Где можно получить патент на осуществление ип торговли в москве

Ответы на все вопросы по теме: "Где можно получить патент на осуществление ип торговли в москве" от профессионалов. Актуальность информации на 2020 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

Где можно получить патент на осуществление ИП торговли в Москве

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

15 декабря 2016 года ИП обратился с заявлением о выдаче патента на сдачу имущества (нежилое помещение), которое находится в Северо-Восточном административном округе г. Москвы, в налоговую инспекцию по месту нахождения этого объекта. Сам ИП зарегистрирован в Центральном административном округе г. Москвы. Налоговая инспекция переслала заявление на выдачу патента в налоговую инспекцию в Центральный административный округ г. Москвы. Налоговый орган ссылается на Закон г. Москвы от 31.10.2012 N 53 «О патентной системе налогообложения» о выдаче патентов на территории г. Москвы. Однако в самом законе нет указания на то, что патент должен выдаваться только по месту жительства ИП, а не по месту нахождения имущества. При этом по другим объектам предприниматель уже состоит на учете в качестве плательщика патентной системы налогообложения на территории того же административного округа в других ИФНС г. Москвы.
Законны ли действия налогового органа — невыдача патента по месту нахождения объекта и передача заявления в налоговую по месту регистрации заявителя?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
С 30 ноября 2016 года ИП имеет право обратиться с заявлением о получении патента на осуществление деятельности по сдаче в аренду нежилых помещений в любой по выбору налоговый орган г. Москвы. Соответственно, этот же налоговый орган в течение пяти дней со дня получения заявления должен выдать патент (либо направить уведомление об отказе в выдаче патента).
Передача полученного от ИП заявления в другой налоговый орган, в частности по месту жительства ИП, как и выдача патента другим налоговым органом, нормами главы 26.5 НК РФ не предусмотрена.
До указанной даты заявление на получение патента на сдачу в аренду нежилых помещений должно было подаваться по месту жительства ИП.
В любом случае считаем, что место подачи заявления (и получения патента) не должно влиять на размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода, установленного Законом N 53 для конкретной территории осуществления деятельности по сдаче в аренду нежилого помещения.

Подача заявления на получение патента начиная с 30 ноября 2016 года

Подача заявления на получение патента до 30 ноября 2016 года

Рекомендуем ознакомиться со следующим материалом:
— Энциклопедия решений. Постановка на учет при ПСН.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Лазарева Ирина

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА Мельникова Елена

20 января 2017 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————-
*(1) Подробнее смотрите Энциклопедию решений. Установление системы налогообложения в виде ПСН. Полномочия властей.
*(2) Законом N 53 в этот период территориальное разделение для целей ПСН было предусмотрено только в отношении вида деятельности «Сдача в аренду (наем) жилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности» (п. 19 Таблицы видов деятельности, подлежащих переводу на ПСН). Поэтому порядок получения патента на осуществление этого вида деятельности мог быть иным, зависящем, в том числе, от факта учета ИП в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН, в каком-либо налоговом органе на территории действия патента.

Источник: http://www.garant.ru/consult/business/1089571/

Патент для ИП в Москве и области

Получение патента для ИП (индивидуальных предпринимателей) – самый удобный и выгодный вид налогообложения. Он был введен в начале 2013 года и уже обрел популярность в некоторых сферах частного бизнеса.

Помощь в получении патента для Индивидуального Предпринимателя

Юридическая компания «Азбука Права» окажет помощь в получении патента в Москве и Московской области – мы проконсультируем, подготовим нужные документы и, если потребуется, подадим и получим документы за Вас. Ознакомьтесь с нашими ценами.

Если Вы еще не зарегистрированы в качестве Индивидуального Предпринимателя, то ознакомиться с ценами на услуги и самой процедурой Вы можете в разделе Регистрация ИП.

