Имеем ли мы право подать налоговую декларацию

Ответы на все вопросы по теме: "Имеем ли мы право подать налоговую декларацию" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Имеем ли мы право подать налоговую декларацию?

Купили квартиру в 2011г. Декларацию подавали 2 раза(2012и 2013г.)до конца налоговый вычет не получили(супруг не официально был трудоустроен). Возможно ли сейчас сново подать декларацию (супруг официально трудоустроен с 11.2014года) и за сколько лет? Но квартиру мы продали по которой получали налоговый вычет в 2016 году.

Купили квартиру в 2011г. Декларацию подавали 2 раза(2012и 2013г.)до конца налоговый вычет не получили(супруг не официально был трудоустроен). Возможно ли сейчас сново подать декларацию (супруг официально трудоустроен с 11.2014года) и за сколько лет? Но квартиру мы продали по которой получали налоговый вычет в 2016 году.

Анастасия, добрый день! Да, если вычет на покупку квартиры не был получен полностью имеете право подавать на получение остатка за периоды начиная с 2015 года. Факт последующей продажи квартиры для получения вычета никакого значения не имеет

Источник: http://dolgi-net.ru/faq/imeem-li-myi-pravo-podat-nalogovuyu-deklaratsiy-3/

Декларация 3-НДФЛ

Разделы:

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

Декларацию 3-НДФЛ (начиная с представления отчетности за 2018 год – только по новой форме) должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

С примерами заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» материале

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с письмом ФНС России от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/[email protected] , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении формы 3-НДФЛ .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/[email protected]). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов; декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Читайте так же:  Какие документы нужны для получения субсидии по квартплате

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ». Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант».

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Источник: http://www.garant.ru/actual/nalog/ndfl/3-ndfl/

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию за 2019?

В 2019 году я являлась налоговым нерезидентном и продала земельный участок (которым владела более 5 лет). Нужно ли мне подавать налоговую декларацию за 2019?

Ответы юристов ( 1 )

  • 8,5 рейтинг
  • 1220 отзывов

Евгения, добрый вечер!

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

Поскольку земельным участком Вы владели пять лет — срок, достаточный для освобождения от налогообложения, — то НДФЛ при продаже не платите. Это положение распространяется и на налоговых нерезидентов РФ.

Также не предоставляете декларацию в налоговый орган.

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (п. 4 ст. 229 НК РФ). Т.е. при отсутствии иных декларируемых доходов, вычетов налоговую декларацию не предоставляете.

Источник: http://pravoved.ru/question/2639766/

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

В какую налоговую подавать декларацию 3-НДФЛ

В п. 2 ст. 229 НК РФ прописано, что те физлица, которые сдают декларацию 3-НДФЛ в случае, когда делать это не обязаны (например, для получения вычета), могут сдавать отчет о доходах по месту жительства.

Почитайте общую информацию о налоговых декларациях в этой публикации.

П. 2 ст. 11 НК РФ раскрывает понятие места жительства. Но при этом поясняется, что в случае отсутствия у физлица регистрации по месту жительства на территории России по просьбе этого физлица местом жительства может быть назначено место пребывания.

Для целей данного пункта Налогового кодекса под местом жительства понимается тот адрес, по которому зарегистрирован налогоплательщик (что подтверждается записью в паспорте). Такое разъяснение налоговый орган дал в своем письме от 02.06.2006 № ГИ-6-04/[email protected] В этом письме ФНС также поясняет, что при отсутствии у физлица регистрации по месту жительства, предусмотренной законом от 25.06.1993 № 5242-1, налогоплательщик может подать декларацию по месту пребывания. Но поступить таким образом могут только те, на кого возложена обязанность отчитываться о доходах. Право на получение имущественных или соцвычетов у таких лиц отсутствует. Из такой формулировки можно сделать вывод, что те, кто подает отчет 3-НДФЛ, но не относится к физлицам, которые это делать обязаны, не имеют права отправлять декларацию по месту пребывания.

Подтвердили свою позицию налоговики и в письме от 30.01.2015 № ЕД-3-15/[email protected], где еще раз было отмечено, что при наличии у налогоплательщика регистрации по месту жительства подать декларацию с заявлением о предоставлении соцвычета по месту пребывания нельзя.

О том, расходы на приобретение каких медицинских препаратов можно учесть для получения социального вычета, читайте в материале «Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2019 — 2020 годах».

