Как для физ лица минимизировать последствия обналичивания денежных средств

Ответы на все вопросы по теме: "Как для физ лица минимизировать последствия обналичивания денежных средств" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Как обналичивают деньги через индивидуальных предпринимателей и какая статья может грозить за такую деятельность

Всем привет! Сегодня мы расскажем, какая предусмотрена статья за обналичивание денежных средств через ИП в Уголовном Кодексе, и когда эта процедура признается незаконной.

Вопросом обналички средств интересуются, как правило, юридические лица. Индивидуальные предприниматели распоряжаются своей прибылью свободнее.

Бизнесмены по закону не могут просто так снять со счета своей организации деньги на личные потребности.

Для этого им нужно уплатить все налоговые взносы – первым долгом, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Желая увеличить свою прибыль, и не платить налоги, руководители бизнеса идут на мошенничество – выдают сотрудникам зарплату в конвертах, оплачивают незаконные сделки и совершают другие незаконные действия.

Мошеннические схемы придуманы еще в прошлом веке. Какие-то из них уже не работают, а некоторые популярны до сих пор.

К одной из таких схем относят обналичивание средств через индивидуального предпринимателя.

При этом участники сделки подделывают документы, заключают фиктивные договора и совершают ряд других незаконных действий.

О законном обналичивании

Обналичиванием называют перевод безналичных средств в «живые» деньги. На сленге обналичивание называют «обналичкой» или «обналом».

Так называли в 90-х годах прошлого столетия незаконное получение наличных, которые не отражались в официальных бухгалтерских документах.

Оборот финансов в той сфере регулирует Указание Центробанка Российской Федерации на №3073-У от 7 октября 2013 года.

Документ регламентирует как законное обналичивание денег на такие цели:

  • для выплаты заплаты и социальных пособий;
  • для выплаты физическим лицам страхового возмещения.
  • для оплаты сотрудникам средств, затраченных на хозяйственные расходы (включая командировочные затраты);
  • для расчетов с клиентов по заключенным договорам;
  • для возврата средств клиентам за возращенный товар или некачественно оказанную услугу;
  • на личные потребности ИП без ограничений.

Согласно пункту № 6 Указания Банка России, наличные расчеты между участниками сделки (за исключением физических лиц) ограничены суммой 100 тыс. ₽.

Если обналичивание производится для указанных целей, деньги в банке безо всяких рисков снимают по чеку.

Способы обнала через ИП

Суть всех существующих схем обналички сводится к тому, что юр. лицо перечисляет деньги на банковский счет предпринимателя, а тот в последующем снимает их со счета.

ИП может обналичивать средства без ограничения. При этом ему не нужно платить налоги и составлять отчеты.

При использовании мошеннических схем составляют липовую документацию, фиктивные договора и пр.

Когда правоохранительные органы выявляют факты незаконного обналичивания денег, нарушителей привлекают к административной, а то и к уголовной ответственности.

Расскажем о популярных способах обналички финансов через индивидуального предпринимателя:

Когда фирма решает обналичить деньги через ИП, она находит подходящую кандидатуру. После этого частное лицо регистрирует предпринимательство, открывает в банке расчетный счет.

Затем на р/с переводят деньги по подложным документам. Владелец счета снимает деньги, и передает их компании, получая при этом свой процент.

Вычисляют незаконное обналичивание по таким признакам:

  • недолгое существование предпринимательства;
  • оказанная услуга не входит в перечень ОКВЭД ИП;
  • предприниматель долгое время не получает прибыли;
  • счета открываются в регионах, отдаленных от места регистрации ИП.

Что грозит за незаконное обналичивание средств предпринимателю

Если схема мошенничества будет вскрыта и доказана, участники незаконной сделки будут привлечены к ответственности.

В первую очередь, привлекут должностных лиц. Банки, участвовавшие в отмывании средств, могут потерять лицензию.

Наказание за обналичку финансов через ИП предусмотрено следующими статьями Уголовного Кодекса:

  • Ст. 171 – незаконное предпринимательство (арест до 6 мес. или штраф до 300 тыс. ₽);
  • Ст. 174 – мошенническое отмывание средств (принудительные работы до 5 лет или штраф до 1 млн ₽);
  • Ст. 198 – уклонение от уплаты налогов (штраф до 500 тыс. ₽ или арест до 3 лет);
  • Ст. 199 ч.2 – сокрытие доходов (штраф до 2 млн ₽ или арест на 7 лет);
  • Ст. 327 – подделка документов должностными лицами (арест на 6 мес. или исправительные работы до 2 лет).

Это вся информация о незаконном обналичивании средств и наказании за это деяние.

Поделитесь статьей в социальных сетях, оставляйте комментарии, оцените качество материала. Подписывайтесь на рассылку. До встречи, друзья!

Источник: http://onlinebankir.ru/statya-za-obnalichivanie-denezhnyx-sredstv-cherez-ip/

Уголовная ответственность за обналичивание денег

С каждым годом появляется все большее количество различных схем и всевозможных способов легализовать денежные средства, полученные нечестным путем.

