкономить на налоге?

    Сумму налога при продаже недвижимости можно уменьшить, если применить имущественный налоговый вычет. Его размер равен сумме полученного от продажи недвижимости дохода, но не больше 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Иными словами, для исчисления НДФЛ выкупную сумму при продаже квартиры можно уменьшить на 1 млн руб. Например, продали за 3,5 млн, а налог платите с 2,5 млн.

    Сумму налогового сбора можно снизить до нуля, если выкупная стоимость объекта будет меньше 1 млн рублей – она полностью покроется вычетом. Но не спешите занижать стоимость сделки в договоре купли-продажи . Если цена в договоре будет ниже, чем 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором заключается сделка, в целях налогообложения берется кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.

    Если продаваемая недвижимость в долевой собственности, сумма вычета распределяется между сособственниками пропорционально размеру их долей или иным образом по договоренности (абз. 4 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК). Например, если у квартиры 2 собственника, они смогут использовать вычета лишь по 500 тыс. рублей каждый.

    Но это правило действует лишь при продаже квартиры как единого объекта недвижимости. Если каждый из совладельцев будет продавать свою долю самостоятельно, по отдельному договору купли-продажи, каждый из них сможет получить полный вычет в размере 1 млн руб. без его распределения между совладельцами (определение Кемеровского областного суда № 33-3524 от 10.04.2012).

    Если в течение года было продано несколько объектов, сумма вычета может применяться лишь в совокупности по всем объектам, а не по каждому по отдельности. Сколько бы вы квартир не продали, вычет составит лишь 1 млн в совокупности за 1 год. Продавая недвижимость в следующем году, имущественный вычет на доход от продажи можно использовать снова.

    Вместо вычета сумму налога можно уменьшить на сумму фактически понесенных расходов на приобретение жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Например, 2 года назад вы купили квартиру за 3 млн рублей и теперь продаете ее за 3,5 млн рублей. Если вы сможете подтвердить сумму при покупке документально (например, тем же договором купли-продажи), налог будете платить лишь с 500 тыс. руб. (3,5 млн — 3 млн). Соответственно, если сумма при продаже будет ниже, чем сумма при покупке квартиры, налог платить не придется.

    Какой налог с продажи?

    Итак, вы продаете квартиру, срок владения которой менее минимального. И уже смирились с тем, что часть денег придется отдать в бюджет. Часть, это сколько? Как рассчитывается налог с продажи недвижимости? Независимо от вида недвижимости, размер налога составит 13% от полученной по договору суммы (ст. 224 НК). Если это 3,5 млн руб., сумма налога составит 3,5 млн * 13% = 455 тыс. руб. Грабеж, не иначе!

    А потому спешим применить вычет. При прочих равных сумма налога составит уже 325 тыс. руб. = (3,5 млн — 1 млн) *13%.

    А если квартира была куплена и сохранились документы с суммой при ее покупке – еще лучше, для продавца это гораздо выгоднее. Представим, что квартира была куплена за 3 млн, а продается за 3,5 млн рублей. В таком случае для целей налогообложения учитывается лишь 500 тыс. руб. (3,5 млн — 3 млн), а сумма налога составит всего 65 тыс. руб. (500 тыс. * 13%).

    Как уплатить налог в бюджет после продажи дома?

    Независимо от того, какой налог с продажи дома вы насчитали – хоть это 455, хоть 65 тыс., платить его придется по декларации. Сначала вы продаете недвижимость: заключаете договор купли-продажи, получаете деньги, перерегистрируете ее на покупателя. Затем ждете окончания календарного года, в котором была оформлена сделка. И затем переходите к декларированию и уплате налога. Следуйте нашим рекомендациям.

    Шаг 1. Заполняем декларацию

    Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Помимо суммы дохода, в ней также отображается и расчет вычета. Взять форму можно в любом подразделении ФНС либо скачать здесь и заполнить дома. Третий вариант – заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС либо воспользоваться программой «Декларация», в ней основные поля заполняются автоматически.

    Шаг 2. Готовим документы

    К декларации придется приложить документы, подтверждающие факт получения дохода, например, договор купли-продажи. Если сумму дохода планируется уменьшить на сумму расходов при покупке, дополнительно приложите договор, по которому жилье было куплено + документы, подтверждающие факт таких расходов, например, банковские выписки или расписку продавца о получении денег.