Где можно узнать, куда сдавать декларацию 3-НДФЛ

На сайте налоговой легко определить ту инспекцию, куда подается декларация 3-НДФЛ. Для этого следует на странице «Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес» правильно ввести свой адрес, выбирая значения из справочника. Предварительно нужно выбрать пункт «Физическое лицо / индивидуальный предприниматель». В результате будет показано наименование инспекции и ее код. Но, заполнив эти данные, можно узнать не только то, куда подавать декларацию 3-НДФЛ, но и какой код ОКТМО указать в отчете. Ознакомившись с этими данными и нажав на кнопку далее, налогоплательщик попадет на страницу, где будет указана вся необходимая информация о его территориальной налоговой инспекции:

  • адрес;
  • часы приема;
  • контактный телефон;
  • платежные реквизиты для оплаты налогов.
Читайте так же:  Оформление единого жилищного документа

Налоговики сделали сервис еще более удобным, поместив кнопку для оплаты налогов прямо под платежными реквизитами. Нажав ее, налогоплательщику останется только выбрать из справочника тот платеж, который он планирует осуществить, и в результате он сможет либо распечатать квитанцию, либо отправить платеж онлайн.

В интернете есть еще несколько ресурсов, где можно получить информацию о том, куда подается декларация 3-НДФЛ и к какой налоговой инспекции приписан адрес налогоплательщика. Например, можно воспользоваться сайтом госуслуг, на котором получится не только узнать наименование и адрес, но и записаться в свою налоговую инспекцию для сдачи отчета, и даже подать отчет онлайн, пройдя соответствующую процедуру идентификации.

Что делать, если нет возможности сдать декларацию 3-НДФЛ по месту жительства

Если, изучив всю информацию о том, куда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ, физлицо понимает, что подать документы лично не может, т. к. от своего места регистрации находится довольно далеко, то можно отправить декларацию со всеми прилагаемыми документами по почте, через личный кабинет налогоплательщика с помощью сети интернет или через представителя на основании доверенности.

Согласно п. 4 ст. 80 НК РФ, налоговую декларацию можно отправить по почте с обязательной описью вложения. В этом случае датой отправки считается штамп почтового отделения на бланке описи.

О том, как правильно сопроводить отправку отчетности по почте, читайте в материале «Как правильно составить опись документов — образец».

В интернете отправка возможна через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через госуслуги, узнайте здесь.

Если налогоплательщик выберет подачу декларации через своего представителя, то необходимо оформить нотариальную или приравненную к нотариальной доверенность. Данная норма прописана в п. 3 ст. 29 НК РФ. Это также можно сделать удаленно, после чего переслать документ своему доверенному лицу любым доступным способом.

Итоги

Узнать, в какую налоговую сдавать декларацию 3-НДФЛ, проще всего на сайте налоговой инспекции. В случае если налогоплательщик не имеет возможности добраться в тот город, в котором он зарегистрирован, законодатели предусмотрели возможность сдать отчет по почте, через интернет или через доверенное лицо.

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/v_kakuyu_inspekciyu_podaetsya_deklaraciya_3ndfl/

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.

Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.

Эксперт поможет!

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте или через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания — Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию и пакет подтверждающих документов налоговому инспектору.

Преимущество — при личном приеме налоговый инспектор проверит документы и скажет, если чего-то не хватает или требуются какие-либо исправления.

У этого способа есть недостатки:

  • Он требует времени.
  • В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону налогоплательщик предоставлять не обязан. При этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы.

Для того чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг .

Отправка декларации по почте

На основании п. 4 ст. 80 НК РФ декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

  • Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
  • Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

Этот способ незаменим, если Вы не живете в том городе, где прописаны, и сдать декларацию лично не представляется возможным.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Подробная информация о том, как оформить опись вложения и о других аспектах отправки документов по почте, представлена в нашей статье Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

С процессом подачи документов с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Вы можете ознакомиться в нашей статье Как подать декларацию на сайте ФНС России?

С помощью онлайн-сервиса Верни налог

При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

Преимущества: скорость отправки, скорость начала обработки документов, экономия времени.

Источник: http://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/kak-i-kuda-podavat/

10 случаев, когда вам нужно подать налоговую декларацию

Некоторым людям нужно до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию за прошлый год. Кому-то придётся заплатить налоги, а кто-то сможет получить от государства деньги.