Например, в 2020 году практически каждый частный предприниматель создает так называемую «черную кассу», откуда идут средства на взятки, личное обогащение и выплаты «серых зарплат».

Обусловливается это тем, что таким образом гораздо проще и выгоднее произвести хозяйственные операции за наличные деньги без оформления документов.

Однако за незаконное обналичивание денежных средств может применяться не одна статья УК РФ, а сразу несколько, зависимо от характера осуществления данного нарушения.

Суть преступления

Для того, чтобы понять, какие последствия ожидают нарушителей закона в сфере финансов, следует изначально разобраться в том, что же под собой подразумевает обналичивание денежных средств.

Однокоренные слова «обналичивание денег» и «обналичка» употребляют, как правило, в разных значениях. Однако между данными явлениями грань достаточно тонкая.

Хотя разница между ними огромная, большинство людей без экономического образования часто путают эти понятия.

В самом понятии «обналичивание денежных средств» ничего нет криминального, поскольку так принято называть любые действия, касающиеся перевода денег с банковской карточки или виртуальных денег в наличные, а также перевода ценных бумаг в денежный эквивалент.

Но что же такое обналичка денег? Схожее понятие «обналичка» несёт в себе совершенно другой смысл.

Под этим термином подразумевается незаконное обналичивание денежных средств, которые принадлежат ИП или фирме, с преступной целью.

Данное понятие впервые появилось в России в 90-е годы, в тот период, когда преступники стали легализовать незаконно полученные деньги.

Главная цель обналички — это уход от налогов, в чем и заключается незаконность таких действий.

Также в некоторых случаях неправомерное обналичивание совершается, когда у денег, представленных на счете, есть четкое целевое назначение, но злоумышленники намереваются их использовать по-другому.

Читайте так же:  Нужен ли банковский счет

Кроме того, популярность обналички денег обусловлена следующими особенностями данной операции:

  • можно передавать крупные суммы денег для подкупа чиновников, чтобы получить выгоду от незаконного сотрудничества с представителями власти;
  • можно использовать большие суммы денег для совершения преступлений;
  • производят финансирование терроризма или же другой масштабной преступной деятельности.

Часто используемые схемы

Рассмотрим, каким способом и в каких случаях проводится обналичка? Существует несколько основных вариантов обналички денег для юридических лиц:

    Создание фирм-однодневок. Принцип работы такой схемы состоит в следующем: основная компания осуществляет перевод денег на счет такой фиктивной фирмы в счет оплаты каких-либо «услуг». Дальше средства с успехом снимаются, а фирма «бабочка» исчезает или ее просто бросают. Как правило, зарегистрированы такие фирмы на ни о чем не подозревающих пожилых людей или лиц с наркотической, алкогольной зависимостью.
  • Привлечение банка или банков. Зачастую в схеме для отмывания грязных денег используют коммерческие банки, которые готовы предоставить нелегальные услуги.
  • Денежные переводы на вклады подставных физических лиц. Для этого человек «Х» открывает личный счет в банке, компания переводит на этот счет определенную сумму денег, потом хозяин вклада снимает деньги и передает их обратно, часто за процент, являясь соучастником махинации.
  • При помощи фирм, которые оформлены по поддельным или украденным документам. Такие фирмы-однодневки регистрируют на формальное лицо, используя поддельный паспорт или паспорта. Злоумышленники снимают наличные деньги, а ответственность за неуплату налогов несет человек, документы или паспорт которого был использован.
  • Применение средств материнского капитала. Для этого используется программа пенсионного фонда «Материнский капитал». Чтобы вывести наличные средства, которые были переведены в безналичном виде, мошенники осуществляют фиктивные сделки купли-продажи.
  • Два таких способа мы рассмотрим более детально. И начнем мы с вывода денег (обналички) через ООО, обсудим все риски такого мероприятия.

    С расчетного счета ООО

    Согласно статье 286 ГК, оплата всех денежных операций между предприятиями должна проводиться по безналичному расчету, а это значит, что для обналичивания денег придется найти достаточно вескую причину.

    Как происходит обналичка денег? В бухгалтерской практике есть несколько случаев, когда обналичка может выглядеть вполне законно:

  • Списание для хозяйственных расходов. Небольшую часть денег можно списать со счета. Однако все расходы необходимо обозначить в определенных документах, которые должны соответствовать нормам, установленным законом. Деньги на хозяйственные расходы снимаются, а затем производится оплата услуг. Таким образом, выходит, что невозможно обналичить деньги данным способом без первоначального вложения в фирму.
  • Выплата дивидендов. Согласно закону, учредители могут раз в 3 месяца получать от чистой прибыли дивиденды. Однако в процессе такой выплаты должен удерживаться 9% налог. В случае, если налог не отчисляют, то либо дивиденды слишком часто назначаются учредителям, либо обналичивание попросту превращается в незаконную обналичку.
  • Оформление займа. Для того, чтобы получить наличные, их можно выдать в долг учредителю. Так как срок назначает организация, то он может длиться очень-очень долго. Однако в любом случае возвращать деньги все равно придется.
  • Несмотря на то, что вышеприведенные способы вывода средств являются законными, одно малейшее нарушение в процессе их реализации может превратить обналичивание денег в неправомерную обналичку.