    Шаг 3. Подаем налоговую декларацию

    Подать заполненную декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры . Например, если договор заключен в 2019 году, подайте декларацию до 30 апреля 2020 года. Подать ее можно лично, по почте, через личный кабинет на сайте ФНС или программу «Декларация» – как вам будет удобно, главное – не пропустите срок. А иначе – штраф 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не более 30% и не меньше 1 тыс. руб. (ст. 119 НК).

    Шаг 4. Уплачиваем налог

    Уплатите сумму, рассчитанную в декларации, на реквизиты, взятые в ближайшем подразделении ФНС. Сделать это нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи. Продали квартиру в 2019 году – уплатите налог до 15 июля 2020-го.

    Как видите, суммы весьма внушительные, а правила налогообложения – строгие. Попытки занизить налоговую базу или неправильно исчислить налог в целях экономии к добру не приведут – вас легко могут оштрафовать по ст. 122 НК. Так что выхода всего два: либо платить грабительский налог с продажи недвижимости, либо ждать истечения минимального срока владения.

    Источник: http://pravoved.ru/journal/kak-prodat-kvartiru-menshe-3-5-let-v-sobstvennosti/

    Как продать квартиру, которая в собственности менее 5 лет

    Вы планируете продать квартиру, которая менее 5 лет в собственности? Значит, вам понадобится детально изучить нюансы уплаты налогов с такого вида операций с недвижимым имуществом. Это поможет избежать конфликтных ситуаций с налоговыми органами и предупредить судебное разбирательство по этому вопросу.

    Читайте так же:  Какие доказательства предоставить, чтобы сделку не признали недействительной

    В чем отличие продажи жилья, находящегося во владении меньше 5 лет

    Сразу стоит отметить, что сделки купли-продажи жилых помещений совершаются по одной схеме, которая никак не зависит от времени нахождения его во владении.

    Для отчуждения квартиры в многоэтажном доме понадобится:

    1. Найти покупателя – это можно сделать самостоятельно или через агентство недвижимости.
    2. Договориться о цене.
    3. Составить проект договора, предварительно обсудив существенные условия.
    4. Подписать соглашение, после чего удостоверить его в нотариальной конторе. Важным моментом также является исполнение этого договора: оно заключается в передаче ключей от жилья новому владельцу, который взамен получает ранее оговоренную денежную сумму.
    5. Зарегистрировать право собственности – это по закону предстоит сделать покупателю.

    Существующие нюансы налогообложения сделок по реализации объектов недвижимого имущества

    Минимальный срок так же составит 3 года и в ситуациях, когда квартира была получена во владение лица по следующим основаниям:

    • путем заключения договора дарения от ближайших родственников (в данный список включают родителей, детей, супругов, сестер, братьев, дедушек, бабушек, внуков);
    • по наследству от вышеуказанных родственников;
    • в результате оформления приватизации;
    • путем передачи жилья по договору ренты (пожизненного содержания).

    Правила определения сроков нахождения в собственности недвижимости

    Чтобы узнать достоверно, требуется ли платить налог в каждом конкретном случае, или же такая необходимость отсутствует, нужно определить точный срок владения жильем. В отдельных случаях может иметь значение и один день, поэтому к данному вопросу следует подходить ответственно.

    По общему правилу, отсчет ведут, начиная с даты регистрации права собственности (для этого понадобится взять выписку из ЕГРН). Но здесь имеются и свои исключения:

    • если речь идет о кооперативной квартире, то в подобных ситуациях моментом получения прав на недвижимость считается день, когда был выплачен последний пай (или же дата подписания соответствующего акта приема-передачи);
    • при получении объекта жилой недвижимости по наследству отсчет начинают вести со дня смерти лица, являющегося наследодателем;
    • когда квартира находится в долевой собственности, то датой начала владения считают день, когда человек стал совладельцем (а не дату, когда был проведен раздел долей в установленном порядке).

    Как уменьшить размер налога

    Одним из способов уменьшения суммы обязательного платежа при реализации квартиры является использование налогового вычета. Его величина равна 1 миллиону рублей.