Обязательно подать декларацию до 30 апреля, если вы

1. Получили доход от продажи имущества (например, квартиры или машины)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

За основу берётся разница в цене покупки и продажи, с неё и платится налог. Но здесь много особенностей. Например, налог можно не платить, если имущество было в собственности больше трёх лет (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). Если речь идёт о недвижимости, купленной до 1 января 2016 года, то налог не придётся платить, если вы владели ею хотя бы три года. Также правило «трёх лет» действует в отношении наследования жилья от родственников (или дарения) или если, например, недвижимость была приватизирована. Если недвижимость была куплена начиная с 1 января 2016 года и позже, то от налога освобождаются те, кто владел ею пять лет.

Читайте так же:  Какие коды оквэд выбрать для торговой компании

2. Получили что-то по договору дарения не от родственников (недвижимость, машину, акции, доли в компании и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если вам подарили деньги, то налог с них платить не нужно.

3. Получили доход от своей деятельности (например, заработали на фрилансе, сдавали квартиру и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Видео (кликните для воспроизведения).

Заплатить налог по меньшей ставке можно, если стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. При этом самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию.

4. Выиграли в лотерею, в казино или тотализаторе до 15 000 ₽

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если выигрыш составляет меньше 4000 ₽, то налог платить не нужно.

5. Получили доход за границей

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: налог нужно платить, если жить в России не меньше 183 дней в году. В противном случае теряется статус налогового резидента и платить налог в РФ не нужно.

6. Вы индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат и т. д.

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить налоги за прошлый год по ставке до 30% (в зависимости от выбранного режима).

Подавать декларацию можно в любое время года, если вы

7. Купили квартиру

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽.

Важно: вычет может получить каждый из покупателей недвижимости, который имеет официальный доход и платит налоги по ставке 13%. Например, если квартира стоит 4 миллиона ₽ или больше, а её купили два супруга, то каждый может вернуть по 260 тысяч ₽, то есть 520 тысяч ₽ на двоих.

Также можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по ипотеке. Максимальная сумма в этом случае ограничена суммой в 390 тысяч ₽. То есть при покупке жилья в кредит каждый налогоплательщик может вернуть до 650 тысяч ₽.

8. Ходили к платному врачу или покупали дорогие лекарства

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, уплаченной на медицинские услуги и лекарства, но не больше 15 600 ₽ в год. Если речь о дорогостоящем лечении, то вернут 13% с любой суммы, хоть с 1 или 10 миллионов ₽, если вы заплатили столько же налогов. Список видов дорогостоящего лечения тут.

Для получения вычета нужно хранить договор и чеки, выданные при оплате медицинских услуг.

9. Оплачивали образование

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, уплаченной на образовательные услуги, но не больше 15 600 ₽ в год.

Получить вычет можно при оплате обучения в вузе, на курсах иностранных языков, со взносов за детский сад. Важно, чтобы у организации была лицензия на оказание образовательных услуг.

10. Вы переводили деньги на ИИС

Зачем подавать декларацию: чтобы получить налоговый вычет в размере 13% с суммы, отправленной на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), но не больше 52 тысяч ₽ в год.

Что будет, если не подать декларацию?

Вы не сможете получить налоговый вычет, если не подадите налоговую декларацию, то есть потеряете свои деньги. Помните, что для получения вычетов декларацию можно подавать в любое время года, не обязательно успевать до 30 апреля. Не забывайте также, что декларация подаётся за прошлый год: если покупка или услуга были совершены в этом году, то дождитесь следующего.

Если подавать декларацию нужно для уплаты налогов, то в случае пропуска срока вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц. Штраф будет больше 1000 ₽, но не превысит 30% от указанной суммы. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.


Источник: http://www.sravni.ru/text/2019/3/18/10-sluchaev-kogda-vam-nuzhno-podat-nalogovuju-deklaraciju/

Кто имеет право на налоговый вычет, и до какого срока подавать декларацию? Объясняют эксперты

В России идет Декларационная кампания-2018: россияне должны до 3 мая представить декларацию о доходах, полученных в 2017 году. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2018 года.

Во время прямой линии читатели нашего портала задали экспертам вопросы о Декларационной кампании-2018 и социальном налоговом вычете. Разъяснения дали начальник отдела камерального контроля №3 УФНС России по РБ Аделина Кузьмина и главный специалист-эксперт отдела камерального контроля №3 Юлия Жаналина.

– В прошлом году мы сдавали квартиру в аренду. Я знаю, что люди стараются заключать договор аренды не на полный год, а на 11 месяцев. Если договор заключен на срок менее 11 месяцев, мне нужно подавать налоговую декларацию, или просто достаточно заплатить налог на доход физических лиц?