    С расчетного счета ИП

    Суть обналичивания денег через индивидуального предпринимателя заключается в следующем: компания, которая желает вывести какую-то сумму в обход налогов, заключает договор с ИП об оплате товаров или услуг, которые последний предоставил.

    При этом, разумеется, сумма указывается большая, но по факту товары или услуги вообще могут не предоставить. Примечательно, что мошенники выбирают такой тип товара или услуги, оплату которого сложно отследить.

    К примеру, отлично подошла для преступных действий интеллектуальная собственность. При этом компания может утверждать, что пользуется определенной программой или прочей интеллектуальной наработкой, которую разработал ИП, за что ему и отчисляет деньги.

    В таком случае размер выплат будет не регламентирован, так как оценка стоимости идеи часто очень субъективна.

    Также бывает очень сложно объективно оценить стоимость некоторых услуг (аренда, ремонт и другие). После перевода средств индивидуальный предприниматель снимает их со своего счета в качестве полученного дохода, отдает оговоренную сумму заказчику, при этом себе оставляя определенный процент.

    Какая же ответственность предусмотрена при обналичке денег через ИП?

    Наказание по УК РФ

    При обналичивании денег статья УК РФ может применяться не одна, поскольку сам Уголовный кодекс РФ не содержит такого отдельного состава преступления, как «незаконная обналичка денежных средств».

    Чем это грозит? Операция по «незаконному обналичиванию денег», зависимо от способа ее совершения, состава лиц, а также размера обналичиваемых денег, может быть квалифицирована как:

  • Уклонение от налогов — ст. 198 (статья для физических лиц) и ст. 199 (для организаций) УК РФ.
  • Отмывание денежных средств или другого имущества, которое было приобретено преступным путем. В таком случае наказание может быть назначено в виде штрафа (размером 120 тысяч рублей) или лишения свободы, сроком от 10 -15 лет совместно со штрафом до 1 миллиона рублей (статья 174 УК РФ).
  • Лжепредпринимательство — создание коммерческой организации, не имея намерения осуществлять банковскую или предпринимательскую деятельность. При этом цель лжепредпринимательства — освобождение от налогов, получение кредитов, извлечение другой имущественной выгоды либо прикрытие запрещенной деятельности. В таком случае грозит следующее наказание: штраф (размером до 200 тысяч рублей) или лишение свободы на период до 4 лет совместно со штрафом до 80 тысяч рублей (статья 173 УК РФ).
  • Какой должен быть размер «незаконно обналичиваемых денег», который бы повлек за собой уголовную ответственность?

    Уголовная ответственность, наступающая по статье 174 УК РФ, установлена независимо от самой суммы «незаконно обналичиваемых денег».

    Размер наказания может быть увеличен при совершении преступлений в особо крупном размере — финансовые операции или другие сделки с деньгами или другим имуществом, совершенных на сумму больше 1 миллиона рублей (пункт 4 статьи 174 УК РФ).

    Таким образом, «обналичка денежных средств» — это незаконные схемы, позволяющие получить наличные деньги в обход оплаты налогов. В таких махинациях могут участвовать физические лица, ООО, ИП.

    За подобные действия не предусмотрено какой-то отдельной статьи в законодательстве. Однако это никоим образом не препятствует привлекать к ответственности виновную сторону за подделку документов, мошенничество, уклонение от выплаты налогов и прочие действия, которые влекут за собой соответствующую меру наказания вплоть до уголовной ответственности.

    Читайте так же:  Как проверить застройщика при покупке квартиры в новостройке по дду

    Источник: http://ugolovnyi-expert.com/obnalichivanie-denezhnyx-sredstv/

    Борьба с обналичкой: как «уменьшить зло до разумного предела»

    — Глава Банка России Эльвира Набиуллина заявила о снижении объемов теневого оборота в конце 2013 года. Что показывает ваша статистика по выявлению незаконных операций?

    — В последние годы объем денежных средств, выведенных в теневой сектор, увеличивался, и криминогенная обстановка ухудшалась. Проблема находится в поле зрения президента — в декабрьском послании Федеральному Собранию, он призвал избавить нашу финансовую систему от разного рода «отмывочных контор» и так называемых «прачечных». Оперативники уже получили ориентировку на более активное выявление этих преступлений.

    По уголовным делам, расследованным МВД только в первом полугодии 2013 года, проходит 145 млрд рублей, обналиченных и незаконно выведенных заграницу. Это неуплаченные налоги, незаконный бизнес, хищения, взятки. Финансовый доход посредников от этих операций составил 8 млрд рублей. Расследовано 89 таких дел с 57 подозреваемыми, при этом 39 дел дошли до суда. Количество дел выросло: в течение 2012 года в производстве находилось 141 дело. Говорить на основании нашей статистики о положительной динамике в снижении теневого оборота как о тенденции пока рано.