Цены на услуги

Наименование услуги Цена
Устная консультация бесплатно Подготовка документов для получения патента для ИП 2 000 руб Подача и получение документов на оформление патента в Москве 3 000 руб Подача и получение документов на оформление патента в Московской области от 3 500 руб

Сколько платить налогов при использовании патента?

При использовании патентной системы налогообложения налог на доход фиксированный – 6% от потенциального дохода. Потенциальный доход (налоговая база) при этом утверждается для каждого вида деятельности отдельно и колеблется в диапазоне от 100 тысяч до 1 млн. руб. в год.

Рассчитать актуальную стоимость налога в зависимости от региона и вида деятельности, Вы всегда можете на сайте налоговой в калькуляторе расчета стоимости патента для ИП — http://patent.nalog.ru.

Как получить патент с нашей помощью?

Обратный звонок

Отправьте заявку на обратный звонок. Мы перезвоним Вам в рабочие часы. Заказать обратный звонок

Источник: http://azbyka-prava.ru/patent_dlya_ip/

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Патент для ИП 2020, всё о патентной системе налогообложения, получаем патент самостоятельно, пошаговая инструкция, образец заявления, калькулятор расчета стоимости патента ИП

В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

Заявление на патент 2020

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/[email protected] (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

— новая форма заявления на получение патента ИП 2020 скачать (действует с 09.02.2016г.)

С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/[email protected] «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.

Читайте так же:  Правомерны ли действия банка в данном случае и последствия

— новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2020, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать

Что такое патент для ИП?

Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

Какие преимущества патента для ИП?

Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

От каких налогов освобождает патент для ИП?

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

Какие требования к получению патента для ИП?

Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

Каков срок действия патента для ИП?

Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

Каков налоговый период патента для ИП?

Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

Как рассчитать стоимость патента для ИП?

Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.

Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

100000руб. * 6% = 6000руб.

Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

(ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

(100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.

Калькулятор расчета стоимости патента ИП

Как перейти на патентную систему налогообложения?

Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.

Как получить патент для ИП?

Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом — 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.

Как оплатить патент для ИП?

Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Как продлить патент для ИП?

Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

Когда право на применение патента ИП утрачено?

1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

Читайте так же:  Смогу ли я в данном случае снимать средства со счета

2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;

3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.

Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.

В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.

Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.

2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).

3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:

— адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;

— лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;

— листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;

— дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.

4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.

Патент ИП — все о патентной системе налогообложения

У нас есть видео на данную тему:

С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.

Вас также могут заинтересовать статьи: Регистрация ИП Изменения ИП Закрытие ИП Выписка из ЕГРИП Печать ИП Счет ИП

Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

Источник: http://xn--b1agvbfco4a5df.xn--p1ai/ippatent.html

Получение патента на розничную торговлю для ИП в 2020 году

Патентная система налогообложения предназначена для индивидуальных предпринимателей, деятельность которых сопряжена с видом деятельности, относящимся к перечню в ст. 346.43 НК РФ. Одним из видов деятельности, в отношении которого допустимо применить патент, является розничная торговля. Она может осуществляться через стационарные или нестационарные сети, виды деятельности закреплены в п.45 и 46 указанной статьи кодекса.

Что такое розничная торговля

Это товарообменный процесс, удовлетворяющий запросы населения посредством продажи или предоставления им товаров и услуг, в которых они испытывают нужду.

Розничная торговля является окончательным этапом перемещения товаров, так как они посредством розницы попадают в руки конечного потребителя.

Во 2-й части ГК РФ подобному процессу дано также определение – лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, осуществляет операции купли-продажи продукции для личного потребления пользователя, а не для занятия бизнесом.

В процессе выполнения торговых операций реализатор должен помнить о приоритетности потребителя, в производстве товаров необходимо также учитывать потребность конечного пользователя.

Важно: розница удовлетворяет потребности обеих сторон – продавец получает доход, а потребитель желаемый продукт.

Розничную торговлю можно вести через стационарный объект или нестационарный. Что это, в чем отличия?