Если вы сдаете квартиру в аренду (неважно, на какой срок – месяц, 11 месяцев или год), вы в любом случае должны задекларировать свои доходы. Вы получили доход от аренды в 2017 году, значит, вы должны представить декларацию в срок до 3 мая. В срок до 15 июля вы должны заплатить этот налог.

– Я пенсионерка, но на данный момент еще работаю. В 2017 году я купила квартиру. За какие годы я могу получить налоговый вычет? Уточню, что до этого налоговые вычеты на приобретение квартиры я не получала.

Вы, как и все граждане, имеете право получить имущественный вычет по приобретению квартиры: он составляет 2 млн рублей. Вы можете вернуть его за 2017 год. Пенсионерам положено брать дополнительно и три предыдущих года. То есть в 2018 году вы вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам, представив в налоговый орган по месту жительства (регистрации) налоговые декларации формы 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы (при наличии в этих периодах доходов, облагаемых по ставке 13%), документы, подтверждающие произведенные расходы, а также право на вычет, пенсионное удостоверение. Налоговые декларации необходимо заполнить за каждый год (будет 4 декларации) и сдать в налоговый орган по месту жительства.

– Мне подруга перевела долг на банковскую карту в прошлом году. Должна ли я декларировать эту сумму и что-то платить?

– Если вам подруга или супруг перевели с карты на карту деньги, или вы родителям помогли, перечислив деньги, – декларировать ничего не нужно.
Если, допустим, вы сдавали в аренду помещение, и вам только сейчас сумму перевели – тогда, конечно, данные доходы необходимо задекларировать. Полный перечень видов дохода, подлежащих декларированию, приведен в статье 208 Налогового кодекса РФ.

Читайте так же:  Что такое дарственная на квартиру и когда выгодно ее оформлять

– Мне от организации пришла справка о доходах за 2017 год. Там заполнена строчка «Сумма налога не удерживаемая налоговым агентом». Вспомнил, что эта организация подарила мне снегоход. Должен ли я платить налог за подарок?

13% нужно будет заплатить. При этом вам не нужно самостоятельно сдавать декларацию, представлять справку 3-НДФЛ. В течение этого года вы получите уведомление из налогового органа о начислении имущественных налогов и налога на доходы физических лиц. Получив это уведомление, вы можете уплатить налог на подарок. Если вдруг по каким-то обстоятельствам до вас не дойдет уведомление, имейте в виду, что заплатить эту сумму вы должны будете до 1 декабря текущего года.

– Могу ли я получить социальный налоговый вычет на лечение у организации, в которой я работаю, и каким образом это сделать?

Вы можете воспользоваться этим вычетом. Нужно обратиться с заявлением в налоговый орган, приложив к нему все подтверждающие документы о том, что вы имеете право на вычет. Налоговый орган в течение месяца выдаст уведомление о праве получения вычета. С этим уведомлением вы пойдете непосредственно к своему работодателю и напишете заявление. С того месяца, когда вы его написали, вам не будут удерживать НДФЛ с той суммы, которую вы укажете.

– У меня ребенок ходит в частный детский сад на платной основе, оплата – каждый месяц. Могу я получить социальный налоговый вычет?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом. Обязательным условием является лицензия на предоставление садиком образовательных услуг. При представлении декларации 3-НДФЛ необходимо приложить сам договор с садиком, чеки о вашей оплате и лицензию садика. Если договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который самостоятельно без наемных работников предоставляет услуги образования, лицензия не требуется. На ваш случай сроки Декларационной кампании не распространяются: представить декларацию вы можете в любой момент.

– Я продала в прошлом году машину. Пытаюсь заполнить декларацию через личный кабинет, но у меня не получается. Куда я могу позвонить, чтобы уточнить, правильно ли я ее заполняю?

Вам необязательно для этого идти в налоговую инспекцию. Можете позвонить по номерам горячей линии +7 (347) 226-38-00 или 8- 800-222-22-22.

Я бы порекомендовала вам прийти 23-24 апреля в налоговую инспекцию по месту жительства – в эти дни будут проведены Дни открытых дверей. Возьмите с собой сразу весь пакет документов, и заполнить декларацию вам помогут наши специалисты. Вам предоставят полностью оборудованные рабочие места, чтобы вы могли зайти в свой личный кабинет на сайте ФНС. Тогда же у вас примут декларацию и объяснят, как работать в личном кабинете. Напомню, что весь апрель территориальные органы ФНС переведены на режим работы до 20:00 часов. Мы также будем работать в этом месяце по субботам до 15:00 часов.