    — Ваши данные включают и легализацию преступных доходов?

    — Борьба с легализацией — это отдельное направление в нашей работе, в год примерно раскрывается до тысячи преступлений. Это немного, так как должно быть зафиксировано сопутствующее преступление и раскрыто незаконное получение дохода — например, уклонение от уплаты налогов или торговля наркотиками. В других странах, например, в США и Франции, это необязательно. Достаточно самого факта незаконных финансовых операций, когда происхождение денежных средств ничем не подтверждено.

    — Как устроен незаконный бизнес по обналичиванию денег?

    — Схемы по обналичиванию не существуют изолированно. Уважающие себя «обнальные» конторы предлагают клиентам весь спектр финансовых услуг: ведение счетов, вывод денег за рубеж, отмывание и легализацию преступных доходов. Расценки зависят от суммы, времени и пожеланий — получить «черным налом» в России или увезти его за границу. Получение «нала» у крупных оптовиков может стоить порядка 1% от суммы, обратная операция по переводу в «безнал» обходится дороже. Для мелких операций расценки выше, порядка 7% от суммы. Этим бизнесом занимаются сотни «обнальных» организаций. Центры обналичивания в последнее время смещается в регионы. Поставщики наличных денег – рынки и компании с большим объемом наличной выручки, например транспортные и торговые.

    — Как выглядит самая популярная схема обналички?

    — Основное звено всякой обналички — перевод юридическим лицом денежных средств на фирму-однодневку, ведущую фиктивную деятельность. Таким образом деньги под видом издержек выводят из налогооблагаемой базы. Затем деньги по цепочке проходят еще 2-3 звена. Самый простой и популярный способ — с использованием пластиковых карт. Полученные деньги фирмы-однодневки переводят внутри банка с расчетного счета на лицевые счета граждан, на которых заведены банковские карты. Специально обученные люди за небольшое вознаграждение снимают деньги с карт в банкоматах. Финальный этап — инкассация, когда обналиченные деньги складывают в мешки и передают заказчикам. Именно такая схема действовала в «Мастер-Банке», лицензию которого ЦБ отозвал в конце прошлого года.

    — Чем рискуют «обнальщики»?

    — Уголовные дела по обналичке мы квалифицируем в основном по статье 172 УК — незаконная банковская деятельность. По сути, «обнальщики» занимаются незаконным кассовым обслуживанием, ведут расчетные счета юридических лиц, проводят инкассацию. Этот перечень операций описан в законе «О банках и банковской деятельности». Если государство лицензию не выдавало, такая деятельность незаконна.

    Дела возбуждаем, когда преступники получили доход в крупном и особо крупном размере — то есть от 1,5 млн и от 6 млн рублей. Чтобы получить такой доход, «обнальщики» должны прокачать через фирму-однодневку не менее 30 млн рублей. Максимальное наказание – лишение свободы на срок до семи лет, но по этой статье особенно не сажают. В основном подозреваемые не содержатся под стражей, и осужденные получают условные сроки. Многие из осужденных – это так называемые «стрелочники», просто показания на своих руководителей не дают.

    — Финансисты ожидают, что с этого года Следственный департамент МВД и Следственный комитет России будут активнее применять жесткие статьи УК за незаконные финансовые операции. Это реально?

    — В Уголовном кодексе есть статья 210, предусматривающая до 20 лет за организацию преступного сообщества. Раньше ее действительно применяли редко, сейчас у нас несколько таких дел. Например, в Тюменской области в суд направлено дело, где подозреваемым вменили это правонарушение. Они создали структуру, занимавшуюся обналичкой, в которой была строгая иерархия и у каждого закреплена своя роль. По экономическим преступлениям это обычная статья для рейдеров, которые заводят свою разведку, контрразведку и финансово-экономическую службу. «Обнальщики» действуют также: создают структурные подразделения, разрабатывают для них планы, координируют действия.

    — Планируете модернизировать Уголовный кодекс?

    — Это уже происходит. Например, недавно принята «подходящая» для обналички статья 173 УК. Она предусматривает наказание за создание фирм-однодневок – регистрацию юрлиц на подставных лиц, которых вводят в заблуждение или вынуждают совершать эти незаконные действия. Но доказывать тут что-то сложно, и прокуратура неоднократно отменяла постановления о возбуждении дел. Вменяемый человек в своем уме и здравой памяти не может не понимать, что подписывает. Тем не менее статья предусматривает ответственность за передачу документов для незаконной регистрации юридического лица, и практику будем нарабатывать.

    МВД также принимает участие в разработке новых поправок к Уголовно-процессуальному Кодексу, которые позволят признавать фирмы-однодневки орудием преступления, арестовывать и конфисковывать их имущество, а также денежные средства, выводимые в теневой оборот. Если эти поправки примут, наказание по экономическим статьям за использование незаконно образованного юридического лица будет более суровым.