Cтационарные и нестационарные сети для розничной торговли

ФНС при разъяснении сотрудникам своих отделов данных понятий ссылается на письмо Минфина, которое подробно излагает, что:

Стационарный торговый объект – это здание его часть, строение его часть, при этом:

  • Основа таких сооружений должна прочно связываться фундаментной основой с почвой;
  • Объекты должны быть подключенными ко всем коммуникациям, обеспечивающим жизнедеятельность и соответствие санитарным нормам.

Также об этом сказано и в статьях НК РФ – стационарная сеть это здание/сооружение, предназначенное к занятию подобным бизнесом и подключенное к коммуникациям.

Другими словами – это:

Имеющие коммуникационную систему и цоколь, то есть основу прикрепления к земле.

Нестационарный торговый объект – это временный объект возведенный человеком, не имеющий основания, в том числе и передвижной, и неважно имеет ли он жизнеобеспечение.

НК РФ утверждает, что нестационарная розничная торговля – это объекты, обеспечивающие разносную и развозную торговлю, а также сооружения не относящие к стационарным.

  • Торговля с транспорта;
  • Киоски;
  • Лотки;
  • Палатки;
  • Павильоны и прочие временные сооружения.
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Кто может получить патент в розничной торговле в 2017 – 2018 году

Патент предназначен для индивидуальных предпринимателей (ИП), юридическим лицам он не доступен.

Ограничения на применение патента

Видео (кликните для воспроизведения).

При этом существует лимит возможностей, допускающих использование специального патентного режима:

  • Нельзя использовать патент, если предприятие входит в состав простого товарищества или использует условия доверительного правления имуществом;
  • Общая численность работников на предприятии должна быть менее 15 человек;
  • Годовая выручка по предприятию не должна превышать 60 млн. рублей.

Важно: если индивидуальный предприниматель теряет возможность пользоваться патентом, то он сможет перейти на любое другое налогообложение, согласно нововведениям 2017 года.

Однако при этом налог с имущества согласно его кадастровой стоимости ИП обязан уплачивать, так как право, освобождающее от этой уплаты, было отменено в 2015 году.

Читайте так же:  Товарищество собственников жилья

Преимущества владения патентом для ИП

Патент для индивидуальных предпринимателей обладает большим перечнем положительных сторон:

  • Основная – это сравнительно небольшая его стоимость;
  • Возможность самостоятельно определиться с периодом действия патента – 1 – 12 месяцев;
  • Доступность приобрести сразу несколько патентов для использования в различных регионах;
  • Отсутствие декларирования, а значит и отсутствие бюрократических операций по проверке точности данных;
  • Перечень разрешенных законодательством видов деятельности доступно только расширить местными властями, но сократить нельзя.

Важно: для розничной торговли отсутствует освобождение по выплате социального страхования за работников.

Также неоспоримым преимуществом патента для ИП является освобождение от определенных видов налога, конечно, при этом существуют некоторые нюансы, к примеру, НДС нужно оплачивать при выполнении определенных видов работ, а имущество, находящееся на кадастровом реестре облагается налогом.

Следующий этап, это отсутствие необходимости в тщательном формировании первичной документации, так как в данном случае доходы/расходы не являются объектом налогообложения.

Важно: до 1 июля 2018 года держатели патента имеют право работать без ККТ.

Как получить патент в 2017 – 2018 году на розничную торговлю

Прежде чем отправиться за получением патента, ИП необходимо определиться со сроком его применения, подавать заявление нужно за 10 дней до выбранной даты.

С сентября 2017 года применяется новая форма заявления 26.5-1, скачать ее бланк и заполненный образец можно по ссылке – Заявление на патент форма 26.5-1.

Далее следует убедиться, что в данном регионе существует возможность работать согласно патентной основе в отношении розничной стационарной и нестационарной торговли, так как это определяется региональными властями.

Важно: патент доступен только для того региона, в котором его выдали.