В прошлом году я получила доход от аренды квартиры. Куда и в какие сроки я должна представить декларацию?

В срок до 3 мая текущего года вы должны представить декларацию формы 3-НДФЛ. Укажите сумму дохода, которую вы получили, приложите договор и уплатите налог до 15 июля. Если вы подключены к личному кабинету, то можете заполнить декларацию там, приложив сканы документов.

Заполнить декларацию вы можете сами, получив бланк бесплатно в инспекции. Можете также зайти на сайт ФНС: на странице «Программные средства» есть закладка «Декларации». Также можно заполнить декларацию через многофункциональные центры (МФЦ). Если у вас возникли какие-то трудности – подойдите в налоговый орган в Дни открытых дверей, и вам обязательно помогут наши специалисты.

– Мы с мужем приобрели в 2015 году квартиру по ипотеке. Позже мы погасили часть с материнского капитала. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом?

Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом, если приобрели имущество на свои собственные средства. Когда банк выдает вам кредит, согласно Гражданскому кодексу РФ, эти средства считаются вашими собственными средствами. А средства материнского капитала – это государственные бюджетные средства, которые вам идут на помощь в поддержку материнства и детства. Вы не можете считать средства с материнского капитала своими собственными средствами и учитывать их в своих расходах.

Таким образом, сумма расходов на приобретение квартиры должна быть уменьшена на сумму материнского капитала. По средствам, полученным из бюджета в виде субсидий и материнского капитала, вы не можете вернуть 13%.

– Какую информацию я могу получить в Дни открытых дверей?

Вы можете узнать всю информацию по обязанности представления налоговой декларации, получить помощь в заполнении декларации, увидеть свою задолженность. Вам также подскажут, имеете ли вы право на какой-либо налоговый вычет, но для этого вам необходимо иметь при себе документы Также вы можете подключиться к личному кабинету, для этого нужно принести с собой свой паспорт и ИНН.

– Молодая семья купила в браке квартиру в 2013 году в совместную собственность за 4 млн рублей. Женщина все это время была безработной и не могла оформить на себя налоговый вычет. В январе этого года она официально устроилась. Не прошли ли сроки оформления налогового вычета?

Ваше право на имущественный вычет возникло в 2013 году. И вычет будет предоставляться по законодательству, которое действовало в 2013 году (2 млн рублей на один объект). С 1 января 2014 года появилось новшество – 2 млн рублей на человека,

то есть вы можете воспользоваться имущественным вычетом с 1 млн рублей.

У оформления имущественного вычета сроков нет: вы можете обратиться в налоговый орган в любой момент, необязательно в Декларационную кампанию.

– Если молодая семья взяла квартиру в ипотеку, как оформляется налоговый вычет — после полной выплаты ипотеки или после ее оформления?

Налоговый вычет при приобретении квартиры в ипотеку предоставляется с с момента государственной регистрации права собственности на эту квартиру. То есть не с момента погашения или оформления ипотеки, а именно с регистрации права собственности. Если квартира зарегистрирована до 1 января 2014 года, то имущественный вычет по расходам на погашение процентов по ипотеке не ограничен какой-либо суммой. Если квартира зарегистрирована после 1 января 2014 года, то предельный размер составляет 3 млн рублей. (к возврату – 390 тыс. рублей).

– Оформлял налоговый вычет на проценты по ипотеке за 2015, 2016, 2017 годы. Всегда прикладывал один и тот же комплект документов, без справки из банка об уплаченных процентов. Сумма уплаченных процентов считалась из графика платежей по ипотеке и выпискам по текущему счету, где отдельно списываются проценты по кредиту и долг. При проверке декларации за 2017 год позвонил инспектор и потребовал справку из банка об уплаченных процентах. Отдельно хочется обратить внимание, что справка из банка не прикладывалась по объективным причинам — банки злоупотребляют обязанностью выдачи данных справок с целью вынудить заплатить за выдачу справки, устанавливая неадекватные сроки выдачи бесплатных справок (28 рабочих дней или 1,5 календарных месяца). Правомерно ли требование инспектора и почему в предыдущих годах инспекторы не требовали данной справки?