    Отдельно в ст. 159 УК предлагаем описать хищение бюджетных средств. Сейчас уголовная ответственность за это наступает по статье 159.4 УК РФ, как за преступление небольшой тяжести – с тюремным сроком до 3 лет лишения свободы. Размер украденного чиновниками за последнее время вырос в разы, чаще всего воруют как раз по договорам с фирмами-однодневками — под видом реализации контрактов. Но часто виновным грозит всего лишь условное наказание.

    Читайте так же:  Налог с продажи квартиры все варианты расчетов

    — Как на практике применяется статья о незаконной банковской деятельности?

    — Конкретный пример: год назад Главное следственное управление СК по Москве направило в суд дело по обвинению Романа Недялкова в обналичивании и выводе за рубеж денежных средств на общую сумму 40 млрд рублей. Он покупал ценные бумаги за «безнал» и продавал их, а потом через брокера выводил за границу или получал наличными. Все это делал через дистанционное управление банковскими и брокерскими счетами не выходя из дома, отслеживал операции на нескольких мониторах. Недялков получил три с половиной года, из которых год уже отсидел под стражей. Срок немаленький, но и случай неординарный: при задержании он оказал сопротивление и сбил автомашиной оперативника.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    — Какие еще каналы, кроме банков и брокерских компаний, используются для незаконных операций?

    — Преступники используют для прокачивания денег через фирмы-однодневки не только банки, но и различные системы денежных переводов, а также Почту России. В Санкт-Петербурге в конце прошлого года передали в суд дело об обналичивании более 60 млрд рублей. На этих операциях, как считает следствие, трое подозреваемых, Алексей Зуев, Андрей Коузов и Николай Ревенко получили доход в размере более 1,5 млрд рублей. Они открывали счета в банках Москвы, Санкт-Петербурга и Архангельска на различные юридические лица. Полученные безналичные деньги эти фирмы переводили через Почту России физическим лицам.

    Услугами Почты России пользовался и другой «мастер обнала», Сергей Магин, арестованный летом прошлого года. По данным следствия, он причастен к обналичиванию и выводу за рубеж через прибалтийские государства и Кипр денежных средств на общую сумму около 40 млрд рублей в течение пяти лет. Кстати, Магину также вменена организация преступного сообщества по ст. 210 УК: под его руководством действовала преступная группа из 7 банкиров в разных кредитных учреждениях. Счета более ста юридических лиц обслуживались в банке «Аспект», «Военно-промышленном банке», «Интеркапитал-Банке», банке «Окский» и в «Маст-банке».

    — В сводках МВД названия банков-фигурантов в делах по обналичке иногда повторяются, но отзыва у них лицензии не происходит. Почему?

    — Банк от имени председателя правления только заключает договор на обслуживание расчётных счетов юридических лиц. Если среди них попадаются однодневки, кредитная организация может не знать об этом, а этого недостаточно для возбуждения дела. Говорить о причастности банкиров можно, если в ходе обысков в кабинетах банка мы обнаруживаем документы фирм-однодневок, через которые обналичивались деньги и ключи от системы «банк-клиент». Конечно, банку проще и дешевле самому организовать схему обналичивания и получать всю прибыль, не делиться ею с посторонними, и такое случается. Но чаще обнальные схемы затевают не они, а такие как Недялков. Банк для «обнальщиков» — только инструмент.

    — Трудно посчитать, сколько раз с обысками приходили в Мастер-банк. Почему банк закрыли только в ноябре 2013 года?

    — Как правило, банк действительно ни при чем, но в случае «Мастер-Банка» это не так. Банк проходил по 14 уголовным делам с 2007 года. Из них 8 связаны с кражами денежных средств и данных кредитных карт, в этих делах банк является потерпевшей стороной. Непосредственно с обналичиванием в банке связано 6 уголовных дел. В самом первом деле расследовано обналичивание 2,5 млрд рублей с июля по сентябрь 2006 года. В результате руководитель одного из отделений банка Дмитрий Андросюк был осужден. Затем дела возбуждались почти каждый год, но до суда дошли только два из них. Надо понимать, что отчетность банка подделывалась, и судить по ней о характере и масштабе сомнительных операций было нельзя.

    В какой-то момент информация накопилась и перешла из количества в качество. Пришли с обыском и когда прочесали все, то нашли доказательства — порядка 500 печатей подставных фирм, включая печати службы судебных приставов и уставные документы. Последнее дело расследуется с 2012 года, информацию по нему не разглашаем, так как расследование еще не закончено. Могу только сказать, что у «Мастер-банка» была сеть партнеров, в том числе банков, представляющих собой один холдинг.

    — Каким образом владелец «Мастер-Банка» Борис Булочник смог покинуть страну?

    — На тот момент у него такая возможность была.

    — Подозреваемым он стал позже?

    — Как МВД координирует свои действия с Банком России?

    — После того как установлены обстоятельства, способствовавшие совершению преступления, мы готовим официальное представление в надзорные органы. Например, председателю Банка России или председателю Нацбанка Дагестана.

    Просим, руководствуясь статьей 158 УПК, разобраться в месячный срок. Если нарушения были серьезными, банк не контролировал сомнительные операции по счетам и не соблюдал установленные процедуры, регулятор может отозвать лицензию.