Инспекция рассматривает заявление индивидуального предпринимателя в течение 5 дней, после чего должна дать положительный или отрицательный ответ.

Отказать ИП в патенте могут в следующих случаях:

  • Вид деятельности недопустим для использования патента;
  • Неверно указан период действия документа;
  • ИП недопустимо право для использования патента в этом году;
  • ИП имеет задолженности;
  • Неверно заполнены поля заявления.

Чтобы подать заявление на получение патента индивидуальному предпринимателю допустимо:

  • Пройти в отделение ФНС;
  • Отослать его почтой, при этом необходимо учитывать период доставки;
  • Заполнить электронную форму на официальном сайте.

Чтобы заполнить бланк заявления необходимо приготовить:

  • Паспорт, ИНН;
  • Свидетельство о регистрации ИП;
  • Кадастровая и техническая документация на помещение.

Как посчитать патент на розничную торговлю

Патент для индивидуального предпринимателя является заменителем трех налогов:

Расчет происходит по следующей формуле:

В данном случае:

  • ПГД – это потенциально возможный годовой доход для вида деятельности, который рассчитывается на региональном уровне с учетом особенностей ведения бизнеса на год, при использовании прошлогодних данных, но при этом следует следить за изменениями в законодательстве;
  • Также следует учитывать период, на который ИП берет патент.

Патент на розничную торговлю на 2017 год для Москвы

Потенциальный годовой доход для Москвы для индивидуальных предпринимателей с 1 января 2017 года установлен Законом г.Москвы №53 в ред. от 23.11.16 и составляет:

  • через стационарные сети с торговыми залами менее 50 кв.м.:
  • через торговые сети без залов и нестационарные сети, кроме развозной и разносной:
  • развозная и разносная 2 700 000 руб.

Ставка равняется 6%.

Размер патента для Московской области на розницу

Величина годового потенциального дохода для ИП установлена законом МО №164/2012-ОЗ в ред. от 19.12.16.

Величина патента на розничную торговлю для Санкт-Петербурга

Для Санкт-Петербурга данный показатель установлен Законом №551-98 в ред. от 26.11.15.

Пример расчета патента для розницы для индивидуальных предпринимателей

Бизнесмен решил воспользоваться патентом, его базовая доходность на год составляет 800 000 рублей.

Следуя из этого, применяется формула, где:

  • Патент = 800 000 * 6% = 48 000 рублей.
  • Чтобы вычесть стоимость на месяц для оплаты патента не период менее года необходимо П = 800 000 / 12 * 6% = 4 000 рублей.
  • Теперь это значение допустимо умножить на любое количество месяцев и определить, что, к примеру, на 5 месяцев патент будет стоять 20 000 рублей.

Важно: в 2017 году для расчета налога ИП необходимо использовать дефлятор К = 1, 425.

При этом следует помнить, что ставка в 6% это среднее значение, применяемое, как общепринятый показатель. Существуют варианты, когда ее доступно снизить до 0%, как это было возможно в 2016 году на территории Крыма, а до 2021 года там действует ставка в 4%.

Кроме этого нулевая ставка доступна для только, что зарегистрированных индивидуальных предпринимателей на период 2 года.

В некоторых регионах существуют налоговые каникулы в рамках региональных программ.

Итак, налог при использовании данного спецрежима не уплачивается необходимо, только внести стоимость патента.

Срок уплаты

Плату за патент индивидуальному предпринимателю необходимо выполнить по реквизитам налоговой с учетом срока действия патента:

  • Полгода – плату доступно выполнять в течение всего периода вплоть до его окончания.
  • Свыше полгода, плату доступно выполнить в 2 этапа:
  • Треть патента необходимо оплатить в 3 месяца с начала его действия;
  • Оставшиеся 2/3 можно оплатить позже, но не позднее окончания срока действия режима.

Важно: в 2017 году держатель патента останется при действующем спецрежиме в случае несоблюдения сроков, но взносы выполнит с учетом пеней и штрафов.