Читайте так же:  Как можно разрешить финансовый вопрос со сбербанком

Требования инспектора правомерны: имущественный вычет по расходам на выплату процента по ипотечным кредитам предоставляются при наличии документов: кредитного договора и справки банка о выплаченных процентах. В ней как раз и указана сумма процентов, уплаченная налогоплательщиком.

– По моему опыту, поданные декларации 3-НДФЛ с заявлением на возврат излишне уплаченного НДФЛ (независимо от суммы — 15 тыс. руб. или 150 тыс. руб. и даты подачи — 10 января или 20 февраля) проверяются в последние дни отведенного трехмесячного срока. Считаете ли вы, что существуют объективные причины на столь долгий срок рассмотрения?

Срок проверки составляет 3 месяца. Это предусмотрено законодательством, так как возможно, что в процессе проверки потребуется запросить какие-то дополнительные документы. По окончании камеральной проверки подтвержденная сумма к возврату подлежит перечислению на счет плательщика в течение одного месяца.

Эксперты напоминают о штрафных санкциях за несоблюдение сроков представления налоговой декларации.

В случае нарушения сроков представления декларации по НДФЛ и неуплаты налога в установленный срок, налоговым законодательством предусмотрены штрафные санкции. Так, штраф за нарушение срока представления декларации составит 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2018 года (но так как 15 июля 2018 года приходится на выходной день, срок уплаты переносится на 16 июля).

Если по результатам камеральной проверки инспекцией будет начислен налог к уплате (доплате), то налоговый орган вправе начислить штраф за неуплату НДФЛ в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

За умышленное уклонение от налогообложения сумма штрафа считается в удвоенном размере – 40% суммы неуплаченного налога.

Также действуют пени за каждый день просрочки – 1/300 от ставки рефинансирования, которая начнет начисляться с 17 июля 2018 года.

Источник: http://proufu.ru/news/economika/60297-kto_imeet_pravo_na_nalogovyy_vychet_i_do_kakogo_sroka_podavat_deklaratsiyu_obyasnyayut_eksperty/?sphrase_id=3312301

Информация о налоговой декларации

Кто и в каких случаях должен подавать декларацию 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, используя который физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган:

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет : индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие группы лиц.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России . С этого дохода должен быть удержан НДФЛ.
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению . Например:
  • от продажи машины;
  • от продажи квартиры/дома/земли;
  • от сдачи в аренду жилья;
  • от выигрыша в лотерею.

Пример : В 2019 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 5 лет. По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020) Александр Сергеевич должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и сдать физические лица, желающие получить налоговый вычет, то есть вернуть часть уплаченного налога.

Сложно понять,
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Для декларации дохода, например, от продажи имущества, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.

Пример : Тютчев Ф.И. в 2019 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет. До 30 Апреля 2020 года Федор Иванович должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. В декларации отражается факт продажи машины и размер налога на доход от этой продажи.

Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает декларацию на налоговый вычет. Декларация на вычет подается в любой день по истечении года получения дохода. Единственное ограничение — налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет. Так, в 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Пример : Зощенко М.М. получал платное образование в 2016 году, параллельно работал и платил налог на доходы. Михаил Михайлович вправе подать документы на налоговый вычет за 2016 год в любой момент до конца 2019 года. В 2020 году у него такое право сгорает.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации.

Пример : Иванов И.И. зарегистрирован в Самаре, но имеет временную регистрацию в Москве. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию Самары.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично; по почте ценным письмом с описью вложения; через Интернет. Подробное описание каждого способа можно прочитать в статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

Выполнить все работы самостоятельно:

  • Подготовить документы для налоговой службы.
  • Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу налоговому эксперту онлайн-сервиса Верни налог. Мы работаем дистанционно по всей России, вам нужно лишь зарегистрироваться в Личном кабинете на нашем сайте. В результате:

  • Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
  • Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
  • Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
  • Налоговый эксперт всегда будет с вами на связи: в режиме онлайн ответит на вопросы и окажет консультационную поддержку.
  • Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это делается для того, чтобы вы могли выбрать — переправить в налоговую инспекцию электронную версию декларации или бумажную.
  • По вашей заявке и с помощью электронной подписи мы можем самостоятельно отправить вашу декларацию в налоговый орган.
  • Персональное сопровождение: личный налоговый эксперт будет с вами на связи в течение всего процесса — от первого телефонного разговора и до получения вами налогового вычета.

Доверьтесь профессионалам!

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/

Имеем ли мы право подать налоговую декларацию
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here