    — Это и есть пресловутый черный список с кандидатами на отзыв лицензии?

    — Называйте его как угодно, но по заявлениям Банка России во втором полугодии 2012 года возбуждено 46 уголовных дел в отношении руководства различных банков, у некоторых из них лицензии отозваны. В 2013 году цифры были сопоставимые.

    — Вы полагаете, что зачистка банковского сектора с отзывом лицензий и более жесткие наказания способны искоренить обналичку?

    — Расчет простой: если действия правоохранительных органов и регуляторов заставят «обнальщиков» поднять ставки выше 10%, этим криминальным бизнесом станет невыгодно заниматься. Победить «обнал» нельзя, но можно загнать его в надлежащую нишу, уменьшив зло до разумного предела. Так, например, произошло с рейдерством: корпоративные конфликты при разделе имущества случаются, и всегда будут желающие легко его захватить, но сейчас таких дел значительно меньше, примерно 200 в год.

    Источник: http://www.forbes.ru/finansy/igroki/254161-borba-s-obnalichkoi-kak-umenshit-zlo-do-razumnogo-predela

    Ответственность за обналичку денег через ИП 2019

    Автор: Светлана Валюнина
    главный бухгалтер-консультант 1С-WiseAdvice

    Не секрет, что компании достаточно часто используют ИП для обналичивания денежных средств: предприниматель, заплатив необходимые налоги, имеет право распоряжаться деньгами на своем счету по собственному усмотрению. Но фискалы не дремлют и имеют достаточно инструментов для обнаружения схем ухода от налогов.

    Что грозит за обналичку через ИП, рассказываем ниже.

    Читайте так же:  Какая может составить сумма морального ущерба за причинение вреда здоровью

    Что такое «обналичка»

    Любая финансовая операция организации должна быть экономически оправдана и документально подтверждена. Это не просто правило — это требование закона .

    В компании закончились канцтовары. Фирма заключает договор поставки с ИП, который выставляет счет и привозит необходимое. Здесь все ясно: деньги были потрачены на нужды бизнеса, без бумаги и ручек нормальная деятельность организации невозможна.

    Формальным документооборот становится, если ИП выставил счет на оплату, а реальные ТМЦ не поставил и поставлять не собирается. Такую ситуацию, как правило, «организуют» сам директор компании и главбух.

    Обналичка — это проведение фиктивной сделки для получения «дешёвых» наличных денег и/или уменьшения налогооблагаемой базы, получения налоговой выгоды или иной корыстной цели. Реальных хозяйственных нужд и/или экономических (деловых) интересов у организации при проведении этой сделки нет.

    Вышеприведенный случай привлечет внимание налоговиков, если компания будет регулярно закупать канцтовары на круглые суммы, пусть даже у разных ИП. Ведь сопоставить объем якобы расходуемой бумаги с закупаемой несложно. Особенно, если счет идет на значительные суммы в сравнении с оборотами бизнеса.

    Как и зачем вычисляются схемы обнала

    На самом деле налоговая инспекция ищет доказательства, что компания уклоняется от уплаты налогов. А обналичивание через ИП — лишь один из способов получения необоснованной налоговой выгоды.

    Налоговые инспекторы анализируют хозяйственную деятельность юридического лица, в т.ч. и его сделки с контрагентами:

    • осуществляют камеральные и выездные проверки;
    • выявляют уменьшении налога на прибыль или единого упрощенного налога на операции, проведенные через ИП;
    • изучают налоговую отчетность;
    • запрашивают в банках сведения о движении денег через расчетные счета;
    • делают контрольные закупки;
    • допрашивают лица, так или иначе участвующих в деятельности фирмы и т.д.

    В результате налогового расследования выстраивается определенная картина, нарушителя привлекают к ответственности, а неуплаченные налоги доначисляют.

    Когда могут заподозрить в обналичке

    ФНС делает вывод об уклонении от платежей в бюджет по совокупности факторов. Так, из анализа судебной практики виден примерный список случаев, когда налоговый инспектор может заподозрить в незаконной обналичке через ИП:

    • отсутствие у ИП других заказчиков, его сотрудничество только с конкретным ООО;
    • взаимозависимость учредителя (руководителя) организации с предпринимателем;
    • осуществление сделок по нерыночным ценам: значительно выше или ниже реальной рыночной стоимости товаров/работ/услуг;
    • невозможность ИП реально совершать указанные в договоре услуги (не закупались нужные материалы и т.п.), выполнение ИП услуги, не указанной в кодах ОКВЭД-2 и т.д.

    Еще раз отметим, что отдельно взятый факт основанием для подозрения в недобросовестности налогоплательщика не является, каждая неясная ситуация рассматривается только в совокупности с другими обстоятельствами.

    Пример судебного решения по делу, в котором был доказан уход от налогов через ИП

    Налоговая доначислила ООО единый налог по УСН+пени+штрафы. Она доказала, что организация намеренно уменьшила налогооблагаемую базу, отнеся на расходы услуги ИП.