Что еще нужно знать индивидуальному предпринимателю

Декларацию на патенте не сдают, но ведут книгу учета доходов по каждому патенту отдельно при поступлении средств в кассу или на счет. Также при существовании работников необходимо сдавать справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, при этом с 2016 года данные справки необходимо сдавать по месту ведения деятельности, а не по месту регистрации предпринимателя.

Вопросы и ответы

Вопрос 1: Индивидуальный предприниматель при подаче заявления на патент неправильно указал адрес стационарного магазина, через который ведется торговлю в розницу. Патент выдан, можно ли внести изменения?

Ответ: Налоговое законодательство не предусматривает внесение изменение в патент и подачу уточненных данных. При этом вести торговлю через такой магазин не получится, так как его адрес не совпадает с указанным в патенте. Значит, патент можно признать не действительным с даты его выдачи. Предпринимателю придется уплачивать налоги на общих основаниях.

Вопрос 2: ИП ведет торговлю через павильон в торговом центре. Если он переезжает в новый павильон большей площади, что делать? Нужно ли получать новый патент или можно внести изменения в действующий?

Читайте так же:  Разъяснение по поводу пункта 5 статьи 12 нк рф

Ответ: Нужно покупать новый патент, так как изменились исходные условия для расчета налогаа.

Вопрос 3: Индивидуальный предприниматель ведет торговую розничную деятельности через стационарный магазин в одно округе Москвы. Планируется переезд в другой округ Москвы, нужно ли получать новый патент?

Ответ: Да, изменение адреса ведения торговли влечет за собой получение нового патента.

Вопрос 4: В 2017 году приобретался патент для розничной торговли через магазин до 50 кв.м. В 2018 году в период с января по март планируется приостановить деятельность, возобновление планируется в апреле 2018 года. То есть патент ИП планируется получать на период с апреля по декабрь 2018 года. Нужно ли уведомлять налоговую о приостановлении применения патента? На каком режиме работать индивидуальному предпринимателю первые три месяца 2018 года?

Ответ: В период с января по март 2018 года ИП будет работать на общем режиме с уплатой НДФЛ, НДС и налога на имущество. С апреля можно получить патент. Уведомления ИФНС не нужно.

Источник: http://buhland.ru/patent-na-roznichnuyu-torgovlyu/

ПСН для ИП или патент для предпринимателей СуперСтатья

Патентная система – это спецрежим налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Его отличие от УСН, ЕНВД заключается в срочности и адресности:

Для налогоплательщика – это не только разрешительный документ на ведение коммерческой деятельности, но и экономия на налогах – один платеж вместо трех.

У кого есть право на патент?

Если вид деятельности ИП попадает по закону под ПСН, но он уже работает по договору простого товарищества, доверительного управления имуществом или о совместной деятельности, то получить патент он сможет только по истечении срока или аннулировании данного договора.

Самые популярные виды деятельности для получения патента

  • Изготовление и ремонт меховых и кожаных изделий;
  • Частный извоз, такси;
  • Пошив и восстановление головных уборов и текстильной галантереи;
  • Создание и ремонт вязаных и трикотажных изделий;
  • Услуги по пошиву и ремонту обуви;
  • Обучение населения посредством репетиторства и лекторства (курсы);
  • Розничная торговля в стационарных точках с площадью торгового зала до 50 кв.м.;
  • Оказание услуг парикмахера, косметолога, визажиста, мастера маникюра-педикюра и т.д.;
  • Реконструкция мебели;
  • Дизайнерские услуги населению.

По Москве за 2017 г. данные несколько иные:

Таблица самых популярных видов деятельности по ПСН, их стоимость и значения Потенциально возможного годового дохода в Московской области на 2017 год.

Фискальные выгоды от ПСН

Огромный плюс патента – единый разовый платеж, освобождающий от следующих налогов.