    Для того чтобы рассчитать сумму налога из стоимости жилья вычитают миллион рублей, а полученную цифру умножают на 13%. К примеру, гражданин продал недвижимое имущество за 7 миллионов рублей, значит, он должен будет заплатить в пользу государства сумму, равную:

    (7 000 000 – 1 000 000) × 13% = 780 000 рублей.

    Такая необходимость распространяется непосредственно на все сделки, предметом которых является жилье, состоящее в собственности физического лица меньше 5-летнего периода времени.

    Указанной льготой можно воспользоваться один раз в рамках определенного отчетного периода.

    Кто освобождается от необходимости платить налог

    Если в текущем налоговом периоде продавец жилья продал один объект, а взамен купил второй (стоимость которого выше предыдущего) , то он не получил от совершенной сделки прибыль. Следовательно, НДФЛ не подлежит уплате. При этом понадобится документально подтвердить свои расходы на приобретение новой квартиры (или строительство дома).

    Данное правило применяется и в ситуации, когда владелец продал принадлежащее ему жилье за сумму, меньшую чем та, за которую он его приобрел его ранее. Важно: цена не должна составлять менее 70% от оценочной кадастровой стоимости. В противном случае при возникновении конфликтной ситуации могут появиться вопросы в отношении достоверности указанных в договоре купли-продажи сведений. А это, в свою очередь, может привести к привлечению виновных лиц к ответственности.

    Следует учитывать, что такие особенности продажи квартиры (а точнее, ее налогообложения) могут иметь место лишь в том случае, если в роли продавца выступает физическое лицо. Если речь идет о сделках с коммерческой недвижимостью, то в этом случае гораздо сложнее законным путем уйти от уплаты обязательных платежей в казну государства (налоговый вычет также не применяется).

    Тонкости предоставления отчетности

    Предоставляемые сведения должны быть достоверными, что подтверждается официальными документами (подписанным сторонами договором, выписками из ЕГРН, свидетельствами, справками и иными). Если сотрудниками налоговой инспекции будут выявлены ошибочные сведения или несоответствия в поданной документации, то в предоставлении льгот могут отказать.

    Нормами действующего законодательства предусмотрены следующие меры ответственности за отдельные разновидности нарушений:

    • штраф, величина которого достигает 30% от подлежащего уплате налога, применяется за непредоставление декларации;
    • от 5 до 30% от величины налога – при просрочке его оплаты.

    Стоит учитывать, что пеню начисляют, начиная с 15 июля года, следующего за отчетным. В случаях, когда сумма штрафных санкций достигнет 600 тысяч рублей (а это, прежде всего, зависит от указанной в договоре цены объекта жилой недвижимости), есть основания для привлечения лица к уголовной ответственности.

    Таким образом, на практике имеется возможность продать квартиру, находящуюся во владении менее 5 лет, без необходимости уплаты налогов. Помимо этого, каждое физическое лицо вправе воспользоваться налоговым вычетом в предусмотренном нормами действующего законодательства порядке.

    Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

    Источник: http://walaw.ru/nedvizhimost/prodazha-kvartiry-v-sobstvennosti-menee-5-let

    Как происходит продажа квартиры, которая в собственности менее 5 лет?

    Подскажите пожалуйста, если купил квартиру за 3.5 млн руб, не прошло 5 лет собственности и решил продать за 3.6млн. налог нужно уплачивать только со 100тыс. Или 3.6 -1млн=2.6, и с этой суммы придется платить.

    Заранее спасибо за ответ

    Ответы юристов ( 1 )

    • 7,1 рейтинг
    • 988 отзывов

    Добрый день, Владимир!

    Оба варианта верные.

    Если есть документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры (платежное поручение, расписки и т.п.), то Вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры (3,6 млн) на сумму расходов (3,5 млн). Налогооблагаемый доход составит 100 тыс. руб. => налог 13% => 13 тыс. руб.

    Второй вариант для тех, кто не нес расходов на приобретение (подарили, наследство). Они тогда могут уменьшить доход на 1 млн. руб.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://pravoved.ru/question/2067710/

    Как происходит продажа квартиры, которая в собственности менее 5 лет
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here