    Руководитель ООО и ИП — одно лицо, причем в качестве ИП лицо реальную хозяйственную деятельность не ведет.

    Первая, апелляционная и кассационная инстанции поддержали это решение (Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 03.04.2018 года № Ф03-577/2018).

    Как видно из приведенного примера, после выявления недоплаты налоговый орган начинает проводить расследование и искать факты обналичивания.

    Кто может «рассказать» ФНС об обнале через ИП

    В борьбе против незаконной обналички участвует не только налоговая инспекция, которая бдит за полнотой и своевременности уплаты налогов, но и другие организации:

      Банки. Во исполнение Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма № 115-ФЗ кредитные организации отслеживают финансовые операции клиентов, оценивают их на предмет подозрительности.

    Если операция похожа на обнал, банк вправе приостановить операции по счету и запросить у клиента документы по подозрительным сделкам. Судебная практика подтверждает законность подобных действий.

    Если кредитная организация заподозрила ООО в уклонении от уплаты НДС, у компании будут запрошены документы, подтверждающие факт уже произведенной уплаты или право НДС не уплачивать. Документы не предоставлены — счет заблокируют.

    1. Управление экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД — подразделение МВД, занимающееся борьбой с легализацией (отмыванием) денег, полученных преступным путем.
    2. Следственный комитет.
    3. Роструд — орган, защищающий трудовые права граждан.

    Госорганы периодически проводят проверки, во время которых обнаруживают нарушения либо подозрительные операции. Кроме того, они реагируют на сообщения, поступающие от граждан.

    Какая ответственность предусмотрена за обналичку денежных средств

    Налоговая ответственность за обнал через ИП не предусмотрена. Но существует ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (статья 122 НК РФ), наказание за это правонарушение — штраф. Его платит юридическое лицо.

    Административная ответственность за обналичивание денег через ИП выражается в виде грубого нарушения требований к бухгалтерскому учету (занижение сумм и налогов больше, чем на 10%, регистрация мнимой сделки и т.д.), в том числе бухгалтерской отчетности.

    Согласно статье 15.11 КоАП:

    • на должностные лица (руководителя ООО, главного бухгалтера, если обязанность по ведению учета возложена на него) накладываются штрафы от 5000 до 10 000 рублей;
    • при повторном нарушении штрафы удваиваются, либо возможна дисквалификация на 1-2 года.

    В соответствии со статьей 199 УК РФ уголовная ответственность за неуплату налогов наступает, если:

    • за 3 года сумма налогов начислена в размере от 5 миллионов рублей, а нарушитель не заплатил 25% и больше от этой суммы (крупный размер);
    • за 3 года начислено налогов на 15 миллионов рублей, а доля неуплаченных налогов — больше 50% (особо крупный размер).

    В зависимости от тяжести преступления назначается наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы.

    Так можно или нет выводить деньги через ИП

    Вывод денег из ООО через индивидуального предпринимателя в режиме «взял и обналичил, когда захотел» невозможен: это чревато налоговыми проверками с подозрениями в незаконных финансовых операциях и риском значительных доначислений.

    У налоговиков достаточно механизмов, чтобы проверять компании и их контрагентов на предмет подозрительных операций. ФНС активно помогают банки, о чем мы рассказали в этом материале.

    Так, специалисты нашей компании, приняв во внимание цели компании, оценив масштабы и риски для бизнеса, предлагают несколько концепций. Какой из них следовать, решает клиент. Он может быть уверен, что любой наш вариант соответствует действующему законодательству.

    Читайте так же:  Как выписаться из квартиры — правила и порядок процедуры

    Если вы пока не уверены в необходимости налогового планирования, то на личной встрече наши эксперты готовы рассказать об уже реализованных проектах: с какими проблемами обратились клиенты, как удалось решить вопрос. Конечно, имена и названия компаний не раскрываются, но может среди озвученных ситуаций вы найдете свою «боль».

    А еще напомним, что за неграмотное обналичивание денежных средств через ООО грозит уголовная ответственность.

    Источник: http://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otvetstvennost-za-obnalichku-deneg-cherez-ip-2019/

    Как ИП легально вывести деньги

    В предыдущей статье мы писали о том как легально вывести деньги из ООО , в новой рассмотрим способы законного вывода денежных средств для ИП с минимальными финансовыми затратами.

    Цель любого бизнесмена — получение прибыли, и индивидуальный предприниматель – не исключение. Получив на счет первые деньги, ИП сразу же задумываются о том, как их вывести без потерь. Ведь заработанную собственным трудом прибыль хочется получить в полном объеме, без каких-либо дополнительных платежей.

    И так, как же ИП легально вывести деньги из бизнеса?

    Чем отличается вывод денег ИП и юридическими лицами

    Для юридического лица легальных «безналоговых» способов вывода денег не существует. Наиболее выгодным в плане затрат является оплата услуг управляющего ИП на «упрощенке». В таком случае вывод обойдется всего в 6 %, правда, подобные схемы всегда находятся под пристальным вниманием налоговиков.