Имеется в виду освобождение от уплаты налога на доходы исключительно от деятельности по патенту. Все полученные по нему доходы налогом не облагаются. Любые другие, полученные физлицом, нужно декларировать и платить с них налог.

Например, если патент получен на пошив одежды, то по данному виду деятельности налог на доходы на платится. Но, тот же ИП, параллельно зарабатывающий ремонтом кожгалантереи, на который он не получал отдельное разрешение, обязан задекларировать этот дополнительный доход и заплатить с него НДФЛ.

Собственное помещение или автомобиль ИП, используемые для предпринимательской деятельности и должным образом для этого оформленные, выводятся из-под уплаты налога на имущество. Для этого понадобится договор аренды или осуществление деятельности по адресу проживания ИП в принадлежащем ему на праве собственности помещении. Исключение составляют объекты, включенные в перечень, который определен в п. 7 ст. 378.2 НК РФ.

Имеется в виду освобождение от уплаты налога на доходы исключительно от деятельности по патенту. Все полученные по нему доходы налогом не облагаются. Любые другие, полученные физлицом, нужно декларировать и платить с них налог.

Например, если патент получен на пошив одежды, то по данному виду деятельности налог на доходы на платится. Но, тот же ИП, параллельно зарабатывающий ремонтом кожгалантереи, на который он не получал отдельное разрешение, обязан задекларировать этот дополнительный доход и заплатить с него НДФЛ.

По НДС есть еще ограничения. С видов деятельности, не попадающих по закону под ПСН, НДС платить придется. То есть, при совмещении патентной и не патентной деятельности по последней освобождение от налога на добавленную стоимость не действует даже при наличии патента на первую. Работа по договору простого или инвестиционного товарищества, доверительного управления или концессионного соглашения также ликвидирует льготу по НДС – его придется платить.

Еще выгоды ПСН…

ИП на патенте освобождены от обязанности использовать ККТ при условии
выдачи квитанций и товарных чеков при приеме наличных денег от клиентов.
Эта привилегия закреплена в п. 2.1. ст. 2 ФЗ-54 от 22.05.2003 г. и действует
до 1 июля 2019 г.

Обладатели патента освобождены от обязанности сдавать
налоговую декларацию – на ПСН её просто нет.

Совмещение ПСН с другими системами налогообложения

Предпринимателям предоставлено право совмещать специальные
налоговые режимы. Если ИП работает по нескольким направлениям,
то он вправе применять ПСН по одному виду деятельности и УСН
по другому при условии соблюдения требований к спецрежимам.
Это означает следующее.

Пример совмещения ПСН с другими системами налогообложения

Допустим, ИП занимается в Москве розничной торговлей швейными товарами в помещении с площадью торгового зала 80 кв.м. и здесь же оказывает услуги по ремонту одежды (ателье). В торговле задействовано 20 сотрудников, а в мастерской 12. Здесь варианты налогообложения возможны следующие:

  1. Оба вида деятельности на УСН.
  2. Розничная торговля на УСН, а услуги ателье на ПСН.

Предположим, что ИП выбрал первый вариант.

В этом случае ему подойдет УСН 15% от базы «доходы-расходы». При среднем ежемесячном доходе от двух видов деятельности около 200 тыс. руб. и расходах около 120 тыс. руб. (закупка товара, содержание помещения, персонала, оборудования и т.д.) налоговая база составит около 80 тыс. руб. Сумма налога к уплате: 80 тыс. * 15% = 12 000 руб. за месяц. Поскольку авансы по УСН платятся поквартально, то полученная сумма умножается на 3.

Итого: около 36 тыс. руб. в квартал.

Допустим, ИП выбрал второй вариант.

При среднем ежемесячном доходе от розничной торговли в 120 тыс. руб. и средних расходах около 70 тыс. руб. Сумма УСН к уплате за квартал составит: 50 тыс. * 3 * 15% = 150 тыс. * 15% = 22 500 руб.

Патент на услуги ателье в Москве в 2018г. стоит 36 тыс. руб. в год или 3 тыс. руб. в месяц. Получается, за квартал – 9 тыс. руб.

Итого: 22 500 + 9 000 = 31 500 руб.

Второй вариант – совмещение ПСН и УСН получается выгоднее. Налицо экономия на налогах.

При совмещении налоговых режимов вести учет по каждому виду деятельности придется раздельно, соблюдая требования к каждому режиму.

Процедура перехода на патентную систему налогообложения

Выбор в пользу ПСН осуществляется добровольно (ст. 346.45 НК РФ) – это касается и начинающих предпринимателей, только что вставших на учет и решивших перейти на патент с другого налогового режима.

Читайте так же:  Можно ли получить налоговый вычет за вторую недвижимость

Первый шаг – составление и подача заявления. Его форма утверждена приказом ФНС ММВ-7-3/[email protected] от 11.07.2017 г. Это пятистраничный бланк, отражающий информацию о виде и сути предпринимательской деятельности.

Куда сдавать? При осуществлении деятельности в своем регионе по месту регистрации ИП заявление на патент подается в родное отделение ФНС – там, где предприниматель регистрировался. При намерении работать в другой местности заявление подается в его отделение ФНС по территориальной принадлежности.

Когда подавать заявление? Зарегистрировать в ФНС заявление нужно не позже, чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН. Лучше это сделать заранее, поскольку данное заявление носит разрешительный характер – начинать деятельность до получения ответа от ФНС нельзя.

Как отправить заявление? Бумажный и электронный формат имеют одинаковую силу. Заявление можно зарегистрировать в ФНС лично или отправить почтой с уведомлением и описью вложения. При наличии цифровой подписи его можно направить через интернет.

ПОМНИТЕ! Патент действует только в регионе выдачи. Имея его на ремонт обуви в г. Орел по нему уже нельзя работать в Брянской области – нужно получать новый для работы в другой местности. Количество патентов на одного ИП законом не ограничено.

Наши специалисты помогут все сделать правильно и в короткие сроки

  • Бесплатная консультация
  • Подготовка заявления on-line
  • Подача документов в ФНС
    • On-line анкета-заявка
    • Подготовка пакета документов
    • Подача документов в налоговую
  • Скидка действует на услуги:

    • Регистрация фирм и ИП
    • Регистрация изменений
  • Срок выдачи налоговым органом патента

    Сотрудники ФНС обязаны рассмотреть заявление на патент в течение 5-ти рабочих дней и принять по нему решение – выдача документа или отказ. В случае положительного решения предприниматель получает на руки патент по форме, утвержденной Приказом ФНС ММВ-7-3/[email protected]от 26.11.2014 г.

    Срок действия патента ограничен годом выдачи! Максимальный — 31 декабря вне зависимости от даты подачи заявления. В этой связи всем, работающим на ПСН предпринимателям рекомендовано подавать заявление на получение патента на будущий год до 20 декабря. Если он действителен до 31 декабря, ждать истечения срока не нужно – заявление на новый все равно подается до 20 декабря. Дело в том, что период рассмотрения заявления и выдачи нового патента по истечении срока предыдущего будет рассматриваться, как нарушение налогового законодательства.

    Основания для отказа

    Об отказе в выдаче патента предприниматель также узнает в течение 5-ти рабочих дней с момента подачи заявления в налоговую. Об этом его информируют письмом с указанием причин отказа. Их может быть несколько:

    Внимательно изучив наш материал и заручившись поддержкой опытных консультантов об отказе можно не беспокоиться. Специалисты Юридической компании «Азбука Права»:

    1. Проконсультируют Вас по всем вопросам
    2. Помогут правильно составить заявление на получение патента
    3. Проверят все нюансы
    4. Если надо, то мы подадим заявление и получим патент за Вас

    С нами Вы не получите отказ!