    За распределение прибыли между учредителями в виде дивидендов придется заплатить 13% НДФЛ. А если собственник бизнеса решит выдать себе зарплату, то к подоходному налогу добавятся еще и страховые взносы по ставке 30%.

    «Просто так» снять со счета организации наличные тоже не получится, так как придется отчитаться за каждую операцию по правилам бухучета. Необоснованный перевод с расчетного счета компании на личную карту также невозможен. Конечно, с «технической» точки зрения все это сделать можно, но расходы будет необходимо подтвердить документами, обосновав их деловую цель.

    Более подробно о том как легально вывести деньги из ООО можно почитать в предыдущей нашей статье.

    Индивидуальному предпринимателю намного проще вывести деньги из бизнеса, чем владельцу компании. Это связано с тем, что ИП с точки зрения закона – одновременно и бизнесмен, и физическое лицо.

    А любое физическое лицо может без ограничений распоряжаться своим имуществом, если при этом не нарушаются права других лиц. Впрочем, это не означает, что ИП может всегда получить свои деньги без проблем и затрат.

    Варианты вывода наличных денег для ИП

    Существует несколько законных способов вывода денег для ИП:

    Сколько стоит вывод денег для ИП

    Банки прекрасно понимают потребности ИП и предлагают тарифы, которые содержат информацию о лимитах на переводы и комиссию за такие услуги.

    Обычно условия тарифа предусматривают определенную сумму, которую можно обналичить или перевести бесплатно, либо с невысокой комиссией.

    А вот для перевода и снятия крупных сумм (от 1 млн руб. в месяц) банки часто устанавливают «запретительные» комиссии, превышающие 10%.

    Некоторые предприниматели решают сэкономить на комиссиях и пытаются заработанные деньги перевести себе как «зарплату ИП». Но «обхитрить банк» подобным образом не получится – кредитная организация просто не проведет такой платеж. Ведь с точки зрения трудового права индивидуальный предприниматель не может быть работником у самого себя.

    Как не попасть под финмониторинг и что делать, если это произошло

    Существует более 100 критериев, по которым банкиры и специалисты Росфинмониторинга оценивают операции, проводимые по счету. К основным признакам «подозрительности» можно отнести:

    1. Частые и регулярные переводы другим физическим лицам.
    2. Снятие всей суммы, поступившей на счет, в день зачисления.
    3. Перевод денег при наличии задолженности по обязательным платежам.
    4. Поступления от компаний и физических лиц, находящихся под подозрением в «обналичке» и неуплате налогов.
    5. Большой оборот и маленькие налоговые отчисления.

    Банки при выявлении «подозрительных» клиентов ведут себя по-разному. Например, Альфа-банк и Модульбанк, предупреждают своих клиентов, что они могут попасть под финмониторинг. А Сбербанк и ВТБ действуют четко по инструкции: сначала блокируют счет, а потом уже выясняют подробности.

    Попасть под подозрение легко – иногда для этого достаточно перечислить 600 000 рублей или более на свою карту либо другому физическому лицу. Если банк заподозрит ИП в незаконном обналичивании денег, он без предупреждения заблокирует счет и затребует необходимые документы.

    Если объяснения индивидуального предпринимателя удовлетворят банк, то счет может быть разблокирован в течение 5 дней. Однако на практике все не так просто. Банки часто не берут на себя такую ответственность и оставляют решение на усмотрение Росфинмониторинга.

    В таком случае процесс затянется и решать проблему придется достаточно долго. Потребуется собрать документы, в том числе запросы из банка и всю переписку с ним, отправить жалобу в Центробанк и ждать 30 дней.

    А если и ЦБ не помог решить вопрос, то остается обратиться в суд. В этом случае разбирательство вообще может затянуться на неопределенный срок.

    Если же времени разбираться нет, а деньги «зависли» – можно просто закрыть счет. Тогда банк обязан вернуть все деньги со счета в течение семи дней. Но на этот случай в большинстве банков предусмотрена существенная комиссия, которая в некоторых случаях достигает 15-20 % от остатка денежных средств.

    Да и открыть расчетный счет в другой кредитной организации может не получиться. Если ИП попало в «черный» список Росфинмониторинга, новый банк будет извещен об этом и, скорее всего, откажет.

    У ИП есть несколько простых и сравнительно «недорогих» способов вывода собственных средств. Однако стоит помнить, что в случае повышенного внимания со стороны налоговой инспекции или Росфинмониторинга, банк, скорее всего, не будет церемониться и просто заблокирует счет.

    Разбираться с этой проблемой придется самостоятельно и нередко – весьма долго. В итоге же индивидуальный предприниматель может лишиться существенной части собственных средств.

    Поэтому нужно избегать операций, вызывающих повышенный интерес контролеров, и своевременно оформлять все документы, которые помогут доказать правомерность использования собственных средств.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://uchet.pro/kak-ip-legalno-vyivesti-dengi/

    Как для физ лица минимизировать последствия обналичивания денежных средств
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here