    Налогообложение по патенту

    Расчет производится по следующей формуле:

    Стоимость патента = БД * 6 %

    , где:

    • БД

    – базовая доходность, устанавливаемая в каждом регионе в своем размере.

  • 6%
  • — ставка ПСН в соответствии со ст. 346.50 НК РФ.

    Размер базовой доходности устанавливается субъектом РФ и конкретизируется в специальном законе по каждому виду патентной деятельности. Обычно он принимается в конце года. Если до декабря новый закон не принят, то на будущий год ставки базовой доходности сохраняются на прежнем уровне. Максимально возможный базовый доход установлен на уровне 1 млн. руб., минимальный в 100 тыс. руб. Он ежегодно индексируется с поправкой на коэффициент-дефлятор. Регионам предоставлено право увеличивать верхний предел базовой доходности до 10 раз. Например, в отношении сдачи в аренду собственных помещений, дач и участков.

    Субъекты РФ вправе специальным законом ввести для ИП-новичков, задействованных в сфере производства, науки, бытовых и социальных услуг, льготную ставку 0% на два года

    . Подобное право им предоставлено до 2020 г.

    Налоговый период соответствует сроку действия патента — максимум 1 год. При его получении на срок, меньший года, расчет производится кратно количеству месяцев, на которые выдан патент. В этом случае применяется следующая формула:

    Стоимость патента = БД / 12 * кол-во месяцев * 6%

    Срок оплаты напрямую зависит от срока его действия:

    • До 6 месяцев.

    Разовым платежом до истечения срока действия патента.

  • От полугода до года.
  • Треть платежа в течение 90 дней с момента выдачи и остаток до окончания действия.

    Пропуск указанных сроков вне зависимости от причин влечет за собой штраф, пени и доплату согласно расчету.

    Что еще платит ИП на ПСН кроме стоимости патента?

    От каких налогов патент освобождает ИП, сказано выше. А платит ли он еще что-нибудь помимо ПСН? Да!

    • Страховые взносы

    на пенсионное, медицинское и социальное страхование за себя и сотрудников. Причем, сумма уплаченных взносов не уменьшает налоговую базу по ПСН.

  • Прочие местные и федеральные налоги
  • . Например, на землю и транспортный.

  • НДФЛ за сотрудников
  • . Оплата производится по месту регистрации ИП в качестве плательщика ПСН.

    Налоговый учет при ПСН

    Об отсутствии необходимости сдавать отчетность по ПСН в налоговую сказано выше. Но, предприниматели на патенте обязаны вести книгу учета доходов. В соответствие с п. 1 ст. 346.53 НК РФ она ведется отдельно по каждому патенту. Цель – контроль уровня доходов. Для ее заполнения используется кассовый метод. Доходы фиксируются по кассе и расчетному счету. При отсутствии ККМ обязательно выдача зарегистрированных бланков строгой отчетности (квитанций, товарных чеков).

    Соблюдение правила о ведении книги учета доходов освобождает обладателей патента от необходимости вести
    бухгалтерский учет.

    Снятие с учета при ПСН

    По истечении срока действия патента ИП автоматически снимается с учета, как плательщик ПСН, в течение 5 рабочих дней. Если деятельность прекращается раньше, чем истекает срок, то придется подавать в ФНС заявление по форме 26.5-3. Датой снятия с учета считается момент перехода на другой налоговый режим или прекращение деятельности по патенту.

    При утрате права на ПСН и продолжении деятельности ИП автоматически переводится на ОСНО. Подать заявление в ФНС об утрате права на патент нужно в течение 10 дней с момента наступления следующих обстоятельств:

    • Перечисленных в разделе «У кого есть право на патент?»;
    • Прекращение деятельности по ПСН.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://azbyka-prava.ru/info/all_about_ip/psn_dlya_ip_ili_patent_dlya_predprinimateley.html

    Где можно получить патент на осуществление ип торговли в москве
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here